Na
podlagi Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 79/99, 124/00, 79/01, 30/02, 56/02, 110/02 in
127/06), 29. člena Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 100/05 – UPB), Zakona o financiranju občin
(Uradni list RS, št. 123/06) in 25. člena statuta Občine Cerkno
(Uradni list RS, št. 48/95) je Občinski svet Občine Cerkno na 5. redni
seji dne 8. 5. 2007 sprejel |
|
O D L O K
o proračunu Občine Cerkno za leto 2007 |
|
1. SPLOŠNA DOLOČBA |
|
1. člen |
|
S
tem odlokom se določa višina proračuna Občine Cerkno za leto 2007 (v
nadaljnjem besedilu: proračun), postopki izvrševanja proračuna ter obseg
zadolževanja občine. S proračunom za leto 2007 se zagotavljajo sredstva
za financiranje nalog, ki jih v skladu z ustavo, zakoni, statutom in
občinskimi predpisi opravlja Občina Cerkno. |
|
2. VIŠINA PRORAČUNA |
|
2. člen |
|
Proračun sestavljajo splošni del, posebni del in načrt razvojnih
programov.
Splošni del proračuna sestavljajo bilanca prihodkov in odhodkov, račun
finančnih terjatev in naložb, ter račun financiranja.
Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih
zneskih: |
+---------+-------------------------------+--------------------+
|A) |BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV | |
+-----------------------------------------+--------------------+
|Skupina/podskupina kontov | Proračun leta 2007|
| | (v EUR)|
+---------+-------------------------------+--------------------+
|A. |BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
|I. |SKUPAJ PRIHODKI | 5.201.736|
+---------+-------------------------------+--------------------+
| |(70+71+72+73+74) | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
| |TEKOČI PRIHODKI (70 + 71) | 3.785.724|
+---------+-------------------------------+--------------------+
|70 |DAVČNI PRIHODKI | 3.120.956|
+---------+-------------------------------+--------------------+
| |700 Davki na dohodek in dobiček| 2.889.165|
+---------+-------------------------------+--------------------+
| |703 Davki na premoženje | 168.872|
+---------+-------------------------------+--------------------+
| |704 Domači davki na blago in | 62.919|
| |storitve | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
|71 |NEDAVČNI PRIHODKI | 664.767|
+---------+-------------------------------+--------------------+
| |710 Udeležba na dobičku in | 548.673|
| |dohodki od premoženja | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
| |711 Takse in pristojbine | 3.005|
+---------+-------------------------------+--------------------+
| |712 Denarne kazni | 835|
+---------+-------------------------------+--------------------+
| |713 Prihodki od prodaje blaga | 84.564|
| |in storitev | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
| |714 Drugi nedavčni prihodki | 27.692|
+---------+-------------------------------+--------------------+
|72 |KAPITALSKI PRIHODKI | 105.241|
+---------+-------------------------------+--------------------+
| |720 Prihodki od prodaje | 95.143|
| |osnovnih | |
| |sredstev | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
| |722 Prihodki od prodaje | 10.098|
| |zemljišč in | |
| |nematerialnega premoženja | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
|73 |PREJETE DONACIJE | 3.547|
+---------+-------------------------------+--------------------+
| |730 Prejete donacije iz domačih| 3.547|
| |virov | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
|74 |TRANSFERNI PRIHODKI | 1.307.224|
+---------+-------------------------------+--------------------+
| |740 Transferni prihodki iz | 1.307.224|
| |drugih javnofinančnih | |
| |inštitucij | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
|II. |SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+44)| 5.844.685|
+---------+-------------------------------+--------------------+
|40 |TEKOČI ODHODKI | 1.388.031|
+---------+-------------------------------+--------------------+
| |400 Plače in drugi izdatki | 262.978|
| |zaposlenim | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
| |401 Prispevki delodajalcev za | 41.978|
| |socialno varnost | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
| |402 Izdatki za blago in | 990.999|
| |storitve | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
| |403 Plačila domačih obresti | 10.073|
+---------+-------------------------------+--------------------+
| |409 Rezerve | 82.003|
+---------+-------------------------------+--------------------+
|41 |TEKOČI TRANSFERI | 1.508.579|
+---------+-------------------------------+--------------------+
| |410 Subvencije | 55.517|
+---------+-------------------------------+--------------------+
| |411 Transferi posameznikom in | 821.945|
| |gospodinjstvom | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
| |412 Transferi neprofitnim | 158.462|
| |organizacijam in ustanovam | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
| |413 Drugi tekoči domači | 472.656|
| |transferi | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
|42 |INVESTICIJSKI ODHODKI | 2.842.762|
+---------+-------------------------------+--------------------+
| |420 Nakup in gradnja osnovnih | 2.842.762|
| |sredstev | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
|43 |INVESTICIJSKI TRANSFERI | 105.313|
+---------+-------------------------------+--------------------+
| |431 Investicijski transferi | 44.510|
| |pravnim in fizičnim osebam, ki | |
| |niso proračunski uporabniki | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
| |432 Investicijski transferi | 60.803|
| |proračunskim uporabnikom | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
|III. |PRORAČUNSKI PRESEŽEK | –642.949|
| |(PRIMANJKLJAJ) I.-II. | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
| | | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
|B) |RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN | |
| |NALOŽB | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
|IV. |PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL | 36.972|
| |IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV | |
| |(750 +751 +752) | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
|75 |PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL | 36.972|
+---------+-------------------------------+--------------------+
| |750 Prejeta vračila danih | 36.972|
| |posojil | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
|V. |DANA POSOJILA IN POVEČANJE | |
| |KAPITALSKIH DELEŽEV | |
| |(440+441+442) | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
|44 |DANA POSOJILA IN POVEČANJE | |
| |KAPITALSKIH DELEŽEV | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
| |440 Dana posojila | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
|VI. |PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN | 36.972|
| |SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV | |
| |(IV.-V.) | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
| | | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
|C) |RAČUN FINANCIRANJA | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
|VII. |ZADOLŽEVANJE (500) | 383.909|
+---------+-------------------------------+--------------------+
|50 |ZADOLŽEVANJE | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
| |500 Domače zadolževanje | 383.909|
+---------+-------------------------------+--------------------+
|VIII. |ODPLAČILO DOLGA (550) | 23.805|
+---------+-------------------------------+--------------------+
|55 |ODPLAČILO DOLGA | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
| |550 Odplačilo domačega dolga | 23.805|
+---------+-------------------------------+--------------------+
|IX. |SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA | –245.873|
| |RAČUNIH | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
|X. |NETO ZADOLŽEVANJE | 360.104|
+---------+-------------------------------+--------------------+
|XI. |NETO FINANCIRANJE | 642.949|
+---------+-------------------------------+--------------------+
| |STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE | 245.873|
| |31. 12. 2006 | |
+---------+-------------------------------+--------------------+
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih
uporabnikov, ki so razdeljeni na področja proračunske porabe. Področja
proračunske porabe so razdeljena na programe in podprograme ter
proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s
predpisanim kontnim načrtom.
Načrt razvojnih programov izkazuje izdatke proračuna za investicije in
državne pomoči v prihodnjih štirih letih, ki so razdelani po posameznih
programih, letih in virih financiranja.
Posebni del proračuna na ravni podskupin kontov in načrt razvojnih
programov sta priloga k temu odloku. |
|
3. IZVRŠEVANJE PRORAČUNA |
|
3. člen |
|
Proračun se bo izvrševal na podlagi prevzetih obveznosti, dogovorjenih
plačilnih rokov ter likvidnostnih možnostih proračuna. Zaradi
zagotavljanja likvidnosti proračuna se kratkoročno uporabljajo prosta
denarna sredstva namenskih prejemkov. |
|
4. člen |
|
Če
se v tekočem letu v proračun vplača namenski prejemek, ki zahteva
sorazmeren namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v
zadostni višini, se v višini dejanskih prejemkov poveča obseg izdatkov
finančnega načrta in proračuna. |
|
5. člen |
|
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku
prvega odstavka 43. člena ZJF tudi naslednji prihodki: prejeta sredstva
iz državnega proračuna za investicije, odstopljena državna taksa za
obremenjevanje voda, taksa za obremenjevanje okolja zaradi odlaganja
odpadkov, turistična taksa, pristojbine za vzdrževanje gozdnih cest,
požarna taksa, prihodki ožjih delov lokalne skupnosti, ki niso
zagotovljeni iz občinskega proračuna in jih krajevna skupnost razporeja
v svoj finančni načrt skladno z zakonom, sredstva proračunskega
stanovanjskega sklada, sredstva iz nadomestila za urejanje stavbnih
zemljišč. Proračunski uporabnik lahko prevzema in plačuje obveznosti do
višine dejansko realiziranega priliva namenskih sredstev.
Namenska sredstva, ki niso bila porabljena v preteklem letu, se
prenesejo v proračun za tekoče leto, za kar se poveča obseg sredstev v
finančnem načrtu uporabnika in proračunu. |
|
6. člen |
|
Neposredni in posredni uporabniki proračunskih sredstev morajo
organizirati izvrševanje nalog s svojega področja v mejah sredstev,
odobrenih s proračunom. Sredstva se smejo uporabljati za namene,
opredeljene s proračunom.
Sredstva za redno dejavnost proračunskih porabnikov se dodeljujejo v
obliki mesečnih dotacij, vendar ob hkratnem upoštevanju likvidnostnega
položaja proračuna in zapadlosti posameznih obveznosti. Sredstva za
amortizacijo se nakazujejo trimesečno. |
|
7. člen |
|
Pri
dogovarjanju o pogojih za izpolnjevanje obveznosti, ki se izplačujejo iz
proračuna, se mora upoštevati 30-dnevni plačilni rok, za investicijske
odhodke pa 60-dnevni plačilni rok. Plačilni rok prične teči z dnem, ko
neposredni in posredni uporabnik prejme listino, ki je podlaga za
izplačilo. Če je na računu, situaciji ali v pogodbi določen plačilni
rok, ki je v nasprotju s tem odlokom, se plača obveznost v roku in na
način, ki je določen v tem odloku.
Sredstva proračuna se lahko uporabljajo za plačevanje že opravljenih
dobav in storitev. Predplačilo je možno le v primeru, če je utemeljeno z
vidika gospodarnosti in primerno zavarovano. |
|
8. člen |
|
Neposredni in posredni uporabniki proračuna so dolžni pri porabi
proračunskih sredstev za nabavo blaga, oddajo gradenj in naročanje
storitev upoštevati določila zakona o javnih naročilih in uredbe o
enotni metodologiji za izdelavo programov za javna naročila
investicijskega značaja. Neposredni uporabniki pa so pri porabi
proračunskih sredstev dolžni upoštevati tudi navodilo za oddajo javnih
naročil male vrednosti, ki ga izda župan. |
|
9. člen |
|
V
breme proračuna se lahko prevzemajo obveznosti, ki bodo zahtevale
plačilo v naslednjih letih, če je že odprta postavka v proračunu
tekočega leta.
Skupaj prevzete obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v naslednjih letih
iz naslova investicij (za skupino postavk »42 – investicijski odhodki«
in »43 – investicijski transferi« – dejavnosti) ne smejo presegati 60%
teh pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Za večletne investicije, v skladu z investicijskimi programi, ki jih je
sprejel občinski svet in so predmet sofinanciranja, se ta omejitev ne
nanaša.
Skupaj prevzete obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v naslednjih
letih, za blago in storitve in za tekoče transfere ne smejo presegati
25% pravic porabe posamezne postavke v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika. |
|
10. člen |
|
Za
izvrševanje proračuna je župan odgovoren občinskemu svetu. Župan je
pooblaščen, da:
– odloča o uporabi proračunske rezerve – stalna rezerva, ki je namenjena
odpravljanju posledic naravnih nesreč,
– odloča o uporabi splošne proračunske rezervacije,
– odloča o dinamiki porabe sredstev proračuna,
– upravlja s prostimi denarnimi sredstvi proračuna, ob upoštevanju
načela varnosti, likvidnosti in donosnosti naložbe,
– odloča o pridobitvi in odtujitvi nepremičnin ter o pridobitvi in
odtujitvi premičnin, če vrednost posamezne transakcije v proračunskem
letu ne presega 22.951 EUR,
– odobri prerazporeditev proračunskih sredstev med proračunskimi
postavkami, če s tem ni bistveno ogroženo izvajanje nalog, za katere so
bila zagotovljena sredstva, vendar največ do višine 10% proračunske
postavke, o čemer mora polletno poročati občinskemu svetu.
Med izvrševanjem proračuna se lahko odpre nov konto oziroma poveča obseg
sredstev na kontu za izdatke, če pri planiranju proračuna ni bilo mogoče
predvideti prejemnika proračunskih sredstev ali način izvedbe projektov.
Nov konto se odpre v okviru že odprte proračunske postavke in v okviru
sredstev posameznega uporabnika.
Obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v prihodnjih letih, se morajo
prioritetno vključiti v proračun leta, na katereo se nanašajo. |
|
11. člen |
|
Za
zakonita in namenska izplačila in uporabo sredstev iz proračuna so
odgovorni odredbodajalci, ki so določeni na podlagi posebnega sklepa
župana. Za zakonito in namensko uporabo proračunskih sredstev, ki so
proračunskemu uporabniku razporejena iz proračuna, je odgovoren
predstojnik organa, zavoda, društva oziroma poslovodni organ uporabnika
sredstev. |
|
12. člen |
|
Prejemniki sredstev občinskega proračuna so dolžni pristojnim organom
občinske uprave predložiti program dela in finančni načrt za leto 2007,
ki je usklajen s proračunom v 30 dneh po sprejemu proračuna. Prav tako
so dolžni posredovati poročila o realizaciji programov in o porabi
sredstev po namenih za preteklo leto, po predpisih in metodologiji
ekonomske klasifikacije javnofinančnih tokov. |
|
13. člen |
|
Za
leto 2007 se oblikuje stalna rezerva v višini 58.586 eurov, splošna
proračunska rezervacija pa v višini 20.865 eurov.
Proračunska rezerva – stalna rezerva je namenjena za financiranje
izdatkov za namene iz drugega odstavka 49. člena Zakona o javnih
financah.
Splošna proračunska rezervacija pa se razporeja za nepredvidene namene,
opredeljene v 42. členu Zakona o javnih financah, in sicer:
– za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena
sredstva,
– za nepredvidene namene, za katere se med letom izkaže, da v proračunu
zanje niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu, ker jih pri
pripravi proračuna ni bilo mogoče načrtovati.
Porabljena sredstva proračunskih rezerv se razporedijo pri uporabnikih
na postavko, na katero se nanašajo, če takšne postavke ni, pa se zanjo
odpre nova postavka.
O uporabi sredstev proračunskih rezerv v posameznem primeru do višine
4.170 eurov odloča župan na predlog za finance pristojne službe občinske
uprave in o uporabi sredstev obvešča občinski svet s pisnimi poročili, o
uporabi sredstev, ki presegajo to višino, pa odloča občinski svet z
odlokom. |
|
14. člen |
|
Župan lahko na prošnjo dolžnika odpiše plačilo dolga, če je le-ta manjši
od stroškov postopka sodne izterjave. |
|
15. člen |
|
Sestavni del proračuna so tudi finančni načrti krajevnih skupnosti, ki
jih morajo le-te predložiti v potrditev v 30 dneh po sprejemu proračuna.
Krajevna skupnost v okviru svojih nalog in finančnega načrta sklepa
pravne posle. Pravni posel, ki presega vrednost 6.259 eurov, velja le ob
poprejšnjem soglasju sveta krajevne skupnosti in župana. |
|
4. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE
IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
16. člen |
|
Za
kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb
ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina v letu 2007 zadolži
do višine 383.909 eurov, in sicer 279.586 eurov za obnovo objekta
»Dijaški dom« in 104.323 eurov za obnovo ceste Otalež–Plužnje. |
|
17. člen |
|
Župan je pooblaščen, da odloča o kratkoročnem zadolževanju za
financiranje nalog javne porabe, vendar največ do višine 5% sprejetega
proračuna. Kratkoročni kredit mora biti odplačan do konca proračunskega
leta. |
|
18. člen |
|
Javna podjetja in javni zavodi, katerih ustanoviteljica je občina, se
smejo zadolževati le s soglasjem občinskega sveta. Izdana soglasja se
štejejo v obseg možnega zadolževanja občine. |
|
19. člen |
|
Občina lahko daje poroštvo za izpolnitev obveznosti javnih podjetij in
javnih zavodov, katerih ustanoviteljica je, do višine 5% realiziranih
prihodkov v letu, v katerem se daje poroštvo. Izdano poroštvo se šteje v
obseg možnega zadolževanja občine.
O dajanju poroštev odloča občinski svet. |
|
5. PREHODNA IN KONČNA DOLOČBA |
|
20. člen |
|
V
obdobju začasnega financiranja Občine Cerkno v letu 2008, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporabljata ta odlok in sklep župana. |
|
21. člen |
|
Ta
odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem list Republike
Slovenije. |
|
Št. 410-0032/2007 |
Cerkno, dne 8. maja 2007 |
|
Župan
Občine Cerkno
Jurij Kavčič l.r. |