Na podlagi 29. člena
Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09,
51/10, 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO in 76/16 – odl. US), 29. člena
Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr.,
101/13, 55/15 – ZFisP in 96/15 – ZIPRS1819) in
Statuta Občine Borovnica
(Uradni list RS, št. 67/16) je Občinski svet Občine Borovnica na 3.
redni seji dne 7. 3. 2019 sprejel |
|
O D L O K |
o proračunu Občine Borovnica za leto 2019 |
|
1. SPLOŠNA DOLOČBA |
|
1. člen |
|
(vsebina odloka) |
|
S
tem odlokom se za Občino Borovnica za leto 2019 določajo proračun,
postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine
in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN
STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2. člen |
|
(sestava proračuna in višina splošnega
dela proračuna) |
|
(1) V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po
ekonomski klasifikaciji do ravni kontov. Splošni del proračuna se na
ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
A. |
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v
evrih |
Skupina/Podskupina kontov/Konto |
Proračun leta 2019 |
I. |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78) |
4.647.922 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
3.476.631 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
2.830.667 |
|
700 Davki na dohodek in dobiček |
2.532.990 |
|
703 Davki na premoženje |
264.877 |
|
704 Domači davki na blago in storitve |
32.800 |
|
706 Drugi davki |
0 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
645.964 |
|
710 Udeležba na dobičku in dohodki od
premoženja |
539.052 |
|
711 Takse in pristojbine |
4.000 |
|
712 Globe in druge denarne kazni |
28.150 |
|
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev |
3.000 |
|
714 Drugi nedavčni prihodki |
71.762 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
482.463 |
|
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
90.000 |
|
721 Prihodki od prodaje zalog |
0 |
|
722 Prihodki od prodaje zemljišč in
neopredmetenih dolgoročnih sredstev |
392.463 |
73 |
PREJETE DONACIJE |
0 |
|
730 Prejete donacije iz domačih virov |
0 |
|
731 Prejete donacije iz tujine |
0 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
688.828 |
|
740 Transferni prihodki iz drugih
javnofinančnih institucij |
343.615 |
|
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna
iz sredstev proračuna Evropske unije |
345.213 |
78 |
PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE |
0 |
|
787 Prejeta sredstva od drugih evropskih
institucij |
0 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+45) |
4.998.969 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
1.135.440 |
|
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim |
235.440 |
|
401 Prispevki delodajalcev za socialno
varnost |
43.430 |
|
402 Izdatki za blago in storitve |
820.487 |
|
403 Plačila domačih obresti |
18.140 |
|
409 Rezerve |
18.000 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
1.955.712 |
|
410 Subvencije |
138.780 |
|
411 Transferi posameznikom in
gospodinjstvom |
1.254.250 |
|
412 Transferi neprofitnim organizacijam in
ustanovam |
147.519 |
|
413 Drugi tekoči domači transferi |
415.163 |
|
414 Tekoči transferi v tujino |
0 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
1.787.876 |
|
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
1.787.876 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
119.884 |
|
431 Investicijski transferi pravnim in
fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki |
73.614 |
|
432 Investicijski transferi proračunskim
uporabnikom |
46.270 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ)
(I.-II.) |
–351.047 |
B. |
RAČUN FINANČNIH TERJATEV |
|
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752) |
0 |
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
0 |
|
750 Prejeta vračila danih posojil |
0 |
|
751 Prodaja kapitalskih deležev |
0 |
|
752 Kupnine iz naslova privatizacije |
0 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV (440+441+442+443) |
0 |
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV |
0 |
|
440 Dana posojila |
0 |
|
441 Povečanje kapitalskih deležev in naložb |
0 |
|
442 Poraba sredstev kupnin iz naslova
privatizacije |
0 |
|
443 Povečanje namenskega premoženja v
javnih skladih in drugih osebah javnega prava, ki imajo
premoženje v svoji lasti |
0 |
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE
KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
0 |
C. |
RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500+501) |
0 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
0 |
|
500 Domače zadolževanje |
0 |
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
0 |
55 |
ODPLAČILA DOLGA |
122.425 |
|
550 Odplačila domačega dolga |
122.425 |
IX. |
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
–473.472 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
–122.425 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
351.047 |
|
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31. 12.
PRETEKLEGA LETA |
|
|
9009 Splošni sklad za drugo |
478.765 |
(2) Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih
uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja
proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s
programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je
razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte,
določene s predpisanim kontnim načrtom. |
(3) Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in
načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se skupaj s
splošnim delom proračuna objavita na spletni strani Občine Borovnica. |
(4) Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
|
(izvrševanje proračuna) |
|
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – konta. |
|
4. člen |
|
(namenski prihodki in odhodki
proračuna) |
|
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku
prvega odstavka 43. člena Zakona o javnih financah (v nadaljevanju: ZJF)
(donacije, namenski prejemki proračunskega sklada, prihodki od lastne
dejavnosti neposrednih uporabnikov, prihodki od prodaje ali zamenjave
stvarnega premoženja in odškodnine iz naslova zavarovanj) tudi naslednji
prihodki: |
– prihodki požarne takse po 60. členu Zakona o varstvu pred požarom
(Uradni list RS, št. 3/07 – UPB1, 9/11 in 83/12), ki se uporabijo za
namen, določene v tem zakonu, |
– prihodki od pristojbin za vzdrževanje gozdnih cest, |
– prihodki iz naslova okoljske dajatve za onesnaževanje okolja zaradi
odvajanja odpadnih voda, |
– prihodki iz naslova podeljenih koncesij, |
– prihodki iz naslova okoljske dajatve za onesnaževanje okolja zaradi
odlaganja odpadkov, |
– prihodki, zbrani s plačili komunalnih prispevkov, ki se uporabljajo za
gradnjo komunalne opreme, |
– prihodki iz naslova sofinanciranja projektov, |
– prispevki soinvestitorjev, |
– prihodki od turistične takse in koncesijska dajatev od posebnih iger
na srečo. |
Če
se po sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmeren
namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni
višini, se v višini dejanskih prejemkov poveča obseg izdatkov proračuna. |
Med
namenska sredstva sodijo tudi sredstva proračunske postavke za odpravo
plačnih nesorazmerij po Zakonu o sistemu plač v javnem sektorju. |
Pravice porabe namenskih sredstev, ki niso bile porabljene v tekočem
letu, razen pravic porabe sredstev, ki jih neposredni proračunski
uporabnik doseže z lastno dejavnostjo, se prenesejo v proračun
prihodnjega leta za isti namen. |
|
5. člen |
|
(prerazporejanje pravic porabe) |
|
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun,
spremembe proračuna ali rebalans proračuna. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med področji
proračunske porabe, glavnimi programi v okviru področja proračunske
porabe ter med podprogrami v okviru glavnih programov in proračunskimi
postavkami odloča na predlog neposrednega uporabnika župan. Posamezna
področja proračunske porabe lahko poveča ali zmanjša do višine 10
odstotkov vrednosti posameznega področja. Prerazporeditve se izvršujejo
na ravni proračunske postavke – podkonta. |
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v obdobju januar–junij 2019 in
konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem
proračunu za leto 2019 in o njegovi realizaciji. |
|
6. člen |
|
(največji dovoljeni obseg prevzetih
obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
|
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v
veljavni načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno
vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih
postavkah v sprejetem proračunu. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske
transfere ne sme presegati 90 % pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
1. v
letu 2019 80 % navedenih pravic porabe in |
2. v
ostalih prihodnjih letih 10 % navedenih pravic porabe. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče
transfere, ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika. |
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za
prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh
pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca
na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona,
vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti za
projekte, ki imajo zagotovljene vire financiranja. |
|
7. člen |
|
(spreminjanje načrta razvojnih
programov) |
|
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov.
Projekte, katerih vrednost se poveča za več kot 20 % oziroma za več kot
5.000 EUR, mora predhodno potrditi občinski svet. |
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt
razvojnih programov po uveljavitvi proračuna. |
Novi
projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi dokumenta
identifikacije investicijskega projekta (v nadaljevanju DIIP),
izdelanega v skladu z Uredbo o enotni metodologiji za izdelavo in
obravnavo investicijskih projektov na področju javnih financ (Uradni
list RS, št. 60/06, 54/10 in 27/16). |
Za
projekte z ocenjeno vrednostjo nad 100.000 EUR sprejme DIIP občinski
svet. V primeru, da DIIP-a občinskemu svetu ne predlaga župan, mora
župan dati mnenje k predlogu. |
Za
projekte z ocenjeno vrednostjo pod 100.000 EUR sprejme DIIP župan. V
predlogu za uvrstitev projekta v načrt razvojnih programov, za katerega
je DIIP sprejel župan, je potrebno predstaviti bistvene elemente
sprejetega DIIP-a. |
Ostalo investicijsko dokumentacijo za projekte, vključene v načrt
razvojnih programov, sprejema župan. |
|
8. člen |
|
(splošna proračunska rezerva) |
|
Splošna proračunska rezerva se v letu 2019 oblikuje v višini 10.000 EUR. |
V
sredstva proračunske rezerve se izloča del prihodkov iz bilance
prihodkov in odhodkov proračuna v višini, ki je določena v prejšnjem
odstavku, vendar največ do višine 2 % prihodkov proračuna. |
Sredstva splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene
namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva, ali za namene,
za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem
obsegu, ker jih pri pripravi proračuna ni bilo mogoče načrtovati. O
uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan. |
|
9. člen |
|
(proračunski skladi) |
|
Proračunski skladi so: |
1. rezervni sklad, oblikovan po ZJF |
2. stanovanjski sklad. |
Rezervni sklad se oblikuje v višini 5.000 EUR. |
V
sredstva proračunske rezerve se izloča del skupno doseženih letnih
prejemkov proračuna v višini, ki je določena v prejšnjem odstavku vendar
največ do višine 1,5 % prejemkov proračuna. Del sredstev se izloča v
rezerve začasno vsak mesec, dokončno pa po zaključnem računu proračuna
za preteklo leto. |
Sredstva proračunske rezerve se uporabljajo za financiranje izdatkov za
odpravo posledic naravnih nesreč kot so potres, poplava, zemeljski plaz,
snežni plaz, visok sneg, močan veter, toča, žled, pozeba, suša, množični
pojav nalezljive človeške, živalske ali rastlinske bolezni, druge
nesreče, ki jih povzročajo naravne sile in ekološke nesreče. |
O
uporabi sredstev proračunske rezerve do višine 3.000 EUR odloča na
predlog občinske uprave župan in o uporabi sredstev obvesti občinski
svet s pisnim poročilom. |
V
primerih, ko financiranje izdatkov za odpravo posledic presega višino,
ki je določena v prejšnjem odstavku, odloča občinski svet občine s
posebnim odlokom. |
|
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE
STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA OBČINE |
|
10. člen |
|
Če
so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v
letu 2019 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer
največ do skupne višine 300 EUR. |
Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika
neposrednega uporabnika ne presega stroška 2 EUR, v poslovnih knjigah
razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva. |
Ne
glede na določbe Zakona o javnih financah je potrebno v letni program
prodaje stvarnega premoženja občine za proračunsko obdobje 2019
vključiti vse spremembe. |
Za
brezplačno pridobitev premoženja je potrebno predhodno soglasje
občinskega sveta, če bi takšna pridobitev povzročala stroške in
obveznosti. |
|
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE
IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
11. člen |
|
(obseg zadolževanja občine in izdanih
poroštev občine) |
|
Občina Borovnica se v letu 2019 ne sme zadolžiti. |
Obseg poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih
podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina Borovnica, v letu 2019 ne
sme preseči skupne višine glavnic 75.000 EUR. |
|
12. člen |
|
(obseg zadolževanja javnih zavodov in
javnih podjetij) |
|
Javni zavodi in javna podjetja, katerih ustanoviteljica je Občina
Borovnica, se lahko v letu 2019 zadolžijo do skupne višine 75.000 EUR
pod pogojem, da pridobijo soglasje ustanovitelja. |
|
13. člen |
|
(obseg zadolževanja občine za
upravljanje z dolgom občinskega proračuna) |
|
Za
potrebe upravljanja občinskega dolga se občina lahko v letu 2019 zadolži
do višine glavnice na dan 31. 12. 2018. |
|
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
14. člen |
|
(začasno financiranje) |
|
V
obdobju začasnega financiranja Občine Borovnica v letu 2019, če bo
začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep župana o
določitvi začasnega financiranja. |
|
15. člen |
|
(uveljavitev odloka) |
|
Ta
odlok se objavi v Uradnem listu Republike Slovenije in začne veljati
naslednji dan po objavi. |
|
Št. 410-0007/2018-14 |
Borovnica, dne 7. marca
2019 |
|
Župan |
Občine Borovnica |
Bojan Čebela l.r. |