Na
podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09,
51/10, 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO in 76/16 – odl. US), 29. člena Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr.,
101/13, 55/15 – ZFisP in 96/15 – ZIPRS1617) in Statuta Občine Borovnica
(Uradni list RS, št. 67/16) je Občinski svet Občine Borovnica na 25.
redni seji dne 7. 12. 2017 sprejel |
|
O D L O K |
o proračunu Občine Borovnica za leto 2018 |
|
1. SPLOŠNA
DOLOČBA |
|
1. člen |
|
(vsebina odloka) |
|
S tem odlokom se za Občino Borovnica za leto 2018
določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja
in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem
besedilu: proračun). |
|
2. VIŠINA
SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2. člen |
|
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
|
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in
izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov. Splošni del
proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
A. |
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v evrih |
|
Skupina/Podskupina kontov/Konto |
Proračun leta 2018 |
I. |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78) |
4.421.884 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
3.423.643 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
2.822.903 |
|
700 Davki na dohodek in dobiček |
2.386.093 |
|
703 Davki na premoženje |
398.810 |
|
704 Domači davki na blago in storitve |
38.000 |
|
706 Drugi davki |
0 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
600.740 |
|
710 Udeležba na dobičku in dohodki
od premoženja |
543.140 |
|
711 Takse in pristojbine |
2.300 |
|
712 Globe in druge denarne kazni |
26.300 |
|
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev |
3.000 |
|
714 Drugi nedavčni prihodki |
26.000 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
478.958 |
|
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
0 |
|
721 Prihodki od prodaje zalog |
0 |
|
722 Prihodki od prodaje zemljišč
in neopredmetenih dolgoročnih sredstev |
478.958 |
73 |
PREJETE DONACIJE |
17.500 |
|
730 Prejete donacije iz domačih virov |
17.500 |
|
731 Prejete donacije iz tujine |
0 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
501.783 |
|
740 Transferni prihodki iz drugih
javnofinančnih institucij |
346.817 |
|
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna
iz sredstev proračuna Evropske unije |
154.966 |
78 |
PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE
UNIJE |
0 |
|
787 Prejeta sredstva od drugih evropskih
institucij |
0 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+45) |
5.206.638 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
1.014.166 |
|
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim |
212.795 |
|
401 Prispevki delodajalcev za socialno
varnost |
40.154 |
|
402 Izdatki za blago in storitve |
722.937 |
|
403 Plačila domačih obresti |
18.280 |
|
409 Rezerve |
20.000 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
1.861.601 |
|
410 Subvencije |
150.700 |
|
411 Transferi posameznikom
in gospodinjstvom |
1.177.250 |
|
412 Transferi neprofitnim organizacijam
in ustanovam |
136.583 |
|
413 Drugi tekoči domači transferi |
397.068 |
|
414 Tekoči transferi v tujino |
0 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
2.159.351 |
|
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
2.159.351 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
171.520 |
|
431 Investicijski transferi pravnim in
fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki |
69.700 |
|
432 Investicijski transferi proračunskim
uporabnikom |
101.820 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK
(PRIMANJKLJAJ) (I.-II.) |
–784.754 |
B. |
RAČUN FINANČNIH TERJATEV |
|
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752) |
0 |
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
0 |
|
750 Prejeta vračila danih posojil |
0 |
|
751 Prodaja kapitalskih deležev |
0 |
|
752 Kupnine iz naslova privatizacije |
0 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE
KAPITALSKIH DELEŽEV
(440+441+442+443) |
0 |
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE
KAPITALSKIH DELEŽEV |
0 |
|
440 Dana posojila |
0 |
|
441 Povečanje kapitalskih deležev in naložb |
0 |
|
442 Poraba sredstev kupnin iz naslova
privatizacije |
0 |
|
443 Povečanje namenskega premoženja
v javnih skladih in drugih osebah javnega
prava, ki imajo premoženje v svoji lasti |
0 |
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA
IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV
(IV.-V.) |
0 |
C. |
RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500+501) |
0 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
0 |
|
500 Domače zadolževanje |
0 |
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
0 |
55 |
ODPLAČILA DOLGA |
122.425 |
|
550 Odplačila domačega dolga |
122.425 |
IX. |
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
–907.179 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
–122.425 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
784.754 |
|
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH
DNE 31. 12. PRETEKLEGA LETA |
|
|
9009 Splošni sklad za drugo |
907.179 |
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti
neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele:
področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane
s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je
razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte,
določene s predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk
– kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se
skupaj s splošnim delom proračuna objavita na spletni strani Občine
Borovnica. |
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3. POSTOPKI
IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
|
(izvrševanje
proračuna) |
|
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke –
konta. |
|
4. člen |
|
(namenski
prihodki in odhodki proračuna) |
|
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov,
določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena Zakona o javnih
financah (v nadaljevanju: ZJF) (donacije, namenski prejemki
proračunskega sklada, prihodki od lastne dejavnosti neposrednih
uporabnikov, prihodki od prodaje ali zamenjave stvarnega premoženja in
odškodnine iz naslova zavarovanj) tudi naslednji prihodki: |
– prihodki požarne takse po 60. členu Zakona o
varstvu pred požarom (Uradni list RS, št. 3/07 – UPB1, 9/11 in 83/12),
ki se uporabijo za namen, določene v tem zakonu, |
– prihodki od pristojbin za vzdrževanje gozdnih
cest, |
– prihodki iz naslova okoljske dajatve za
onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda, |
– prihodki iz naslova podeljenih koncesij, |
– prihodki iz naslova okoljske dajatve za
onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, |
– prihodki, zbrani s plačili komunalnih prispevkov,
ki se uporabljajo za gradnjo komunalne opreme, |
– prihodki iz naslova sofinanciranja projektov, |
– prispevki soinvestitorjev, |
– prihodki od turistične takse in koncesijska
dajatev od posebnih iger na srečo. |
Če se po sprejemu proračuna vplača namenski
prejemek, ki zahteva sorazmeren namenski izdatek, ki v proračunu ni
izkazan ali ni izkazan v zadostni višini, se v višini dejanskih
prejemkov poveča obseg izdatkov proračuna. |
Med namenska sredstva sodijo tudi sredstva
proračunske postavke za odpravo plačnih nesorazmerij po Zakonu o sistemu
plač v javnem sektorju. |
Pravice porabe namenskih sredstev, ki niso bile
porabljene v tekočem letu, razen pravic porabe sredstev, ki jih
neposredni proračunski uporabnik doseže z lastno dejavnostjo, se
prenesejo v proračun prihodnjega leta za isti namen. |
|
5. člen |
|
(prerazporejanje
pravic porabe) |
|
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji
sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna. |
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu
proračuna med področji proračunske porabe, glavnimi programi v okviru
področja proračunske porabe ter med podprogrami v okviru glavnih
programov in proračunskimi postavkami odloča na predlog neposrednega
uporabnika župan. Posamezna področja proračunske porabe lahko poveča ali
zmanjša do višine 10 odstotkov vrednosti posameznega področja.
Prerazporeditve se izvršujejo na ravni proračunske postavke – podkonta. |
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v obdobju
januar–junij 2018 in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu
svetu o veljavnem proračunu za leto 2018 in o njegovi realizaciji. |
|
6. člen |
|
(največji
dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
|
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za
projekte, ki so vključeni v veljavni načrt razvojnih programov, odda
javno naročilo za celotno vrednost projekta, če so zanj načrtovane
pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega
uporabnika, ki bodo zapadle v prihodnjih letih za investicijske odhodke
in investicijske transfere, ne sme presegati 90% pravic porabe v
sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
1. v letu 2019 80% navedenih pravic porabe in |
2. v ostalih prihodnjih letih 10% navedenih pravic
porabe. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega
uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in
storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25% pravic porabe v
sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika. |
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne
veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na
podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz
najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo
elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev,
potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov ter
prevzemanje obveznosti za projekte, ki imajo zagotovljene vire
financiranja. |
|
7. člen |
|
(spreminjanje
načrta razvojnih programov) |
|
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu
razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot
20% oziroma za več kot 5.000 EUR, mora predhodno potrditi občinski svet. |
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v
tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče
leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna. |
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih
programov na podlagi dokumenta identifikacije investicijskega projekta
(v nadaljevanju DIIP), izdelanega v skladu z Uredbo o enotni
metodologiji za izdelavo in obravnavo investicijskih projektov na
področju javnih financ (Uradni list RS, št. 60/06, 54/10 in 27/16). |
Za projekte z ocenjeno vrednostjo nad 100.000 EUR
sprejme DIIP občinski svet. V primeru, da DIIP-a občinskemu svetu ne
predlaga župan, mora župan dati mnenje k predlogu. |
Za projekte z ocenjeno vrednostjo pod 100.000 EUR
sprejme DIIP župan. V predlogu za uvrstitev projekta v načrt razvojnih
programov, za katerega je DIIP sprejel župan, je potrebno predstaviti
bistvene elemente sprejetega DIIP-a. |
Ostalo investicijsko dokumentacijo za projekte,
vključene v načrt razvojnih programov, sprejema župan. |
|
8. člen |
|
(splošna
proračunska rezerva) |
|
Splošna proračunska rezerva se v letu 2018 oblikuje
v višini 10.000 EUR. |
V sredstva proračunske rezerve se izloča del
prihodkov iz bilance prihodkov in odhodkov proračuna v višini, ki je
določena v prejšnjem odstavku, vendar največ do višine 2% prihodkov
proračuna. |
Sredstva splošne proračunske rezervacije se
uporabljajo za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso
zagotovljena sredstva, ali za namene, za katere se med letom izkaže, da
niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu, ker jih pri pripravi
proračuna ni bilo mogoče načrtovati. O uporabi sredstev splošne
proračunske rezervacije odloča župan. |
|
9. člen |
|
(proračunski
skladi) |
|
Proračunski skladi so: |
1. rezervni sklad, oblikovan po ZJF |
2. stanovanjski sklad. |
Rezervni sklad se oblikuje v višini 5.000 EUR. |
V sredstva proračunske rezerve se izloča del skupno
doseženih letnih prejemkov proračuna v višini, ki je določena v
prejšnjem odstavku, vendar največ do višine 1,5% prejemkov proračuna.
Del sredstev se izloča v rezerve začasno vsak mesec, dokončno pa po
zaključnem računu proračuna za preteklo leto. |
Sredstva proračunske rezerve se uporabljajo za
financiranje izdatkov za odpravo posledic naravnih nesreč, kot so
potres, poplava, zemeljski plaz, snežni plaz, visok sneg, močan veter,
toča, žled, pozeba, suša, množični pojav nalezljive človeške, živalske
ali rastlinske bolezni, druge nesreče, ki jih povzročajo naravne sile in
ekološke nesreče. |
O uporabi sredstev proračunske rezerve do višine
3.000 EUR odloča na predlog občinske uprave župan in o uporabi sredstev
obvesti občinski svet s pisnim poročilom. |
V primerih, ko financiranje izdatkov za odpravo
posledic presega višino, ki je določena v prejšnjem odstavku, odloča
občinski svet občine s posebnim odlokom. |
|
4. POSEBNOSTI
UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA OBČINE |
|
10. člen |
|
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77.
člena ZJF, lahko župan v letu 2018 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki
do občine, in sicer največ do skupne višine 300 EUR. |
Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega
dolžnika neposrednega uporabnika ne presega stroška 2 EUR, v poslovnih
knjigah razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva. |
Ne glede na določbe Zakona o javnih financah je
potrebno v letni program prodaje stvarnega premoženja občine za
proračunsko obdobje 2018 vključiti vse spremembe. |
Za brezplačno pridobitev premoženja je potrebno
prehodno soglasje občinskega sveta, če bi takšna pridobitev povzročala
stroške in obveznosti. |
|
5. OBSEG
ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
11. člen |
|
(obseg
zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
|
Občina Borovnica se v letu 2018 ne sme zadolžiti. |
Obseg poroštev občine za izpolnitev obveznosti
javnih zavodov in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina
Borovnica, v letu 2018 ne sme preseči skupne višine glavnic 75.000 EUR. |
|
12. člen |
|
(obseg
zadolževanja javnih zavodov in javnih podjetij) |
|
Javni zavodi in javna podjetja, katerih
ustanoviteljica je Občina Borovnica, se lahko v letu 2018 zadolžijo do
skupne višine 75.000 EUR pod pogojem, da pridobijo soglasje
ustanovitelja. |
|
13. člen |
|
(obseg
zadolževanja občine za upravljanje z dolgom občinskega proračuna) |
|
Za potrebe upravljanja občinskega dolga se občina
lahko v letu 2018 zadolži do višine glavnice na dan 31. 12. 2017. |
|
6. PREHODNE IN
KONČNE DOLOČBE |
|
14. člen |
|
(začasno
financiranje) |
|
V obdobju začasnega financiranja Občine Borovnica v
letu 2018, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in
sklep župana o določitvi začasnega financiranja. |
|
15. člen |
|
(uveljavitev
odloka) |
|
Ta odlok se objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije in začne veljati naslednji dan po objavi. |
|
Št. 4100-0005/2017-34 |
Borovnica, dne 7. decembra 2017 |
|
Župan |
Občine Borovnica |
Bojan Čebela l.r. |