Na
podlagi 29. in 57. člena
Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07–UPB, 76/08, 100/08-odl US, 79/09 in 51/10),
29. člena
Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 79/99, 124/00, 79/01, 30/02, 56/02-ZJU,
127/06-ZJZP, 14/07-ZSPDPO, 109/08 in 49/09) in 17. člena
Statuta Občine Piran
(46/07- UPB) je Občinski svet Občine Piran na 4. redni seji dne 15. 3.
2011 sprejel |
|
ODLOK |
|
O
PRORAČUNU OBČINE PIRAN ZA LETO 2011 |
|
I. SPLOŠNA DOLOČBA |
|
1.
člen |
|
S tem
odlokom se za Občino Piran za leto 2011 določajo proračun, postopki
izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja občine (v nadaljnjem
besedilu: proračun). |
|
II. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN
STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2.
člen |
|
Proračun občine Piran za leto 2011 znaša
34.503.500,24 eurov. |
|
|
|
Splošni del proračuna, ki se izkazuje v
bilanci prihodkov in odhodkov, v računu finančnih terjatev in naložb in
v računu financiranja, se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih
zneskih: |
|
V EUR |
|
A.
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV PRORAČUNA |
Znesek |
Skupina/ Podskupina kontov |
|
Proračun leta 2011 |
|
1.0 |
PRIHODKI (70+71+72+73+74)
|
29.756.271,02 |
|
|
TEKOČI PRIHODKI ( I. + II.)
|
20.483.045,00 |
I. |
70 |
DAVČNI PRIHODKI
|
14.106.000,00 |
|
700 |
DAVKI NA DOHODEK IN DOBIČEK |
8.600.000,00 |
|
703 |
DAVKI NA PREMOŽENJE |
3.466.000,00 |
|
704 |
DOMAČI DAVKI NA BLAGO IN STORITVE |
2.040.000,00 |
II. |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI
|
6.377.045,00 |
|
710 |
UDELEŽBA NA DOBIČKU IN DOHODKI OD PREMOŽENJA |
3.905.302,00 |
|
711 |
TAKSE IN PRISTOJBINE |
15.000,00 |
|
712 |
GLOBE IN DRUGE DENARNE KAZNI |
180.000,00 |
|
713 |
PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV |
41.500,00 |
|
714 |
DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI |
2.235.243,00 |
III. |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
1.882.000,00 |
|
720 |
PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV |
334.000,00 |
|
722 |
PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJIŠČ IN NEOPREDMETENIH
DOLGOROČNIH SREDSTEV |
1.548.000,00 |
IV. |
73 |
PREJETE DONACIJE |
3.000,00 |
|
730 |
PREJETE DONACIJE IZ DOMAČIH VIROV |
3.000,00 |
V. |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
7.388.226,02 |
|
740 |
TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH JAVNOFINANČNIH
INSTITUCIJ |
6.177.536,82 |
|
741 |
PREJETA SREDSTVA IZ DRŽAVNEGA PRORAČUNA IZ
SREDSTEV PRORAČUNA EVROPSKE UNIJE |
1.210.689,20 |
|
2.0 |
ODHODKI (40+41+42+43) |
33.970.166,24 |
I. |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
7.284.678,25 |
|
400 |
PLAČE IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM |
1.961.494,57 |
|
401 |
PRISPEVKI DELODAJALCEV ZA SOCIALNO VARNOST |
324.899,54 |
|
402 |
IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE |
3.450.654,14 |
|
403 |
PLAČILA DOMAČIH OBRESTI |
341.000,00 |
|
409 |
REZERVE |
1.206.900,00 |
II. |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
12.405.529,00 |
|
410 |
SUBVENCIJE |
2.582.800,00 |
|
411 |
TRANSFERI POSAMEZNIKOM IN GOSPODINJSTVOM |
3.508.619,00 |
|
412 |
TRANSFERI NEPROFITNIM ORGANIZACIJAM IN
USTANOVAM |
1.715.610,00 |
|
413 |
DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI |
4.598.500,00 |
III. |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
13.643.676,99 |
|
420 |
NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV |
13.643.676,99 |
IV. |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
636.012,00 |
|
431 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRAVNIM IN FIZIČNIM
OSEBAM, KI NISO PRORAČUNSKI UPORABNIKI |
165.000,00 |
|
432 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRORAČUNSKIM
UPORABNIKOM |
471.012,00 |
|
3.0 |
PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ 1.0 - 2.0 |
4.213.895,22 |
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN
NALOŽB |
|
4.0 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751) |
100.375,00 |
|
750 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
445,00 |
|
751 |
PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV |
99.930,00 |
|
5.0 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441) |
0,00 |
|
440 |
DANA POSOJILA |
0,00 |
|
441 |
POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV IN NALOŽB |
0,00 |
|
6.0 |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV
(4.0 - 5.0) |
100.375,00 |
C. RAČUN FINANCIRANJA |
|
7.0 |
ZADOLŽEVANJE (500) |
2.000.000,00 |
|
500 |
DOMAČE ZADOLŽEVANJE |
2.000.000,00 |
|
8.0 |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
533.334,00 |
|
550 |
ODPLAČILA DOMAČEGA DOLGA |
533.334,00 |
|
9.0 |
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNIH (1+4+7-2-5-8) |
-2.646.854,22 |
|
10.0 |
NETO ZADOLŽEVANJE (7-8) |
1.466.666,00 |
|
11.0 |
NETO FINANCIRANJE (6+10-9)) |
4.213.895,22 |
|
12.0 |
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN 31.12. PRETKLEGA LETA
|
2.695.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
3. člen |
|
Podrobnejša razčlenitev razporeditve sredstev proračuna je podana v
posebnem delu proračuna, ki je sestavni del proračuna. |
|
Posebni
del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na konte, določene s predpisanim kontnim načrtom. |
|
Sestavni
del proračuna je tudi načrt razvojnih programov za obdobje 2011-2014. |
|
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov ter načrt
razvojnih programov se objavita na spletnih straneh Občine Piran
www.piran.si. |
|
4. člen |
|
V okviru
proračuna delujeta proračunska sklada: |
|
·
Proračunske rezerve, oblikovane po zakonu o javnih financah, |
|
·
Proračunski stanovanjski sklad Občine Piran, ustanovljen z odlokom,
objavljenim v Uradnih objavah Primorskih novic, štev. 36/2002. |
|
V
proračunsko rezervo se v letu 2011 izloči do 110.000,00 eurov. |
|
O
uporabi sredstev proračunske rezerve do višine 21.000,00 eurov odloča
župan. |
|
O
uporabi sredstev nad 21.000,00 eurov odloča Občinski svet s posebnim
odlokom. |
|
III.
IZVRŠEVANJE PRORAČUNA |
|
5. člen |
|
Proračun
se izvršuje na ravni proračunske postavke. |
|
Sredstva
proračuna se zagotavljajo v skladu z zakoni in predpisi, ki urejajo
posamezno področje dela javnih služb in tem proračunom. |
|
Neposrednim in posrednim uporabnikom proračuna se sredstva med letom
razporejajo praviloma enakomerno le za namene, določene v posebnem delu
proračuna, v odvisnosti od zapadlih obveznosti ter ob upoštevanju
likvidnostnega položaja občinskega proračuna, če ni z zakonom ali
posebnim aktom občinskega sveta, župana drugače določeno. |
|
Ostali
prejemniki proračunska sredstva lahko pridobijo za namene, opredeljene v
razpisih, pozivih ali na podlagi programov, potrjenih s strani župana. |
|
Sredstva proračuna se izplačujejo na
podlagi odločb, pogodb ali sklepov.
|
|
6. člen |
|
Proračunski uporabniki in drugi prejemniki sredstev so dolžni sredstva
koristiti le za namene, določene v posebnem delu proračuna, ki je
sestavni del proračuna. Svoje finančne načrte so dolžni uskladiti s
sprejetim proračunom v roku 30 dni po njegovi uveljavitvi. |
|
Proračunski uporabniki in drugi prejemniki sredstev ne smejo prevzemati
na račun občinskega proračuna obveznosti, ki bi presegle z občinskim
proračunom določena sredstva za posamezne namene. |
|
Krajevne skupnosti lahko v okviru
planiranih sredstev, znotraj finančnega načrta svoje krajevne skupnosti,
prevzemajo obveznosti samostojno do višine 21.000,00 eurov. K pravnim
poslom nad tem zneskom, morajo pridobiti soglasje župana. Pri
pridobivanju, razpolaganju in upravljanju z nepremičninami so krajevne
skupnosti dolžne smiselno uporabljati določila Zakona o stvarnem
premoženju države in lokalnih skupnosti in na njegovi podlagi sprejete
uredbe. |
|
Proračunski uporabniki in prejemniki
sredstev morajo pri poslovanju upoštevati zakonodajo s področja javnih
naročil. |
|
7. člen |
|
Za posamezno nalogo se lahko prevzemajo
obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v naslednjem letu, če je že odprta
postavka v proračunu tekočega leta. |
|
Skupaj prevzete obveznosti, ki bodo
zahtevale plačilo v naslednjih letih iz naslova investicijskih odhodkov
in investicijskih transferov, ne smejo presegati 50 % sredstev,
zagotovljenih v sprejetem letnem proračunu za posamezno nalogo. |
|
Skupaj prevzete obveznosti, ki bodo
zahtevale plačilo v naslednjih letih iz naslova tekočih odhodkov (izdatkov
za blago in storitve) in tekočih transferov, ne smejo presegati 50 %
sredstev, zagotovljenih v sprejetem letnem proračunu za posamezno nalogo. |
|
Omejitve se ne nanašajo na prevzemanje
obveznosti: |
|
·
ki se v celoti ali v pretežnem deležu
financirajo iz namenskih prihodkov in prihodkov donacij, |
|
·
za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih
storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov. |
|
Za
posamezni investicijski projekt, za katerega je občinski svet potrdil
investicijski program in se financira preko več let, je možno razpisati
javno naročilo in prevzeti obveznosti do višine sredstev določenih v
načrtu razvojnih programov. |
|
Obveznosti po prejšnjih odstavkih, ki bodo
zahtevale plačilo v prihodnjih letih, se prioritetno vključujejo v
proračun leta, na katerega se nanašajo. |
|
8. člen |
|
Dinamika izvrševanja investicij,
opredeljenih v bilanci odhodkov proračuna, se usklajuje v okviru
razpoložljivih prilivov. |
|
|
|
Prioriteta v izvajanju investicijskih
nalog je dokončanje začetih investicij, nalog, za katere so opredeljena
lastna sredstva investitorja ter nalog, za katere so predvidena namenska
sredstva in donacije. |
|
9. člen |
|
Če se med izvajanjem proračuna sprejme
zakon, odlok ali drugi akt občinskega sveta, na osnovi katerega
nastanejo nove obveznosti za občinski proračun, je župan dolžen določiti
proračunsko postavko za ta namen v tekočem proračunskem letu v okviru
večjih pričakovanih namenskih prihodkov ali s prerazporeditvijo sredstev
v okviru pričakovanih prihodkov. |
|
10. člen |
|
Sredstva proračuna se zagotavlja za
plačevanje že opravljenih nabav blaga, storitev in gradenj. |
|
Obveznosti v breme proračuna se plačujejo
na način in v rokih, ki se za posamezne namene porabe določijo v Zakonu
o izvrševanju državnega proračuna. |
|
Vsak izdatek proračuna mora imeti za
podlago verodostojno knjigovodsko listino, s katero se izkazuje
obveznost za izplačilo. |
|
V
sprejetem proračunu se lahko odpre novi konto, če je to potrebno zaradi
pravilnega knjiženja porabe. |
|
11. člen |
|
Če se po
sprejetju proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmerni
namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni bil izkazan v
zadostni višini, se v višini dejanskih prejemkov povečata obseg izdatkov
pri uporabniku ter proračun. |
|
Namenski
prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega
odstavka 43. člena Zakona o javnih financah, tudi naslednji prihodki: |
|
·
požarna taksa, |
|
·
okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda, |
|
·
okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, |
|
·
komunalni prispevek, |
|
·
sredstva sofinanciranja projektov, |
|
·
sredstva, ki so predmet menjalnih pogodb, |
|
·
varščine po odloku o cestno prometni ureditvi v občini Piran, |
|
·
donacije in druga namenska sofinanciranja, |
|
·
sredstva turistične takse, |
|
·
sredstva koncesijskih dajatev od posebnih iger na srečo, |
|
·
sredstva najemnin od gospodarske javne infrastrukture. |
|
Namenski
prihodki proračuna občine so tudi lastna sredstva krajevnih skupnosti in
sicer: |
|
O
Prihodki prodaje premoženja in od
oddajanja stvarnega premoženja v najem, ki jih krajevne skupnosti
namenijo za gradnjo, nakup in vzdrževanje premoženja skladno z določbami
Zakona o javnih financah in uredbe izdane na podlagi Zakona o stvarnem
premoženju države in samoupravnih lokalnih skupnosti |
|
O
Prihodki od prodaje blaga in storitev za
določeno dejavnost, ki jih krajevne skupnosti uporabijo namensko za
kritje stroškov te dejavnosti, morebitni presežek se uporabi skladno s
finančnim načrtom; |
|
O
Donacije, ki jih krajevne skupnosti
uporabijo skladno z namenom pridobitve, |
|
O
Prihodki od obresti in drugi prihodki, ki
jih krajevne skupnosti uporabijo skladno s finančnim načrtom. |
|
V primeru, da občinska uprava ali organ, pristojen za nadzor, ugotovi,
da krajevna skupnost nenamensko uporablja sredstva, o tem obvesti
izvrševalca proračuna, ki lahko začasno odredi ustavitev financiranja
krajevne skupnosti s sredstvi proračuna do odprave nepravilnosti.
|
|
12. člen |
|
Med
odhodki proračuna se predvidijo sredstva za splošno proračunsko
rezervacijo. Sredstva splošne proračunske rezervacije se uporabijo za
nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva,
ali za namene, za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena v
zadostnem obsegu, ker jih pri pripravi proračuna ni bilo mogoče
načrtovati. |
|
O
uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan. |
|
Porabljena sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo pri
uporabnikih po namenih, na katere se nanašajo. |
|
13. člen |
|
Župan je
pooblaščen, da: |
|
·
odloča o porabi sredstev proračunske rezerve do višine 21.000,00 eurov v
posameznem primeru, za namene, določene v 2. točki 49. člena Zakona o
javnih financah; |
|
·
v
primeru neenakomernega pritekanja prihodkov, odloča o kratkoročni
zadolžitvi proračuna do največ 5% sprejetega proračuna; |
|
·
odloča o zadržanju izvrševanja tekoče razporeditve sredstev proračuna do
višine 5% po posameznih namenih in nosilcih sredstev, v kolikor
proračunski prihodki ne dotekajo skladno s planirano dinamiko; |
|
·
daje soglasje k pravnim poslom KS nad višino 21.000,00 eurov; |
|
·
lahko odpiše plačilo dolga do višine 1.050,00 eurov v posamičnem
primeru, če bi stroški postopka izterjave bili v nesorazmerju z višino
dolga; |
|
·
lahko odpiše plačilo dolga ne glede na vrednost v primeru, da je dolg že
zastaran, |
|
·
odloča o prerazporeditvah neporabljenih pravic porabe med posameznimi
postavkami proračuna, če s tem ni ogroženo izvajanje nalog, za katere so
bila sredstva zagotovljena. O izvršenih prerazporeditvah mora
šestmesečno poročati občinskemu svetu; |
|
·
lahko spremeni vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. |
|
14. člen |
|
Sveti krajevnih skupnosti oziroma
predsedniki krajevnih skupnosti, če jih svet krajevne skupnosti za to
pooblasti, lahko prerazporejajo sredstva v okviru sprejetega finančnega
načrta, v kolikor se tekom izvrševanja načrta ugotovi, da je to nujno
potrebno in da s tem ni ogroženo izvajanje nalog, za katere so bila
sredstva zagotovljena ter lahko spremenijo vrednost projektov krajevnih
skupnosti v načrtu razvojnih programov. |
|
Svet krajevnih skupnosti lahko odpiše
plačilo dolga do višine 1.050,00 eurov v posamičnem primeru, če bi
stroški postopka izterjave bili v nesorazmerju z višino dolga. Svet
krajevne skupnosti lahko odpiše plačilo dolga ne glede na vrednost v
primeru, da je dolg že zastaran. |
|
15. člen |
|
Uporabniki sredstev občinskega proračuna
so dolžni pristojnemu občinskemu uradu predložiti program dela in
finančni načrt ter poročila o realizaciji programov in o porabi sredstev
po namenih. |
|
Uporabniki so dolžni dodatno predložiti
podatke za analizo poslovanja, ki jih zahteva pristojni občinski urad,
župan, nadzorni odbor oziroma občinski svet. |
|
16. člen |
|
Za zakonito in namensko uporabo sredstev,
ki so prejemniku razporejena iz proračuna odgovarja po pravilih
prejemnika odgovorni organ oz. oseba. |
|
17. člen |
|
Odredbodajalec sredstev proračuna je župan
in druga oseba, ki jo pooblasti župan. |
|
Odredbodajalec sredstev krajevne skupnosti
je predsednik Sveta krajevne skupnosti. |
|
IV. OBSEG ZADOLŽEVANJA |
|
18. člen |
|
Zaradi
kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežka izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter
odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2011
lahko zadolži do višine 2.000.000 eurov. |
|
V.
PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
19. člen |
|
V
obdobju začasnega financiranja Občine Piran v letu 2012, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o začasnem
financiranju. |
|
20. člen |
|
Ta odlok
začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnih objavah Primorskih
novic. |
|
Številka: 410-2/2010 |
|
Piran,
15. 3. 2011 |
|
Župan
Občine Piran |
|
Peter
Bossman |
|
|
|