|
|
Na podlagi 29. člena
Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št.
72/93 in dopolnitve), 29. člena
Zakona
o javnih financah
(Uradni list RS, št. 79/99, 124/00,
79/01, 30/02 56/02 – ZJU in 110/02 – ZDT-B, 127/06 – ZJZP in 14/07 –
ZSDPO) in 14. člena
Statuta Občine Dobrepolje
(Uradni list RS, št. 28/08) je Občinski svet Občine Dobrepolje na 20.
redni seji dne 17. 3. 2009 sprejel |
|
|
|
ODLOK |
|
|
|
o proračunu Občine Dobrepolje za
leto 2009 |
|
|
|
1. SPLOŠNA DOLOČBA |
|
|
|
1. člen |
|
|
|
(vsebina odloka) |
|
|
|
S tem odlokom se za
Občino Dobrepolje za leto 2009 določajo struktura in višina proračuna,
postopki izvrševanja ter obseg zadolževanja in poroštev občine in
javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
|
|
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
|
|
2. člen |
|
|
|
(sestava proračuna in višina
splošnega dela proračuna) |
|
|
|
V splošnem delu so
prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni
kontov. |
|
|
|
Splošni del proračuna
na ravni podskupin kontov se za leto 2009 določa v naslednjih zneskih: |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
|A.
|BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV | v EUR| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
|
|Skupina/Podskupina kontov | Proračun| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
|
| | 2009| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
|I.
|SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) | 4.897.109| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
|
|TEKOČI PRIHODKI (70+71) | 3.031.208| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
|70
|DAVČNI PRIHODKI | 2.569.208| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |700
Davki na dohodek in dobiček | 2.145.208| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |703
Davki na premoženje | 245.000| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |704
Domači davki na blago in storitve | 179.000| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
|71
|NEDAVČNI PRIHODKI | 462.000| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |710
Udeležba na dobičku in dohodki | 198.000| |
|
|
|
| |od
premoženja | | |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |711
Takse in pristojbine | 4.000| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |712
Globe in denarne kazni | 5.000| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |713
Prihodki od prodaje blaga in | 5.000| |
|
|
|
|
|storitev | | |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |714
Drugi nedavčni prihodki | 250.000| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
|72
|KAPITALSKI PRIHODKI | 90.000| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |720
Prihodki od prodaje osnovnih | | |
|
|
|
|
|sredstev | | |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |722
Prihodki od prodaje zemljišč | 90.000| |
|
|
|
| |in
nematerialnega premoženja | | |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
|73
|PREJETE DONACIJE | 0| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |730
Prejete donacije iz domačih virov | 0| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
|74
|TRANSFERNI PRIHODKI | 1.775.901| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |740
Transferni prihodki iz drugih | 743.941| |
|
|
|
|
|javnofinančnih institucij | | |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |741
Prejeta sredstva iz državnega | 1.031.960| |
|
|
|
|
|proračuna iz sredstev proračuna | | |
|
|
|
|
|Evropske unije | | |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
|II.
|SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) | 6.180.649| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
|40
|TEKOČI ODHODKI | 1.067.434| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |400
Plače in drugi izdatki zaposlenim | 177.950| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |401
Prispevki delodajalcev | 29.152| |
|
|
|
| |za
socialno varnost | | |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |402
Izdatki za blago in storitve | 522.315| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |403
Plačila domačih obresti | | |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |409
Rezerve | 338.017| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
|41
|TEKOČI TRANSFERI | 1.268.748| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |410
Subvencije | 16.000| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |411
Transferi posameznikom | 820.324| |
|
|
|
| |in
gospodinjstvom | | |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |412
Transferi neprofitnim organizacijam | 167.149| |
|
|
|
| |in
ustanovam | | |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |413
Drugi tekoči domači transferi | 265.275| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
|42
|INVESTICIJSKI ODHODKI | 2.968.682| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |420
Nakup in gradnja osnovnih sredstev | 2.968.682| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
|43
|INVESTICIJSKI TRANSFERI | 875.785| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |430
Investicijski transferi | | |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |431
Investicijski transferi pravnim | 661.415| |
|
|
|
| |in
fiz. osebam, ki niso pror. | | |
|
|
|
|
|uporabniki | | |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |432
Investicijski transferi | 214.370| |
|
|
|
|
|proračunskim uporabnikom | | |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
|III.
|PRORAČUNSKI PRESEŽEK | –1.283.540| |
|
|
|
| |ali
PRIMANJKLJAJ (I. -II.) | | |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
|B. |RAČUN
FINANČNIH TERJATEV | v EUR| |
|
|
|
| |IN
NALOŽB | | |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
|IV.
|PREJETA VRAČILA DANIH POS. | 3.540| |
|
|
|
| |IN
PRODAJA KAPITAL. DELEŽEV | | |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
|75
|PREJETA VRAČILA DANIH POS. | 3.540| |
|
|
|
| |IN
PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV | | |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |750
Prejeta vračila danih posojil – | 840| |
|
|
|
| |od
posameznikov | | |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |751
Prodaja kapitalskih deležev | 2.700| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |752
Kupnine iz naslova privatizacije | 0| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
|V. |DANA
POSOJILA IN POVEČANJE | 0| |
|
|
|
|
|KAPITALSKIH DELEŽEV | | |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
|44 |DANA
POSOJILA IN POVEČANJE | 0| |
|
|
|
|
|KAPITALSKIH DELEŽEV | | |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |440
Dana posojila | 0| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |441
Povečanje kapitalskih deležev in | 0| |
|
|
|
|
|naložb | | |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |442
Poraba sredstev kupnin iz naslova | 0| |
|
|
|
|
|privatizacije | | |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
|VI.
|PREJETA MINUS DANA POSO. | 3.540| |
|
|
|
| |IN
SPREMEM.KAPITAL.DELEŽ. (IV.-V.) | | |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
|C. |RAČUN
FINANCIRANJA | | |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
|VII.
|ZADOLŽEVANJE | 0| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
|50
|ZADOLŽEVANJE | 0| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |500
Domače zadolževanje | 0| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
|VIII.
|ODPLAČILA DOLGA | | |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
|55
|ODPLAČILA DOLGA | | |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
| |550
Odplačila domačega dolga | | |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
|IX.
|POVEČANJE (ZMANJŠANJE) | –1.280.000| |
|
|
|
|
|SREDSTEV NA RAČUNIH | | |
|
|
|
|
|(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) | | |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
|X. |NETO
ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII) | | |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
|XI. |NETO
FINANCIRANJE | 1.283.540| |
|
|
|
|
|(VI.+VII.-VIII.-IX.=-III) | | |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
|XII.
|PRENOS SREDSTEV NA RAČUNIH | 1.280.000| |
|
|
|
+-------+----------------------------------------+-------------+ |
|
|
|
Posebni del proračuna
sestavlja finančni načrt neposrednega uporabnika, ki je razdeljen na
naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe
in podprograme, predpisano s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih
proračunov. Program je razdeljen na proračunske postavke, te pa na
podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
|
|
|
|
Posebni del proračuna
do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih programov sta
prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine
Dobrepolje. |
|
|
|
Načrt razvojnih
programov sestavljajo projekti. |
|
|
|
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
|
|
3. člen |
|
|
|
(izvrševanje proračuna) |
|
|
|
Proračun se izvršuje na
ravni proračunske postavke – konta (PPK4). |
|
|
|
4. člen |
|
|
|
(namenski prihodki in odhodki
proračuan) |
|
|
|
Poleg prejemkov iz 43.
člena ZJF so namenski prejemki tudi: |
|
|
|
– okoljska dajatev za
onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda, ki se uporabi za
določene investicij s področja odvajanja odpadnih voda, |
|
|
|
– okoljska dajatev za
onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, ki se uporabi za
določene investicije s področja odlaganja odpadkov, |
|
|
|
– prihodki požarne
takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom (UPB1 – 3/07).
|
|
|
|
Neporabljeni namenski
prejemki se prenesejo v proračun tekočega leta, razen prihodkov iz
naslova lastne dejavnosti neposrednih proračunskih uporabnikov.
|
|
|
|
Pravice porabe na
proračunskih postavkah: 0301002 Namenska sredstva za odpravo
nesorazmerij med osnovnimi plačami-župan, 0406003 Namenska sredstva za
odpravo nesorazmerij med osnovnimi plačami-uprava, 0418006 Namenska
sredstva za odpravo nesorazmerij med osnovnimi plačami-knjižnica in
0419004 Namenska sredstva za odpravo nesorazmerij med osnovnimi
plačami-VVZ, 0419010 Namenska sredstva za odpravo nesorazmerij med
osnovnimi plačami-šola, ki niso porabljene v tekočem letu, se prenesejo
v naslednje leto za isti namen. |
|
|
|
5. člen |
|
|
|
(prerazporejanje pravic porabe) |
|
|
|
Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna. |
|
|
|
Razporejanje sredstev
med bilanco prihodkov in odhodkov, računom finančnih terjatev in naložb
in računom financiranja ni dovoljeno. |
|
|
|
Če se v teku
izvrševanja proračuna ugotovi, da so potrebna dodatna dela ali storitve,
ki jih ob sprejemanju proračuna ni bilo mogoče predvideti, so pa nujna
za izvrševanje predpisov ali za izvršitev storitev, se dodatni odhodki
poravnajo s sredstvi drugih postavk posameznega področja proračuna.
|
|
|
|
O prerazporeditvah
pravic porabe v posebnem delu proračuna med področji in glavnimi
programi v okviru posameznega področja, določenimi v bilanci odhodkov,
če s tem ni bistveno ogroženo izvajanje nalog na posameznem področju, za
katera so bila zagotovljena sredstva z občinskim proračunom, odloča
župan, in sicer: na področju vseh vrst investicij in vzdrževanju cest do
višine 30.000 EUR, na ostalih področjih pa do višine 15.000 EUR.
|
|
|
|
Župan odloča tudi o
odprtju novega štirimestnega konta v okviru proračunske postavke, če je
to potrebno za izvedbo pravilne knjigovodske evidence. Šestmestne
podkonte pa določa računovodska služba glede na vesbino poslovnega
dogotka in predpisanega kontnega načrta. |
|
|
|
Prerazporeditev pravice
porabe iz četrtega odstavka tega člena in odprtje novega konta iz petega
odstavka tega člena, župan odobri s pisnim sklepom iz katerega je
razvidno, na kateri proračunski postavki in kontu se pravica porabe
povečuje in na katerih se zmanjšuje, tako da ostane proračun
uravnotežen, oziroma na kateri proračunski postavki se odpira nov konto.
|
|
|
|
Župan dvakrat letno
poroča občinskemu svetu o izvedenih prerazporeditvah. Prvič poroča v
okviru poročila o izvrševanju proračuna za prvo polletje, drugič pa v
okviru zaključnega računa, ko občinskemu svetu poroča o veljavnem
proračunu in njegovi realizaciji. |
|
|
|
Med letom prispela
proračunska sredstva za določen namen, se lahko porabijo za namen, za
katerega so bila prejeta. |
|
|
|
6. člen |
|
|
|
(največji dovoljeni obseg prevzetih
obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
|
|
|
Neposredni proračunski
uporabnik lahko v tekočem letu za investicijske odhodke in investicijske
transfere razpiše javno naročilo za celotno vrednost večletnega
projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj
načrtovane pravice porabe na postavki proračuna za tekoče leto. V
razpisnih pogojih javnega naročila se morajo opredeliti pogoji za
sklenitev pogodbe na način iz naslednjega odstavka. |
|
|
|
Neposredni proračunski
uporabnik lahko v letu 2009 prevzema obveznosti s pogodbami, ki
zahtevajo plačilo investicijskih odhodkov in investicijskih transferov v
prihodnjih letih, v višini, ki ne sme presegati 70% pravic porabe v
sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega:
|
|
|
|
– v letu 2010 do višine
80% navedenih pravic porabe, |
|
|
|
– v ostalih prihodnjih
letih pa 10% navedenih pravic porabe. |
|
|
|
Skupni obseg obveznosti
neposrednega uporabnika, prevzetih v letu 2009, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere,
ne sme presegati 30% obsega pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika. |
|
|
|
Omejitve iz drugega in
tretjega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z
najemnimi in zakupnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb
lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na
prejemnika in za prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefna,
vode, komunalnih storitev in drugih storite, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih proračunskih uporabnikov. |
|
|
|
Prevzete obveznosti se
načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu
razvojnih programov. |
|
|
|
7. člen |
|
|
|
(spreminjanje načrta razvojnih
programov) |
|
|
|
Predstojnik
neposrednega uporabnika (župan) lahko spreminja vrednost projektov v
načrtu razvojnih programov do 20% njihove vrednosti. Projekte, katerih
vrednost se spremeni za več kot 20% mora predhodno potrditi občinski
svet. |
|
|
|
8. člen |
|
|
|
(proračunski skladi) |
|
|
|
Proračunski sklad je
proračunska rezerva, oblikovana po ZJF. |
|
|
|
Proračunska rezerva se
v letu 2009 oblikuje v višini 4.200 EUR. |
|
|
|
O uporabi sredstev
proračunske rezerve občine za namene iz drugega odstavka 49. člena
Zakona o javnih financah do višine 7.000 EUR za posamezen namen, odloča
župan in o uporabi sredstev obvesti občinski svet. |
|
|
|
9. člen |
|
|
|
(splošna proračunska rezervacije) |
|
|
|
V proračunu se del
predvidenih proračunskih prejemkov vnaprej ne razporedi, ampak zadrži
kot splošna proračunska rezervacija, ki se v proračunu posebej izkazuje.
|
|
|
|
Sredstva splošne
proračunske rezervacije se dodeljujejo: |
|
|
|
– za naloge, ki so
neodložljive in za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva in ki
po svoji vsebini sodijo v javno porabo na ravni občine in |
|
|
|
– za naloge, za katere
se med letom izkaže, da v proračunu zanje niso bila zagotovljena
sredstva v zadostnem obsegu, ki jih pri pripravi proračuna ni bilo
mogoče načrtovati. |
|
|
|
Porabljena sredstva
splošne proračunske rezervacije se razporedijo pri uporabnikih na
postavko, na katero se nanašajo, če takšne postavke ni, pa se zanje
odpre nova postavka. |
|
|
|
O uporabi sredstev
splošne proračunske rezervacije občinskega proračuna odloča župan. |
|
|
|
10. člen |
|
|
|
Uporabniki sredstev
občinskega proračuna (v nadaljnjem besedilu: uporabniki) so dolžni
uporabljati sredstva občinskega proračuna le za namene, ki so
opredeljeni v posebnem delu občinskega proračuna, ki je sestavni del
tega odloka. |
|
|
|
Uporabniki ne smejo
prevzemati na račun občinskega proračuna obveznosti, ki bi presegle z
občinskim proračunom določena sredstva za posamezne namene. |
|
|
|
Uporabniki so dolžni
občinski upravi predložiti finančne načrt za naslednje proračunsko
obdobje do 31. oktobra tekočega leta in poročilo o porabi proračunskih
sredstev za preteklo leto do 1. marca. |
|
|
|
11. člen |
|
|
|
Sredstva za opravljanje
nalog na posameznih področjih dejavnosti se zagotavljajo v skladu s
predpisi, ki urejajo posamezno področje. |
|
|
|
Poraba sredstev za
opravljanje nalog na posameznih področjih se dogovori s pogodbo v pisni
obliki. Sredstva za posamezno nalogo se izplačajo na podlagi obračuna za
izvršeno nalogo, izstavljenega računa, zahtevka oziroma sklepa župana.
|
|
|
|
Proračunski uporabniki
morajo za nabavo opreme, investicijska in vzdrževalna dela, druge
storitve in subvencije skleniti pogodbo z izvajalcem oziroma uporabnikom
storitve v skladu z zakonom, ki ureja javna naročila. |
|
|
|
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
OBČINE |
|
|
|
12. člen |
|
|
|
(odpis dolgov) |
|
|
|
Če so izpolnjeni pogoji
iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan dolžniku do višine 100
EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga. |
|
|
|
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
|
|
13. člen |
|
|
|
(obseg zadolževanja občine in
izdanih poroštev občine) |
|
|
|
Obseg poroštev občine
za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih podjetij, katerih
ustanoviteljica je Občina Dobrepolje, v letu 2009 ne sme preseči skupne
višine glavnic do največ 8% realiziranih prihodkov v letu 2008. O
dajanju soglasij k zadolževanju javnih podjetij in javnih zavodov odloča
župan. |
|
|
|
Izdana poroštva se
štejejo v obseg možnega zadolževanja občine. |
|
|
|
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
|
|
14. člen |
|
|
|
(začasno financiranje v letu 2010) |
|
|
|
V primeru, da do konca
leta 2009 ne bi bil sprejet proračun za leto 2010, se v obdobju
začasnega financiranja Občine Dobrepolje v letu 2010 uporablja ta odlok
in sklep o določitvi začasnem financiranju. |
|
|
|
15. člen |
|
|
|
(uveljavitev odloka) |
|
|
|
Ta odlok začne veljati
naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije. |
|
|
|
Št. 410-2/09 |
|
|
|
Videm, dne 17. marca
2009 |
|
|
|
Župan |
|
|
|
Občine Dobrepolje
|
|
|
|
Janez Pavlin l.r. |
|