Na podlagi 29. člena
Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09,
51/10, 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO, 11/18 – ZSPDSLS-1 in 30/18),
29. člena Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr.,
101/13, 55/15 – ZFisP, 96/15 – ZIPRS1617 in 13/18) in 7. člena
Statuta Občine Brezovica
(Uradni list RS, št. 79/16) je Občinski svet Občine Brezovica na 27.
redni seji dne 15. 11. 2018 sprejel |
|
O D L
O K |
o
proračunu Občine Brezovica za leto 2019 |
|
1. SPLOŠNA DOLOČBA |
|
1. člen |
|
(vsebina odloka) |
|
S tem
odlokom se za Občino Brezovica za leto 2019 določajo proračun, postopki
izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in
javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA
PRORAČUNA |
|
2. člen |
|
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
|
V
splošnem delu proračuna so v bilanci prihodkov in odhodkov, v računu
finančnih terjatev in naložb in v računu financiranja prikazani prejemki
in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni podskupine kontov. |
Splošni
del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
A. |
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
|
|
Skupina / podskupina kontov |
Proračun 2019 (EUR) |
I. |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
10.724.714,00 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
10.106.714,00 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
7.727.114,00 |
|
700 Davki na dohodek in dobiček |
6.502.904,00 |
|
703 Davki na premoženje |
1.069.710,00 |
|
704 Domači davki na blago in storitve |
154.500,00 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
2.379.600,00 |
|
710 Udeležba na dobičku in dohodki
od premoženja |
1.057.210,00 |
|
711 Takse in pristojbine |
10.000,00 |
|
712 Globe in druge denarne kazni |
141.000,00 |
|
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev |
20.000,00 |
|
714 Drugi nedavčni prihodki |
611.100,00 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
105.000,00 |
|
720 Prihodki od prodaje zemljišč
in neopredmetenih sredstev |
5.000,00 |
|
722 Prihodki od prodaje zemljišč
in neopredmetenih sredstev |
100.000,00 |
73 |
PREJETE DONACIJE |
13.000,00 |
|
730 Prejete donacije iz domačih virov |
13.000,00 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
500.000,00 |
|
740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij |
322.500,00 |
|
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev
proračuna Evropske unije |
177.500,00 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
10.443.714,00 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
2.244.164,19 |
|
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim |
521.700,00 |
|
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
82.787,00 |
|
402 Izdatki za blago in storitve |
1.493.309,15 |
|
403 Plačila domačih obresti |
64.500,00 |
|
409 Rezerve |
81.868,04 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
4.791.124,98 |
|
410 Subvencije |
379.000,00 |
|
411 Transferi posameznikom
in gospodinjstvom |
2.937.100,00 |
|
412 Transferi nepridobitnim organizacijam in ustanovam |
305.750,00 |
|
413 Drugi tekoči domači transferi |
1.169.274,98 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
3.279.423,00 |
|
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
3.279.423,00 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
129.001,83 |
|
431 Investicijski transferi pravnim
in fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki |
71.401,83 |
|
432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom |
57.600,00 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK / PRIMANJKLJAJ (I.-II.) |
281.000,00 |
B. |
RAČUN FINANČNIH TERJATEV
IN NALOŽB |
|
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752) |
0 |
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
0 |
|
750 Prejeta vračila danih posojil |
0 |
|
751 Prodaja kapitalskih deležev |
0 |
|
752 Kupnine iz naslova privatizacije |
0 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442) |
0 |
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
0 |
|
440 Dana posojila |
0 |
|
441 Povečanje kapitalskih deležev
in naložb |
0 |
|
442 Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije |
0 |
|
443 Povečanje namenskega premoženja v javnih skladih in drugih
pravnih osebah javnega prava, ki imajo premoženje v svoji lasti |
0 |
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA
IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
0 |
C. |
RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
0 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
0 |
|
500 Domače zadolževanje |
0 |
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
531.000,00 |
55 |
ODPLAČILA DOLGA |
531.000,00 |
|
550 Odplačila domačega dolga |
531.000,00 |
IX. |
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV
NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
–250.000,00 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
–531.000,00 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
–281.000,00 |
XII. |
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH
NA DAN 31. 12. 2018 |
+250.000,00 |
Posebni
del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podkonte, določene s predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni
del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt
razvojnih programov, ki sta prilogi temu odloku, sta zaradi obsežnosti
materiala na vpogled v upravi Občine Brezovica. |
Načrt
razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
|
(izvrševanje proračuna) |
|
Proračun
se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta. Za izvrševanje
proračuna je odgovoren župan. |
|
4. člen |
|
(namenski prihodki in odhodki proračuna) |
|
Namenski
prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega
odstavka 43. člena ZJF (donacije, namenski prejemki proračunskih
skladov, prihodki od prodaje ali zamenjave občinskega stvarnega
premoženja in odškodnin iz naslova zavarovanja, okoljska dajatev za
onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda) tudi naslednji: |
– transferni prihodki države in drugih občin iz naslova sofinanciranja
projektov, |
– prihodki od podeljenih koncesij za izkoriščanje gozdov in pristojbina
za vzdrževanje gozdnih cest, |
– požarna, turistična taksa, |
– namenski prejemki krajevnih skupnosti ter komunalni prispevki, |
– prihodki iz naslova poslovnega najema od komunalne infrastrukture
(komunala, vodovod, odpadki). |
Namenska
sredstva, ki niso bila porabljena v preteklem letu se prenesejo v
proračun za tekoče leto na postavke, na katere se nanašajo. |
|
5. člen |
|
(prerazporejanje pravic porabe) |
|
Osnova
za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna. |
O
prerazporeditvah pravic porabe občinskega sveta, nadzornega odbora,
župana in občinske uprave v posebnem delu proračuna med glavnimi
programi in med proračunskimi postavkami v okviru področja proračunske
porabe odloča župan na predlog neposrednega uporabnika. O
prerazporeditvah pravic porabe krajevnih skupnosti v posebnem delu
proračuna med področji, glavnimi programi in proračunskimi postavkami
odloča predsednik na predlog neposrednega uporabnika. |
Župan o
izvršenih prerazporeditvah poroča občinskemu svetu s polletnim poročilom
o izvrševanju proračuna in konec leta z zaključnim računom. |
|
6. člen |
|
(sklepanje pravnih poslov) |
|
Krajevne
skupnosti na območju občine potrebujejo za sklepanje pravnih poslov nad
zneskom 500,00 EUR, soglasje župana. |
|
7. člen |
|
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov
prihodnjih let) |
|
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za
celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov,
če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v
sprejetem proračunu. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske
transfere ne sme presegati 100 % pravic porabe na proračunski postavki v
sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
– v letu
2020 70 % navedenih pravic porabe in |
– v
ostalih prihodnjih letih 30 % navedenih pravic porabe. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere,
ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika. |
Omejitve
iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje
obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb
lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na
najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona,
vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov. |
Prevzete
obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v
finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
|
8. člen |
|
(spreminjanje načrta razvojnih programov) |
|
Župan
lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov.
Projekte, katerih vrednost se poveča za več kot 20 % mora predhodno
potrditi občinski svet. |
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt
razvojnih programov po uveljavitvi proračuna. |
Novi
projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve
župana. |
Investicijske programe, novelacije investicijskih programov in
predinvesticijske zasnove sprejema Občinski svet Občine Brezovica.
Dokument identifikacije investicijskih projektov in ostalo dokumentacijo
pa sprejema župan. |
|
9. člen |
|
(proračunski skladi) |
|
Proračunska sklada sta: |
– Dobrodelni županov sklad Občine Brezovica, oblikovan po ZJF,
ustanovljen na podlagi Pravilnika o delovanju v višini 12.000,00 EUR. |
– Proračunska rezerva se v letu 2019 oblikuje v skladu z 49. členom ZJF
v višini 40.000,00 EUR. Sredstva proračunske rezerve se uporabljajo za
financiranje izdatkov za odpravo posledic naravnih in drugih nesreč, ki
jih povzročajo naravne sile in ekološke nesreče. |
O
uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka
49. člena ZJF odloča župan v skladu s četrtim odstavkom 49. člena ZJF,
in sicer do višine 10.000,00 EUR. Za uporabo sredstev nad 10.000,00 EUR
odloča občinski svet. |
|
10. člen |
|
(splošna proračunska rezervacija) |
|
Sredstva
splošne proračunske rezervacije se dodeljujejo za naloge, ki so
neodložljive in za katere v proračunu ni zagotovljenih sredstev in ki po
svoji vsebini sodijo v javno porabo na ravni občine. Dodeljujejo se tudi
za naloge, za katere se med letom izkaže, da v proračunu zanje niso bila
zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu. O porabi sredstev splošne
proračunske rezervacije odloča župan, o čemer polletno poroča občinskemu
svetu. |
|
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
DRŽAVE |
|
11. člen |
|
(ravnanje s premoženjem) |
|
V skladu
z 11. členom Zakon o stvarnem premoženju države in samoupravnih lokalnih
skupnosti (Uradni list RS, št. 86/10, 75/12, 47/13 – ZDU-1G, 50/14,
90/14 – ZDU-1I, 14/15 – ZUUJFO, 76/15 in 11/18 – ZSPDSLS-1), o
pridobitvi in odtujitvi premičnega premoženja ter pridobitvi
nepremičnega premoženja, odloča župan do višine 10.000,00EUR. |
Če so
izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan
dolžniku do višine 3.000,00EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo
dolga. |
Župan
lahko do višine, določene v zakonu, ki ureja izvrševanje proračuna za
posamezno leto, oziroma v odloku, s katerim se sprejme občinski
proračun, odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga, če bi bili stroški
postopka izterjave v nesorazmerju z višino terjatve ali če se zaradi
nevnovčljivosti premoženja dolžnika ugotovi, da terjatve ni mogoče
izterjati. |
|
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
12. člen |
|
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
|
V
primeru neenakomernega pritekanja prejemkov se lahko občina likvidnostno
zadolži znotraj proračunskega leta, v skladu z 10.a členom ZFO največ do
višine 5 % vseh izdatkov zadnjega sprejetega proračuna. |
V letu
2019 se Občina Brezovica dolgoročno ne bo zadolževala. |
Občina
ne bo izdajala poroštev za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in
javnih podjetij katerih ustanoviteljica je ter drugim pravnim osebam
javnega sektorja, v katerih ima občina odločujoč vpliv. |
|
13. člen |
|
(obseg zadolževanja in izdanih poroštev javnih zavodov in javnih
podjetij v katerih ima občina odločujoč vpliv na upravljanje) |
|
Pravne
osebe javnega sektorja na ravni občine (javni zavodi in javna podjetja,
katerih ustanoviteljica je občina) ter JHL, d.o.o. se v letu 2019 lahko
zadolžijo v skupnem znesku 4.313.880,00 EUR, ki odpade, glede na delež
lastništva, na Občino Brezovica. |
Dolgoročna zadolžitev pri bankah v skupni višini do 3.278.880,00 EUR: |
– Energetika Ljubljana do višine 2.975.280,00 EUR; |
– LPP do
višine 165.600,00 EUR; |
– VO-KA
do višine 138.000,00 EUR. |
Kratkoročna zadolžitev pri bankah v skupni višini do 1.007.400,00 EUR: |
– LPP do
višine 179.400,00 EUR; |
– Energetika Ljubljana do višine 552.000,00 EUR; |
– Snaga
do višine 138.000,00 EUR; |
– VO-KA
do višine 138.000,00 EUR. |
Kratkoročna interna zadolžitev pri JHL: |
– LPP do
višine 27.600,00 EUR. |
Sredstva
za servisiranje (poplačilo) dolga se zagotovijo iz neproračunskih virov.
Soglasje o zadolžitvi daje Svet ustanoviteljev Javnega Holdinga
Ljubljana, d.o.o. |
|
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
14. člen |
|
(začasno financiranje v letu 2020) |
|
V
obdobju začasnega financiranja Občine Brezovica v letu 2020, če bo
začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o
določitvi začasnega financiranja. |
|
15. člen |
|
(uveljavitev odloka) |
|
Ta odlok
začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije, uporablja pa se od 1. 1. 2019 dalje. |
|
Št. 27/18 |
Brezovica, dne 16. novembra 2018 |
|
Župan |
Občine
Brezovica |
Metod
Ropret l.r. |