Na podlagi
29. člena
Zakona
o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – UPB2, 27/08 – odl US, 76/08, 100/08 – odl.
US, 79/09, 14/10 – odl. US, 51/10, 84/10 – odl US in 40/12 – ZUJF), 29.
člena
Zakona
o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – UPB4 in 110/11 – ZDIU12) in 15. člena
Statuta Občine Hodoš
(Uradni list RS, št. 84/11) je Občinski svet Občine Hodoš na 21. redni
seji dne 28. 3. 2014 sprejel |
O D L O K |
o
proračunu Občine Hodoš za leto 2014 |
1. SPLOŠNA
DOLOČBA |
1. člen |
(vsebina
odloka) |
S tem
odlokom se za Občino Hodoš za leto 2014 določajo proračun, postopki
izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in
javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
2. VIŠINA
SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
2. člen |
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
V splošnem
delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni podkontov. |
Splošni
del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
|A. |BILANCA
PRIHODKOV IN ODHODKOV | v eurih| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
|
|Skupina/Podskupina kontov/Konto | Proračun| |
|
| | leta 2014| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
|I. |SKUPAJ
PRIHODKI (70+71+72+73+74) | 740.961| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |TEKOČI
PRIHODKI (70+71) | 379.045| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
|70 |DAVČNI
PRIHODKI | 334.659| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |700
Davki na dohodek in dobiček | 302.670| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |703
Davki na premoženje | 28.389| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |704
Domači davki na blago in storitve | 3.600| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |706
Drugi davki | 0| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
|71 |NEDAVČNI
PRIHODKI | 44.386| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |710
Udeležba na dobičku in dohodki od | 1.590| |
|
|premoženja | | |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |711
Takse in pristojbine | 150| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |712
Denarne kazni | 200| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |713
Prihodki od prodaje blaga in storitev | 3.945| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |714
Drugi nedavčni prihodki | 38.501| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |72
KAPITALSKI PRIHODKI | 32.000| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |720
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev | 0| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |721
Prihodki od prodaje zalog | 0| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |722
Prihodki od prodaje zemljišč | 32.000| |
| |in
neopredmetenih dolgoročnih sredstev | | |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |73
PREJETE DONACIJE | 50| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |730
Prejete donacije iz domačih virov | 50| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |731
Prejete donacije iz tujine | 0| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |74
TRANSFERNI PRIHODKI | 329.866| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |740
Transferni prihodki iz drugih | 326.433| |
|
|javnofinančnih institucij | | |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |741
Prejeta sredstva iz drž. proračuna | 3.433| |
| |iz
sredstev proračuna EU | | |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
|II. |SKUPAJ
ODHODKI (40+41+42+43) | 753.150| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
|40 |TEKOČI
ODHODKI | 271.608| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |400
Plače in drugi izdatki zaposlenim | 59.195| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |401
Prispevki delodajalcev za socialno | 9.560| |
|
|varnost | | |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |402
Izdatki za blago in storitve | 184.509| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |403
Plačila domačih obresti | 3.525| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |409
Rezerve | 14.819| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
|41 |TEKOČI
TRANSFERI | 107.606| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |410
Subvencije | 200| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |411
Transferi posameznikom | 78.350| |
| |in
gospodinjstvom | | |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |412
Transferi neprofitnim organizacijam | 21.829| |
| |in
ustanovam | | |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |413
Drugi tekoči domači transferi | 7.226| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |414
Tekoči transferi v tujino | 0| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
|42
|INVESTICIJSKI ODHODKI | 372.223| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |420
Nakup in gradnja osnovnih sredstev | 372.223| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
|43
|INVESTICIJSKI TRANSFERI | 1.713| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |430
Investicijski transferi | 0| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |432
Investicijski transferi prorač. | 1.713| |
|
|uporabnikom | | |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
|III.
|PRORAČUNSKI PRESEŽEK, PRIMANJKLJAJ (I.-II.) | –12.189| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
|B. |RAČUN
FINANČNIH TERJATEV | | |
| |IN
NALOŽB | | |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
|IV. |PREJETA
VRAČILA DANIH POSOJIL | 0| |
| |IN
PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV | | |
|
|(750+751+752) | | |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
|75 |PREJETA
VRAČILA DANIH POSOJIL | 0| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |750
Prejeta vračila danih posojil | 0| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |751
Prodaja kapitalskih deležev | 0| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |752
Kupnine iz naslova privatizacije | 0| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
|V. |DANA
POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH | 0| |
| |DELEŽEV
(440+441+442+443) | | |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
|44 |DANA
POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH | 635| |
|
|DELEŽEV | | |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |440 Dana
posojila | 0| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |441
Povečanje kapitalskih deležev | 635| |
| |in
naložb | | |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |442
Poraba sredstev kupnin iz naslova | 0| |
|
|privatizacije | | |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |443
Povečanje namenskega premož. | 0| |
| |v javnih
skladih in drugih osebah javnega | | |
| |prava,
ki imajo premoženje v svoji lasti | | |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
|VI. |PREJETA
MINUS DANA POSOJILA | –635| |
| |IN
SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) | | |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
|C. |RAČUN
FINANCIRANJA | | |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
|VII.
|ZADOLŽEVANJE (500) | 25.000| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
|50
|ZADOLŽEVANJE | 25.000| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |500
Domače zadolževanje | 25.000| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
|VIII.
|ODPLAČILA DOLGA (550) | 16.476| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
|55
|ODPLAČILA DOLGA | 16.476| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |550
Odplačila domačega dolga | 16.476| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
|IX.
|POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH | –4.300| |
|
|(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) | | |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
|X. |NETO
ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) | 8.523| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
|XI. |NETO
FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.-IX.) | 12.189| |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |STANJE
SREDSTEV NA RAČUNIH | 4.300| |
| |DNE 31.
12. PRETEKLEGA LETA | | |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
| |9009
Splošni sklad za drugo | | |
+------+--------------------------------------------+-----------+ |
Posebni
del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podskupine kontov in podkonte, določene s predpisanim
kontnim načrtom. |
Posebni
del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt
razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na oglasni
deski Občine Hodoš. |
Načrt
razvojnih programov sestavljajo projekti. |
3.
POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
3. člen |
(izvrševanje proračuna) |
Proračun
se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta. Za izvrševanje
proračuna je odgovoren župan občine. Odredbodajalec proračuna je župan
oziroma od njega pooblaščena oseba. Župan je pooblaščen tudi:
|
– da
odloča o vlogah za sponzoriranje in donacije različnih prireditev do
višine 1.000,00 EUR po vlogi znotraj možnosti, ki dovoljuje proračunski
namen oziroma tekoča proračunska rezervacija. |
4. člen |
(namenski
prihodki in odhodki proračuna) |
Namenski
prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega
odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki: |
– prihodki
požarne takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom (Uradni list
RS, št. 71/93 in 87/01), ki se uporabljajo za namene, določene v Zakonu
o varstvu pred požarom, |
– okoljska
dajatev za obremenjevanje vode, ki se uporabi za namene po uredbi o
okoljski dajatvi za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda
v skladu z odločbo ministrstva za okolje in prostor, |
– okoljska
dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, ki se uporabi
za namene po uredbi o okoljski dajatvi za onesnaževanje okolja zaradi
odlaganja odpadkov v skladu z odločbo ministrstva za okolje in prostor,
|
– namenska
sredstva iz državnega proračuna za investicije in tekoče programe,
|
– drugi
prihodki, ki jih določi občina. |
Na predlog
župana lahko občinski svet določi udeležbo oziroma sofinanciranje
občanov pri posameznih delih širšega pomena. |
Pravice
porabe na proračunski postavki na primer: Sredstva za usklajevanje
plačnih nesorazmerij, ki niso porabljene v tekočem letu, se prenesejo v
naslednje leto za isti namen. |
5. člen |
(prerazporejanje pravic porabe) |
Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna. |
Za
izvrševanje proračuna je odgovoren župan. Odredbodajalec proračuna je
župan in se pooblašča, da odloča o: |
– uporabi
sredstev za dotacije v zvezi z raznimi večjimi kulturnimi in športnimi
prireditvami, ter za razvoj športa, |
– uporabi
sredstev za funkcionalne izdatke, materialne izdatke občinske uprave in
organov ter sredstev za društva in organizacije, |
– uporabi
sredstev za zaščito in reševanje, |
– uporabi
sredstev razporejenih za investicije in druge odhodke investicijskega
značaja, ter amortizacijo, |
– o izbiri
izvajalca na podlagi javnih razpisov za izbiro izvajalca oziroma
zbiranje ponudb blaga, gradbena dela in storitve, ki se izvajajo na
podlagi zagotovljenih sredstev po posameznih postavkah sprejetih v
občinskem proračunu. |
Župan je
dolžan izvajati proračun v vseh postavkah skladno s sprejetim
proračunom. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med glavnimi
programi v okviru področja proračunske porabe odloča na predlog
neposrednega uporabnika predstojnik neposrednega uporabnika župan. Če se
po sprejemu proračuna občine za tekoče leto sprejme odlok ali sklep
občinskega sveta, na podlagi katerega nastopijo nove obveznosti za
proračun, vključi župan te obveznosti v proračun in določi obseg
izdatkov za tak namen v okviru večjih pričakovanih prihodkov ali
zadolžitev oziroma z istočasnim zmanjšanjem drugih postavk proračuna.
Župan lahko prerazporedi sredstva znotraj proračuna do višine 50.000,00
eurov. |
Župan s
poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju in konec leta z
zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto
2014 in njegovi realizaciji. |
6. člen |
(največji
dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračuna prihodnjih let) |
Neposredni
uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno
vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so
zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem
proračunu. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske
transfere ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
1. v letu
2015 70 % navedenih pravic porabe in |
2. v
ostalih prihodnjih letih 30 % navedenih pravic porabe. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere,
ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika. |
Omejitve
iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje
obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb
lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na
najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona,
vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov. |
Prevzete
obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v
finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
7. člen |
(spreminjanje načrta razvojnih programov) |
Predstojnik neposrednega uporabnika župan lahko spreminja vrednost
projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se
spremeni za več kot 20 % mora predhodno potrditi občinski svet.
|
Projekti,
za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja
prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih
programov po uveljavitvi proračuna. |
Novi
projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve
občinskega sveta. |
8. člen |
(proračunski skladi) |
V
proračunu se zagotovijo sredstva za proračunsko rezervacijo v višini do
1,5 % prejemkov proračuna. |
Sredstva
se uporabljajo za financiranje: |
–
nepredvidenih nalog za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva v
zadostnem obsegu. Porabljena sredstva za proračunsko rezervacijo se
razporedijo pri uporabnikih na postavko na katero se nanašajo, če takšne
postavke ni se odpre nova postavka. O uporabi sredstev proračunske
rezervacije odloča župan in o tem seznanja občinski svet. |
Od vseh
prihodkov proračuna za leto 2014 izkazanih v bilanci prihodkov in
odhodkov se izloči 0,5 % proračunske rezerve Občine Hodoš. |
Proračunska rezerva se v letu 2014 oblikuje v višini 14.819,23 EUR.
|
Na predlog
za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev
proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF župan in
o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet. |
4.
POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
OBČINE |
9. člen |
(odpis
dolgov) |
Če so
izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan
dolžniku odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga, če bi bili stroški
izterjave v nesorazmerju z višino terjatve. |
5. OBSEG
ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
10. člen |
(obseg
zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
Zaradi
kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb
ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta
2014 lahko zadolži v skladu z Zakonom o financiranju občin, Zakonom o
javnih financah in Uredbo o zadolževanju občin. |
11. člen |
(obseg
zadolževanja javnih zavodov, javnih podjetjih ter obseg zadolževanja in
izdanih poroštev pravnih oseb, v katerih ima občina odločujoč vpliv na
upravljanje) |
Pravne
osebe javnega sektorja na ravni občine javni zavodi in javna podjetja,
katerih ustanoviteljica je občina se lahko v letu 2013 zadolžijo le s
soglasjem ustanovitelja. O soglasju odloča občinski svet. |
12. člen |
(obseg
zadolževanja občine za upravljanje z dolgom občinskega proračuna) |
Za potrebe
upravljanja občinskega dolga se občina lahko zadolži do višine
predpisane z zakonom. |
6.
PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
13. člen |
(začasno
financiranje v letu 2015) |
V obdobju
začasnega financiranja Občine Hodoš v letu 2015, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi
začasnega financiranja. |
14. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok
začne veljati naslednji dan po sprejemu na OS in se objavi v Uradnem
listu Republike Slovenije. |
|
Št.
4100-0001/2014-1 |
Hodoš, dne
28. marca 2014 |
|
Župan |
Občine Hodoš |
Rudolf Bunderla l.r. |
|