Na podlagi
29. člena
Zakona
o lokalni samoupravi
(Uradni
list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09, 51/10,
40/12 – ZUJF in 14/15 – ZUUJFO), 29. člena
Zakona
o javnih financah (Uradni
list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr., 101/13,
55/15 – ZFisP in 96/15 – ZIPRS1617) in 18. člena
Statuta Občine Kobarid
(Uradni
list RS, št. 51/09 in 38/10) je Občinski svet Občine Kobarid na 12. seji
dne 29. 2. 2016 sprejel |
|
O D L O K |
o
proračunu Občine Kobarid za leto 2016 |
|
1. SPLOŠNA
DOLOČBA |
|
1. člen |
(vsebina
odloka) |
S tem
odlokom se za Občino Kobarid (v nadaljevanju: občina) za leto 2016
določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja
in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljevanju:
proračun). |
|
2. VIŠINA
SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2. člen |
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
(1) V
splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni podkontov. |
(2) Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v
naslednjih zneskih: |
A.
|
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v
eurih |
Skupina/Podskupina kontov/Konto/Podkonto |
Proračun leta 2016 |
I.
|
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
4.451.070,33 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
3.451.738,60 |
70
|
DAVČNI PRIHODKI |
2.947.638,00 |
|
700 Davki na dohodek in dobiček |
2.561.888,00 |
|
703 Davki na premoženje |
194.000,00 |
|
704 Domači davki na blago in storitve |
191.750,00 |
|
706 Drugi davki |
|
71
|
NEDAVČNI PRIHODKI |
504.100,60 |
|
710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja |
379.050,60 |
|
711 Takse in pristojbine |
6.000,00 |
|
712 Globe in druge denarne kazni |
17.100,00 |
|
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev |
44.000,00 |
|
714 Drugi nedavčni prihodki |
57.950,00 |
72
|
KAPITALSKI PRIHODKI |
144.600,00 |
|
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
78.000,00 |
|
721 Prihodki od prodaje zalog |
|
|
722 Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih dolgoročnih
sredstev |
66.600,00 |
73
|
PREJETE DONACIJE |
|
|
730 Prejete donacije iz domačih virov |
|
|
731 Prejete donacije iz tujine |
|
74
|
TRANSFERNI PRIHODKI |
854.731,73 |
|
740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
|
639.173,78 |
|
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev
proračuna Evropske unije |
215.557,95 |
78
|
PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE |
|
|
787 Prejeta sredstva od drugih evropskih institucij |
|
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
4.489.519,31 |
40
|
TEKOČI ODHODKI |
1.435.039,34 |
|
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim |
409.950,00 |
|
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
61.255,00 |
|
402 Izdatki za blago in storitve |
911.334,34 |
|
403 Plačila domačih obresti |
3.500,00 |
|
409 Rezerve |
49.000,00 |
41
|
TEKOČI TRANSFERI |
1.866.835,73 |
|
410 Subvencije |
36.400,00 |
|
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
997.600,00 |
|
412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
|
156.406,00 |
|
413 Drugi tekoči domači transferi |
676.429,73 |
|
414 Tekoči transferi v tujino |
|
42
|
INVESTICIJSKI ODHODKI |
1.082.643,24 |
|
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
1.082.643,24 |
43
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
105.001,00 |
|
431 Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso
proračunski uporabniki |
66.916,00 |
|
432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
|
38.085,00 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.) (PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ)
|
–38.448,98 |
B.
|
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
|
75
|
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
|
|
750 Prejeta vračila danih posojil |
|
|
751 Prodaja kapitalskih deležev |
|
|
752 Kupnine iz naslova privatizacije |
|
V.
|
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442+443)
|
|
44
|
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
|
|
440 Dana posojila |
|
|
441 Povečanje kapitalskih deležev in finančnih naložb
|
|
|
442 Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije |
|
|
443 Povečanje namenskega premoženja v javnih skladih in drugih
osebah javnega prava, ki imajo premoženje v svoji lasti
|
|
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV
(IV.-V.) |
|
C.
|
RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
|
50
|
ZADOLŽEVANJE |
|
|
500 Domače zadolževanje |
|
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
61.800,00 |
55
|
ODPLAČILA DOLGA |
|
|
550 Odplačila domačega dolga |
61.800,00 |
IX. |
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
–100.248,98 |
X.
|
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
|
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.-IX.) |
|
|
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31. 12. PRETEKLEGA LETA
|
|
|
9009 Splošni sklad za drugo |
100.248,98 |
(3) Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih
uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja
proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s
programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je
razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in
podkonte, določene s predpisanim kontnim načrtom. |
(4) Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in
načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na
spletni strani občine. |
(5) Načrt
razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
(izvrševanje proračuna) |
Proračun
se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta. |
|
4. člen |
(namenski
prihodki in odhodki proračuna) |
(1) Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem
stavku prvega odstavka 43. člena Zakona o javnih financah, tudi
naslednji prihodki: |
prihodki
od samoprispevka, takse, globe, koncesijske dajatve, plačila za storitve
lokalnih javnih služb in drugi, če je tako določeno z zakonom, ki ureja
posamezno dajatev, ali s predpisom, izdanim na podlagi zakona. |
(2) Prihodki iz prejšnjega odstavka pripadajo občini v višini, ki je
določena v aktu o njihovi uvedbi. |
(3) Prihodki občine so tudi prihodki od stvarnega in finančnega
premoženja občine, prejete donacije in transferni prihodki iz državnega
proračuna in sredstev skladov Evropske unije. |
|
5. člen |
(poraba
krajevnih skupnosti) |
Krajevne
skupnosti lahko za investicijsko vzdrževanje in nakupe opreme sklepajo
pravne posle do višine 10.000,00 eurov brez predhodnega soglasja župana. |
|
6. člen |
(prerazporejanje pravic porabe) |
(1) Osnova
za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna. |
(2) O
prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem
načrtu neposrednega uporabnika) med glavnimi programi v okviru področja
proračunske porabe odloča na predlog neposrednega uporabnika župan, in
sicer največ v višini + – 10 %, v primeru ožjih delov občin pa svet
krajevne skupnosti, in sicer največ v višini + – 20 %. |
(3) Župan
s poročilom o izvrševanju proračuna ob polletju in konec leta z
zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto
2016 in njegovi realizaciji. |
|
7. člen |
(največji
dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
(1) Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so
vključeni v veljavni načrt razvojnih programov odda javno naročilo za
celotno vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na
proračunskih postavkah v sprejetem proračunu. |
(2) Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske
transfere ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
1. v letu
2016 40 % navedenih pravic porabe in |
2. v
ostalih prihodnjih letih 30 % navedenih pravic porabe. |
(3) Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve ter za tekoče transfere,
ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika. |
(4) Omejitve iz drugega in tretjega odstavka tega člena ne veljajo za
prevzemanje obveznosti: |
– z
najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica
preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, |
– s
pogodbami za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih in drugih
storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov in |
– s
pogodbami, ki se financirajo iz predpristopnih pomoči, popristopnih
pomoči in sredstev drugih donatorjev. |
(5) Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se
načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu
razvojnih programov. |
|
8. člen |
(spremljanje in spreminjanje načrta razvojnih programov) |
(1) Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta
razvojnih programov. |
(2) Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov pomenijo uvrstitev
novih projektov v načrt razvojnih programov in druge spremembe
projektov. |
(3) Neposredni uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna
uskladiti načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom.
Neusklajenost med veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih
programov je dopustna le v delih, kjer se projekti financirajo z
namenskimi prejemki. |
(4) Po
preteku roka iz prejšnjega odstavka odloča o spremembi vrednosti
veljavnih projektov do 20 % izhodiščne vrednosti predstojnik
neposrednega uporabnika (župan oziroma v primeru ožjih delov občin svet
ali predsednik sveta krajevne skupnosti, če je tako določeno v statutu).
O uvrstitvi projektov v veljavni načrt razvojnih programov in o
spremembi vrednosti projektov nad 20 % izhodiščne vrednosti projektov
odloča občinski svet. |
(5) Projekte, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto,
zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, neposredni
uporabnik uvrsti v načrt razvojnih programov v 30 dneh po uveljavitvi
proračuna. |
(6) Neposredni uporabnik usklajuje spremembe proračunskih virov v
veljavnem načrtu razvojnih programov za prihodnja leta znotraj
podprograma sprejetega načrta razvojnih programov za posamezno leto. |
|
9. člen |
(proračunski skladi) |
(1) Proračunski skladi so: |
1. Proračunska rezerva, oblikovana po Zakonu o javnih financah. |
2. Druge
rezerve – rezerva župana. |
(2) Proračunska rezerva se v letu 2016 oblikuje v višini 42.000,00
eurov. |
(3) Na
predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o porabi
sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena
Zakona o javnih financah do višine 7.000,00 eurov župan in o tem s
pisnim poročilom ob zaključnem računu obvesti občinski svet. |
|
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA |
|
10. člen |
(odpis
dolgov) |
(1) Če so
izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena Zakona o javnih
financah, lahko župan v letu 2016 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki
do občine, in sicer največ do skupne višine 1.000,00 eurov. |
(2) Obseg
sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega
uporabnika ne presega stroška dveh eurov, v poslovnih knjigah razknjiži
in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva. |
|
5. OBSEG
ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
11. člen |
(obseg
zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
(1) Za
kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb
ter odplačila dolgov v računu financiranja se lahko občina za
izvrševanje proračuna za leto 2016 likvidnostno zadolži v skladu z 10.a
in 10.b členom Zakona o financiranju občin (ZFO-1). |
(2) Obseg
poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov, javnih skladov
in javnih agencij ter javnih podjetij, katerih ustanoviteljica oziroma
soustanoviteljica je občina, v letu 2016 ne sme preseči skupne višine
glavnic 100.000,00 eurov. |
|
12. člen |
(obseg
zadolževanja in izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega
proračuna, in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica oziroma
soustanoviteljica je občina, ter pravnih oseb, v katerih ima občina
neposredno ali posredno prevladujoč vpliv na upravljanje) |
(1) Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih
ustanoviteljica oziroma soustanoviteljica je občina, ter druge pravne
osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv,
se lahko v letu 2016 zadolžijo do skupne višine 100.000,00 eurov. |
(2) Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih
ustanoviteljica oziroma soustanoviteljica je občina, ter druge pravne
osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv,
lahko v letu 2016 izdajo poroštva do skupne višine glavnic 100.000,00
eurov. |
|
13. člen |
(obseg
zadolževanja občine za upravljanje z dolgom občinskega proračuna) |
Za potrebe
upravljanja občinskega dolga se v letu 2016 nameni 61.800,00 eurov. |
|
6. PREHODNA IN KONČNA DOLOČBA |
|
14. člen |
(začasno
financiranje v letu 2017) |
V obdobju
začasnega financiranja občine v letu 2017, če bo začasno financiranje
potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega
financiranja. |
|
15. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok
začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije. |
|
Št. 401-1/2015 |
Kobarid,
dne 29. februarja 2016 |
|
Župan |
Občine Kobarid |
Robert Kavčič l.r. |
|