Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi  (uradni last RS št. 72/93 in dopolnitve), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS št. 5/99) je Občinski svet Občine Brda  na redni seji dne 17.02.2004 sprejel

ODLOK O PRORAČUNU

OBČINE BRDA ZA LETO 2004

I. SPLOŠNA DOLOČBA

1. člen

S tem odlokom se za Občino Brda za leto 2004 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).

II. STRUKTURA PRORAČUNA

2. člen

Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih:

I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)                                                                          863.456.000

   TEKOČI PRIHODKI (70+71)                                                                                                        601.819.000

70 DAVČNI PRIHODKI                                                                                                                   448.885.000

                700 Davki na dohodek in dobiček                                                                                  351.856.000               

                703 Davki na premoženje                                                                                                    46.634.000

                704 Domači davki na blago in storitve                                                                             50.395.000

                706 Drugi davki

71 NEDAVČNI PRIHODKI                                                                                                              152.934.000

                710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja                                                  128.700.000

                711 Take in pristojbine                                                                                                         2.880.000

                712 Denarne kazni                                                                                                                    154.000

                713 Prihodki od prodaje blaga in storitev                                                                          3.500.000

                714 Drugi nedavčni prihodki                                                                                             17.700.000

72 KAPITALSKI PRIHODKI                                                                                                            27.087.000

                720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev                                                                   22.000.000

                721 Prihodki od prodaje zalog

                722 Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih                                                      5.087.000

                   dolgoročnih sredstev

73 PREJETE DONACIJE

                730 Prejete donacije iz domačih virov

                731 Prejete donacije iz tujine

74 TRANSFERNI PRIHODKI                                                                                                         234.550.000

                740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij                                       234.550.000

II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)                                                                                 888.633.485

40 TEKOČI ODHODKI                                                                                                                    214.501.485

                400 plače in drugi izdati zaposlenim                                                                                 49.003.000

                401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost                                                              8.562.020

                402 Izdati za blago in storitve                                                                                         146.236.465

                403 Plačila domačih obresti                                                                                                 7.200.000

                409 Rezerve                                                                                                                            3.500.000

41 TEKOČI TRANSFERI                                                                                                                 349.430.000

                410 Subvencije                                                                                                                    14.000.000

                411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom                                                        194.120.000

                412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam                                                39.024.000

                413 Drugi tekoči domači transferi                                                                                   103.086.000

                414 Tekoči transferi v tujino

42 INVESTICIJSKI ODHODKI                                                                                                       206.050.000

                420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev                                                                     206.050.000

43 INVESTICIJSKI TRANSFERI                                                                                                    118.652.000

                430 Investicijski transferi                                                                                                 118.652.000

III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.)

      (PRORAČUNSKI PRIMANKLJAJ)                                                                                         25.177.485

IV. PREJETA VRAČILA DOANIH POSOJIL

      IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)

75 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL

                750 Prejeta vračila danih posojil

                751 Prodaja kapitalskih deležev

                752 Kupnina iz naslova privatizacije

V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE                                                                                            7.810.000

     KAPITALSIH DELEŽEV (440+441+442+443)

44 DANA POSOJILA IN POVEČANEJ KAPITLASKIH DELEŽEV                                              7.810.000

                440 Dana posojila

                441 Povečanje kapitalskih deležev in naložb

                442 Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije

                443 Povečanje namenskega premoženja v javnih skladih in drugih

                       osebah javnega prava, ki imajo premoženje s svoji lasti                                          7.810.000

VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE

       KAPITALSIKIH DELEŽEV (IV.-V.)                                                                                         -7.810.000

VII. ZADOLŽEVANJE (500)

50 ZADOLŽEVANJE

                500 Domače zadolževanje

VIII. ODPLAČILA DOLGA (550)                                                                                                     7.390.000

55 ODPLAČILA DOLGA

                550 Odplačila domačega dolga                                                                                           7.390.000

IX. POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH                                             -40.377.485

      (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)                                                                                                                           

X. NETO ZADOLŽEVANJE

     (VII.-VIII.)                                                                                                                                     -7.390.000

XI. NETO FINANCIRANJE                                                                                                             25.177.485

      (VI.+VII.-VIII.-IX.)

STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31.12. PRETEKLEGA LETA

                9009 Splošni sklad za drugo                                                                                 40.377.485               

Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrt neposrednih uporabnikov.

Posebni del proračuna na ravni podskupin kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku.

3. člen

Proračunska rezerva se v letu 2004 oblikuje v višini 1.000.000,00 SIT.

Proračunska rezerva se uporablja za namene določene v 48. členu Zakona o javnih financah.

Župan lahko na predlog Službe za finance samostojno odloča o porabi do 20 % letno zbranih razpoložljivih sredstev proračunske rezerve za posamezni namen. O tem pismeno obvesti Občinski svet.

V primeru porabe sredstev, ki presega višino določeno v prejšnjem odstavku, odloča Občinski svet s posebnim odlokom.

4. člen

Del predvidenih prihodkov proračuna se zadrži kot splošna proračunska rezervacija.

Sredstva splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva ali niso zagotovljena v zadostni meri, ker jih ni bilo mogoče načrtovati.

O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan in poroča občinskemu svetu šestmesečno. Dodeljena sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo v finančnih načrt neposrednega uporabnika.                       

5. člen

Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov iz 43. člena ZJF tudi prihodki od požarne takse, prihodki od takse za obremenjevanje vode in takse za obremenjevanje okolja. Namenska sredstva, ki niso bila porabljena v tekočem letu se prenesejo v proračun naslednjega leta.

Izvrševanje proračuna

6. člen

Sredstva občinskega proračuna se praviloma delijo med letom enakomerno med vse uporabnike v okviru doseženih prihodkov in v odvisnosti od zapadlih obveznosti v skladu z likvidnostnim položajem.

7. člen

Neposredni uporabniki občinskega proračuna so občinska uprava in krajevne skupnosti. Posredni uporabniki občinskega proračuna so javni zavodi in javni skladi, katerih ustanovitelj oz. soustanovitelj je občina.

Uporabniki sredstev občinskega proračuna so dolžni uporabljati sredstva občinskega proračuna le za namene, ki so opredeljeni v bilanci prihodkov in odhodkov ter analitičnih  tabelah.

Uporabniki proračuna ne smejo prevzemati na račun proračuna obveznosti, ki presegajo s proračunom določena sredstva za posamezne namene.

8. člen

Župan lahko na predlog Službe za finance s pismenimi sklepi prerazporedi sredstva med proračunskimi postavkami znotraj posameznega področja in sicer do največ 30 % postavke.

Izvrševanje proračuna po ekonomski klasifikaciji je odraz strukture nastalih stroškov posameznih postavk po področjih in se evidenčno primerja s planiranimi stroški.

Župan mora o izvršenih prerazporeditvah šestmesečno poročati občinskemu svetu.

9. člen

Pogodbe za nabavo blaga, naročilo storitev in oddajo gradenj v breme proračunskih sredstev se lahko sklene samo v skladu s predpisi o javnem naročanju in navodili župana.

Sredstva subvencij, posojil in drugih oblik pomoči neproračunskim porabnikom se dodelijo na podlagi predhodno izvedenega javnega razpisa v sredstvih javnega obveščanja- Način dodelitve in višine dodeljenih sredstev mora biti usklajena s predpisi o državnih pomočeh.

10. člen

Razpolaganje s finančnim in stvarnim premoženjem občine se opravi v skladu z vladno uredbo in na podlagi predhodno izvedenega javnega razpisa (javna ponudba, javno vabilo k dajanju ponudb, javna dražba), razen za zasedena stanovanja, nepremičnine v solastništvu, zamenjave nepremičnin v javnem interesu, oddajanje stanovanj zaposlenim pri neposrednem uporabniku. Kupnina od prodaje nepremičnin se uporabi za nakup nepremičnin.

11. člen

Proračunski porabniki lahko prevzemajo obveznosti za tekoče leto le v višini sprejetih proračunskih postavk. Proračunski porabniki lahko prevzemajo obveznosti s pogodbami, ki zahtevajo plačilo v prihodnjih letih le, če so za ta namen že planirana sredstva v proračunu tekočega leta.

Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem proračunu znotraj posameznega področja (01-10), v tem je sprejeta obveznost za leto 2005 lahko največ 40 % pravic porabe, v naslednjih letih pa razlika do 70 % pravic.

Skupni obseg prevzetih obveznosti posrednega uporabnika, ki bodo zapadle v prihodnjih letih za tekoče izdatke in tekoče transfere ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem proračunu znotraj posameznega področja (01-10).

Omejitve  iz 2. in 3. odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami.

12. člen

Občina se lahko dolgoročno zadolžuje le na podlagi v proračunu izkazane namere, predhodnega mnenja ministrstva pristojnega za finance in pod pogoji, ki jih določa Zakon o financiranju občin in Zakon o javnih financah.

Občina se lahko likvidnostno zadolži največ do višine 10 % sprejetega proračuna, če zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti. Likvidnostni dolg mora biti poravnan najkasneje do 31.12.2004, o zadolžitvi pa odloča župan.

Vsi neposredni in posredni uporabniki proračuna morajo na zahtevo Službe za finance prosta denarna sredstva  naprej ponuditi proračunu, če je to potrebno za zagotovitev likvidnosti oz. za izvrševanje proračuna.

13. člen

Občina lahko na osnovi sklepa občinskega sveta izdaja poroštva za izpolnitev obveznosti javnih zavodov, javnih skladov in javnih podjetij, kar se šteje v kvoto zadolžitve občine.

14. člen

Iz proračuna se izplačujejo sredstva le za predhodno opravljanje nabave blaga, storitev in gradbenih del.

Dogovarjanje o predplačilih je možno le izjemoma ob primernem zavarovanju predplačil ter na podlagi predhodnega soglasja župana.

Predplačila se zavaruje v skladu s predpisi, ki jih je izdal Minister za finance.

15. člen

Obveznosti v breme občinskega proračuna se plačujejo v skladu z določili Zakona o javnih financah in Zakona o izvrševanju proračuna Republike Slovenije:

-                     za plačilo obveznosti iz naslova investicij in investicijskega vzdrževanja, ki se plačujejo po posameznih situacijah, znaša rok plačila najmanj šestdeset dni

-                      za plačilo vseh ostalih obveznosti znaša rok plačila najmanj trideset dni.

Plačilni roki ne smejo presegati devetdesetih dni.

Plačilni rok prične teči z dnem, ko neposredni uporabnik proračuna (uprava občine, krajevne skupnosti) sprejme listino, ki je podlaga za izplačilo. Plačilni roki določeni v tem členu se ne uporabljajo za plačila:

-                      dotacij

-                      donacij, če donator tako zahteva

-                      pravnomočnih sodnih ali dokončnih upravnih odločb in poravnav

-                      subvencije in transfere posameznikom

-                     storitev, ki se izvajajo v pogojih javnih služb in za financiranje programov javnih služb

-                      v drugih primerih, če je potrebno zaradi zagotovitve gospodarnega in učinkovitega razpolaganja s proračunskimi sredstvi in jih določi predstojnik oddelka za finance.

Obveznosti na podlagi pravnomočnih sodnih ali dokončnih upravnih odločb in poravnav se plačujejo v breme ustrezne proračunske postavke. Ko sredstva za plačilo teh obveznosti niso planirana, se poravnajo v breme proračuna. S to spremembo je potrebno vskladiti proračun ob rebalansu.

16. člen

Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan. Župan je pooblaščen za:

1. Odločanje o porabi proračunske rezerve in splošne proračunske rezervacije v skladu z

    določili tega odloka

2. Odločanje o prerazporeditvah proračunskih sredstev v skladu z določili tega odloka

3. Odločanje o najetju posojila za začasno kritje odhodkov (2. odstavek 12. člena Odloka)

4. Usklajevanje potrebnih sredstev za plače in druge osebne prejemke vseh proračunskih

     porabnikov v skladu z veljavno zakonodajo

5. Upravljanje s prostimi denarnimi sredstvi občinskega proračuna.

6. Odpis oz. delni odpis dolga, če dolg ne presega 80.000,00 SIT

7. Odločanje o brezplačni oddaji poslovnih prostorov proračunskim porabnikom s

    soglasjem Občinskega sveta

Župan lahko pooblasti predstojnika Službe za finance za izvajanje 5. alinee tega člena.

Poročanje

17. člen

Vsi uporabniki občinskega proračuna so dolžni Službi za finance dostaviti medletno poročilo o poslovanju do 15.7. tekočega leta, letno poročilo za preteklo leto skupaj z bilancami in obrazložitvami do 28.2. tekočega leta ter premoženjsko bilanco do 31.3. tekočega leta za predhodno leto.

Krajevna skupnost pripravi finančnih načrt, ki so usklajen s sprejetim proračunom občine Brda za leto 2004 v 30 dneh po sprejetju proračuna in jih dostavijo Službi za finance v 15 dneh po uskladitvi s proračunom.

Tako usklajene finančne načrte potrdi Občinski svet.

Javna podjetja, javni gospodarski zavodi, javni skladi in podjetja, kjer je občina Brda ustanoviteljica so dolžni predložiti letno poročilo z bilančnimi podatki do 31.3. tekočega leta za preteklo leto.

18. člen

Pravne osebe, v katerih ima občina delež v kapitalu, morajo najkasneje v 180 dneh po koncu poslovnega leta, vendar najmanj 30 dni pred objavo sklica seje skupščine predložiti Službi za finance gradivo za sejo skupščine in vsa revizijska poročila in poročila nadzornih organov za preteklo leto, če jih gradivo za sejo ne vsebuje.

19. člen

Proračunski porabniki lahko porabijo lastne prihodke za razvoj svoje dejavnosti.

20. člen

Župan občine Brda v juliju poroča občinskemu svetu o izvrševanju proračuna v prvem polletju tekočega leta, do 30.3. pa predloži občinskemu svetu tudi zaključni račun proračuna za preteklo leto z ustreznimi obrazložitvami.

21. člen

Ta odlok se objavi v Uradnem glasilu in začne veljati naslednji dan po objavi, uporablja pa se od 1.1.2004 dalje.

Številka: 007/05/04

Datum:  17.02.2004

                                                                                                                 ŽUPAN

                                                                                                              Franc Mužič