Na podlagi
29. člena
Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni
list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09, 51/10,
40/12 – ZUJF in 14/15 – ZUUJFO), 29. člena
Zakona
o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr.,
101/13, 55/15 – ZFisP in 96/15 – ZIPRS1617) in 14. člena
Statuta Občine Dobrepolje
(Uradni list RS, št. 28/08) je Občinski svet Občine Dobrepolje na 15.
redni seji dne 22. 12. 2016 sprejel |
|
O D L O K |
o
proračunu Občine Dobrepolje za leto 2017 |
|
1. SPLOŠNA
DOLOČBA |
|
1. člen |
(vsebina
odloka) |
S tem
odlokom se za Občino Dobrepolje za leto 2017 določajo struktura in
višina proračuna, postopki izvrševanja ter obseg zadolževanja in
poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem
besedilu: proračun). |
|
2. VIŠINA
SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2. člen |
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
V splošnem
delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni kontov. |
Splošni
del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih: |
A.
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
|
I.
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
4.390.178 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
3.064.534 |
70
|
DAVČNI PRIHODKI |
2.676.634 |
700 |
Davki na dohodek in dobiček |
2.360.964 |
703 |
Davki na premoženje |
197.665 |
704 |
Domači davki na blago in storitve |
118.005 |
71
|
NEDAVČNI PRIHODKI |
387.900 |
710 |
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja |
196.400 |
711 |
Takse in pristojbine |
3.000 |
712 |
Globe in denarne kazni |
10.500 |
713 |
Prihodki od prodaje blaga in storitev |
5.000 |
714 |
Drugi nedavčni prihodki |
173.000 |
72
|
KAPITALSKI PRIHODKI |
75.438 |
720 |
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
30.000 |
722 |
Prihodki od prodaje zemljišč in nematerialnega premoženja
|
45.438 |
73
|
PREJETE DONACIJE |
100 |
730 |
Prejete donacije iz domačih virov |
100 |
74
|
TRANSFERNI PRIHODKI |
1.250.106 |
740 |
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
|
523.135 |
741 |
Prejeta sredstva iz državnega proračuna
iz
sredstev proračuna Evropske unije |
726.971 |
|
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
7.338.304 |
40
|
TEKOČI ODHODKI |
813.454 |
400 |
Plače in drugi izdatki zaposlenim |
203.468 |
401 |
Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
34.455 |
402 |
Izdatki za blago in storitve |
564.061 |
403 |
Plačila domačih obresti |
0
|
409 |
Rezerve |
11.470 |
41
|
TEKOČI TRANSFERI |
1.297.558 |
410 |
Subvencije |
14.000 |
411 |
Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
873.440 |
412 |
Transferi neprofitnim organizacijam
in
ustanovam |
143.396 |
413 |
Drugi tekoči domači transferi |
266.722 |
42
|
INVESTICIJSKI ODHODKI |
5.120.102 |
420 |
Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
5.120.102 |
43
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
107.190 |
430 |
Investicijski transferi |
0
|
431 |
Investicijski transferi pravnim in fiz. osebam, ki niso pror.
uporabniki |
78.600 |
432 |
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom |
28.590 |
|
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK ali PRIMANJKLJAJ (I.-II.) |
–2.948.126 |
B.
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
IV. PREJETA VRAČILA DANIH POS.
IN
PRODAJA KAPITAL. DELEŽEV |
0
|
75
|
PREJETA VRAČILA DANIH POS.
IN
PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV |
0
|
750 |
Prejeta vračila danih posojil – od posameznikov |
0
|
751 |
Prodaja kapitalskih deležev |
0
|
752 |
Kupnine iz naslova privatizacije |
0
|
|
V.
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
0
|
44
|
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
0
|
440 |
Dana posojila |
0
|
441 |
Povečanje kapitalskih deležev in naložb |
0
|
442 |
Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije |
0
|
|
VI. PREJETA MINUS DANA POSO.
IN
SPREMEM. KAPITAL. DELEŽ. (IV.-V.) |
0
|
C.
RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. ZADOLŽEVANJE |
2.598.126 |
50
|
ZADOLŽEVANJE |
2.598.126 |
500 |
Domače zadolževanje |
2.598.126 |
|
VIII. ODPLAČILA DOLGA |
0
|
55
|
ODPLAČILA DOLGA |
0
|
550 |
Odplačila domačega dolga |
0
|
|
IX. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV
NA
RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
–350.000 |
|
X.
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
2.598.126 |
|
XI. NETO FINANCIRANJE
(VI.+VII.-VIII.-IX.=-III) |
2.948.126 |
|
XII. PRENOS SREDSTEV NA RAČUNIH |
350.000 |
Posebni
del proračuna sestavlja finančni načrt neposrednega uporabnika, ki je
razdeljen na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisano s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Program je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim
kontnim načrtom. |
Posebni
del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih
programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani
Občine Dobrepolje. |
Načrt
razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
(izvrševanje proračuna) |
Proračun
se izvršuje na ravni proračunske postavke – konta (PPK4). |
|
4. člen |
(namenski
prihodki in odhodki proračuna) |
Poleg
prejemkov iz 43. člena ZJF so namenski prejemki tudi: |
– okoljska
dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda, ki se
uporabi za določene investicije s področja odvajanja odpadnih voda, |
– okoljska
dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, ki se uporabi
za določene investicije s področja odlaganja odpadkov, |
– prihodki
požarne takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom (Uradni list
RS, št. 71/93, 87/01, 110/02 – ZGO-1, 105/06, 3/07 – UPB1, 9/11, 83/12), |
– prihodki
od podeljenih koncesij (na podlagi Zakona o divjadi in lovstvu
(ZDLov-1), (Uradni list RS, št. 16/04, 120/06 – odl. US, 17/08 in 46/14
– ZON-C), |
– pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest, |
– donacije. |
Neporabljeni namenski prejemki se prenesejo v proračun tekočega leta,
razen prihodkov iz naslova lastne dejavnosti neposrednih proračunskih
uporabnikov. |
|
5. člen |
(prerazporejanje pravic porabe) |
Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna. |
Razporejanje sredstev med bilanco prihodkov in odhodkov, računom
finančnih terjatev in naložb in računom financiranja ni dovoljeno. |
Če se v
teku izvrševanja proračuna ugotovi, da so potrebna dodatna dela ali
storitve, ki jih ob sprejemanju proračuna ni bilo mogoče predvideti, so
pa nujna za izvrševanje predpisov ali za izvršitev storitev, se dodatni
odhodki poravnajo s sredstvi drugih postavk posameznega področja
proračuna. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med področji in
glavnimi programi v okviru posameznega področja, določenimi v bilanci
odhodkov, če s tem ni bistveno ogroženo izvajanje nalog na posameznem
področju, za katera so bila zagotovljena sredstva z občinskim
proračunom, odloča župan, in sicer: na proračunskih postavkah vseh vrst
investicij in vzdrževanju cest do višine 20 % izhodiščne vrednosti
proračunske postavke, na ostalih proračunskih postavkah pa do višine
15 % izhodiščne vrednosti proračunske postavke. |
Župan
odloča tudi o odprtju novega štirimestnega konta v okviru proračunske
postavke, če je to potrebno za izvedbo pravilne knjigovodske evidence.
Šestmestne podkonte pa določa računovodska služba glede na vsebino
poslovnega dogodka in predpisanega kontnega načrta. |
Prerazporeditev pravice porabe iz četrtega odstavka tega člena in
odprtje novega konta iz petega odstavka tega člena, župan odobri s
pisnim sklepom iz katerega je razvidno, na kateri proračunski postavki
in kontu se pravica porabe povečuje in na katerih se zmanjšuje, tako da
ostane proračun uravnotežen, oziroma na kateri proračunski postavki se
odpira nov konto. |
Župan
dvakrat letno poroča občinskemu svetu o izvedenih prerazporeditvah.
Prvič poroča v okviru poročila o izvrševanju proračuna za prvo polletje,
drugič pa v okviru zaključnega računa, ko občinskemu svetu poroča o
veljavnem proračunu in njegovi realizaciji. |
Med letom
prispela proračunska sredstva za določen namen, se lahko porabijo za
namen, za katerega so bila prejeta. |
|
6. člen |
(največji
dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
Neposredni
uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v veljavni
načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno vrednost
projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah
v sprejetem proračunu. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske
transfere ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
– v letu
2017 do višine 80 % navedenih pravic porabe, |
– v
ostalih prihodnjih letih pa 10 % navedenih pravic porabe. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere,
ne sme presegati 30 % obsega pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika. |
Omejitve
iz drugega in tretjega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje
obveznosti z najemnimi in zakupnimi pogodbami, razen če na podlagi teh
pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca
na prejemnika in za prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike,
telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za
operativno delovanje neposrednih proračunskih uporabnikov. |
Prevzete
obveznosti se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in
načrtu razvojnih programov. |
|
7. člen |
(spreminjanje načrta razvojnih programov) |
Neposredni
uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta razvojnih
programov. |
Spremembe
veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v načrt
razvojnih programov in druge spremembe projektov. |
Neposredni
uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti načrt
razvojnih programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med veljavnim
proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je dopustna le v
delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki. |
Po preteku
roka iz prejšnjega odstavka o spremembi vrednosti veljavnih projektov do
20 % izhodiščne vrednosti odloča župan. Občinski svet odloča o uvrstitvi
projektov v veljavni načrt razvojnih programov in o spremembi vrednosti
projektov nad 20 % izhodiščne vrednosti projektov. |
Projekte,
za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja
prestavi iz predhodnega v tekoče leto, neposredni uporabnik uvrsti v
načrt razvojnih programov v 30 dneh po uveljavitvi proračuna. |
Neposredni
uporabnik usklajuje spremembe proračunskih virov v veljavnem načrtu
razvojnih programov za prihodnja leta znotraj podprograma sprejetega
načrta razvojnih programov za posamezno leto. |
|
8. člen |
(proračunski skladi) |
Proračunski sklad je proračunska rezerva, oblikovana po ZJF. |
Proračunska rezerva se oblikuje v višini 4.200 EUR. |
O uporabi
sredstev proračunske rezerve občine za namene iz drugega odstavka
49. člena Zakona o javnih financah do višine 7.000 EUR za posamezen
namen, odloča župan in o uporabi sredstev obvesti občinski svet. |
|
9. člen |
(splošna
proračunska rezervacija) |
V
proračunu se del predvidenih proračunskih prejemkov vnaprej ne
razporedi, ampak zadrži kot splošna proračunska rezervacija, ki se v
proračunu posebej izkazuje. |
Sredstva
splošne proračunske rezervacije se dodeljujejo: |
– za
naloge, ki so neodložljive in za katere v proračunu niso zagotovljena
sredstva in ki po svoji vsebini sodijo v javno porabo na ravni občine in |
– za
naloge, za katere se med letom izkaže, da v proračunu zanje niso bila
zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu, ki jih pri pripravi proračuna
ni bilo mogoče načrtovati. |
Porabljena
sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo pri uporabnikih
na postavko, na katero se nanašajo, če takšne postavke ni, pa se zanje
odpre nova postavka. |
O uporabi
sredstev splošne proračunske rezervacije občinskega proračuna odloča
župan. |
|
10. člen |
Uporabniki
sredstev občinskega proračuna (v nadaljnjem besedilu: uporabniki) so
dolžni uporabljati sredstva občinskega proračuna le za namene, ki so
opredeljeni v posebnem delu občinskega proračuna, ki je sestavni del
tega odloka. |
Uporabniki
ne smejo prevzemati na račun občinskega proračuna obveznosti, ki bi
presegle z občinskim proračunom določena sredstva za posamezne namene. |
Uporabniki
so dolžni občinski upravi predložiti finančne načrte za naslednje
proračunsko obdobje do 30. septembra tekočega leta in poročilo o porabi
proračunskih sredstev za preteklo leto do 1. marca. |
|
11. člen |
Sredstva
za opravljanje nalog na posameznih področjih dejavnosti se zagotavljajo
v skladu s predpisi, ki urejajo posamezno področje. |
Poraba
sredstev za opravljanje nalog na posameznih področjih se dogovori s
pogodbo v pisni obliki. Sredstva za posamezno nalogo se izplačajo na
podlagi obračuna za izvršeno nalogo, izstavljenega računa, zahtevka
oziroma sklepa župana. |
Proračunski uporabniki morajo za nabavo opreme, investicijska in
vzdrževalna dela, druge storitve in subvencije skleniti pogodbo z
izvajalcem oziroma uporabnikom storitve v skladu z zakonom, ki ureja
javna naročila. |
Vsak
izdatek iz proračuna mora imeti za podlago verodostojno knjigovodsko
listino s katero se izkazuje obveznost za izplačilo. Pred izplačilom iz
proračuna morajo vsako izplačilo preveriti in pisno potrditi delavci
občinske uprave – skrbniki proračunskih postavk, ki so zadolženi za
posamezna področja izvrševanja proračuna. Skrbnike proračunskih postavk
s sklepom določi župan. |
|
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
OBČINE |
|
12. člen |
(odpis
dolgov) |
Če so
izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan
dolžniku do višine 100 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga. |
|
5. OBSEG
ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
13. člen |
(obseg
zadolževanja občine) |
Prejeta
posojila iz državnega proračuna se v proračunu evidentirajo na podkontu
500307 Najeti kredit pri državnem proračunu – dolgoročni kredit in so
prikazana v bilanci C račun financiranja. Njihova vračila se evidentirjo
na podkontu 550307 – Odplačila kreditov državnemu proračunu – dolgoročni
kredit. |
Povratna
sredstva so namenjena za izvedbo projekta vodena pod proračunsko
postavko 0416039 Sofinanciranje projektov – Oskrba s pitno vodo Suhe
krajine. |
Prejeta
posojila pri poslovnih bankah – dolgoročni kredit so v proračunu
prikazana v bilanci C račun financiranja. Njihova vračila se
evidentirajo na podkontu 550101 – Odplačila kreditov poslovnim bankam –
dolgoročni kredit. |
Sredstva
so namenjena za izvedbo dveh projektov, in sicer: |
– ČN
Bruhanja vas in presoja vplivov na okolje voden pod proračunsko postavko
0415011 ter |
– Ureditev
območja JVIZ OŠ Dobrepolje voden pod proračunsko postavko 0419027. |
|
14. člen |
(obseg
zadolževanja javnih zavodov in javnih podjetij ter izdanih poroštev
občine) |
Obseg
poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih
podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina Dobrepolje, v letu 2017 ne
sme preseči skupne višine glavnic do največ 8 % realiziranih prihodkov v
letu 2016. O dajanju soglasij k zadolževanju javnih podjetij in javnih
zavodov odloča župan. |
Izdana
poroštva se štejejo v obseg možnega zadolževanja občine. |
|
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
15. člen |
(začasno
financiranje v letu 2018) |
V obdobju
začasnega financiranja Občine Dobrepolje v letu 2018, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi
začasnega financiranja. |
|
16. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok
začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije. |
|
Št. 410-0027/2016 |
Videm,
dne 22. decembra 2016 |
|
Župan |
Občine Dobrepolje |
Janez Pavlin l.r. |
|