Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – UPB2, 76/08, 79/09 in 51/10), 29. člena Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – UPB4 in 110/111 – ZDIU12) in 17. člena Statuta Občine Podčetrtek
(Uradni list RS, št. 54/10, 17/16) je Občinski svet Občine Podčetrtek na
20. redni seji dne 24. 11. 2017 sprejel |
|
O D L O K |
o proračunu Občine Podčetrtek za
leto 2018 |
|
1. SPLOŠNA
DOLOČBA |
|
1. člen |
|
(vsebina
odloka) |
|
S tem odlokom se za Občino Podčetrtek
za leto 2018 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg
zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v
nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2. VIŠINA
SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2. člen |
|
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
|
Proračun občine sestavlja bilanca
prihodkov in odhodkov, račun finančnih terjatev in naložb ter račun
financiranja. |
V splošnem delu proračuna so prikazani
prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni podskupin
kontov. Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v
naslednjih zneskih: |
|
|
V EUR |
Skupina/Podskupina kontov |
Proračun leta 2018 |
A) |
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
|
I. |
SKUPAJ PRIHODKI
(70+71+72+73+74) |
5.689.303 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
3.791.246 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
3.211.041 |
|
700 Davki na dohodek in
dobiček |
2.528.487 |
|
703 Davki na premoženje |
241.900 |
|
704 Domači davki na blago in
storitve |
440.654 |
|
706 Drugi davki |
– |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
580.205 |
|
710 Udeležba na dobičku in
dohodki od premoženja |
348.384 |
|
711 Takse in pristojbine |
2.500 |
|
712 Denarne kazni |
3.400 |
|
713 Prihodki od prodaje blaga
in storitev |
– |
|
714 Drugi nedavčni prihodki |
225.921 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
– |
|
720 Prihodki od prodaje
osnovnih sredstev |
– |
|
721 Prihodki od prodaje zalog |
– |
|
722 Prihodki od prodaje
zemljišč in nematerialnega premož. |
– |
73 |
PREJETE DONACIJE |
– |
|
730 Prejete donacije iz
domačih virov |
|
|
731 Prejete donacije iz tujine |
|
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
1.898.057 |
|
740 Transferni prihodki iz
drugih javnofinančnih institucij |
1.898.057 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
5.858.288 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
1.571.933 |
|
400 Plače in drugi izdatki
zaposlenim |
178.759 |
|
401 Prispevki delodajalca za
socialno varnost |
27.553 |
|
402 Izdatki za blago in
storitve |
1.293.361 |
|
403 Plačila domačih obresti |
22.260 |
|
409 Rezerve |
50.000 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
1.582.175 |
|
410 Subvencije |
17.000 |
|
411 Transferi posameznikom in
gospodinjstvom |
857.450 |
|
412 Transferi neprofitnim
organizacijam in ustanovam |
144.500 |
|
413 Drugi tekoči domači
transferi |
563.225 |
|
414 Tekoči transferi v tujino |
– |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
2.633.180 |
|
420 Nakup in gradnja osnovnih
sredstev |
2.633.180 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
71.000 |
|
430 Investicijski transferi |
71.000 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.) |
–168.985 |
B) |
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN
NALOŽB |
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752) |
|
|
751 Prodaja drugih kapitalskih
deležev |
|
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE
KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442) |
|
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN
SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
|
C) |
RAČUN FINANCIRANJA
(VII.–VIII.) |
– |
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
– |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
|
|
500 Domače zadolževanje |
– |
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
201.015 |
55 |
ODPLAČILA DOLGA |
|
|
550 Odplačila domačega dolga |
201.015 |
IX. |
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA
RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-VII.) |
–370.000 |
X. |
PRENOS IZ PRETEKLEGA LETA |
370.000 |
Posebni del proračuna sestavljajo
finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje
programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in
podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih
proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na
podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni del proračuna do ravni kontov
in načrta razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita
na spletni strani Občine Podčetrtek |
Načrt razvojnih programov sestavljajo
projekti in programi. |
|
3. POSTOPKI
IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
|
(izvrševanje
proračuna) |
|
Proračun se izvršuje na ravni
proračunske postavke – konta. |
Sredstva proračuna se uporabljajo le
za namene, ki so določeni s proračunom. V imenu Občine Podčetrtek se
prevzemajo obveznosti v okviru sredstev, ki so v proračunu predvidena za
posamezne namene. |
Sredstva proračuna se uporabijo za
plačevanje že opravljenih storitev in dobav. Obveznosti v breme
občinskega proračuna se plačujejo v rokih, ki so za posamezne namene
porabe določeni v zakonu o izvrševanju proračuna. Dogovarjanje o
predplačilih je možno le izjemoma ob primernem zavarovanju predplačil
ter na podlagi predhodnega soglasja ministra, pristojnega za finance,
oziroma župana. |
Proračunski uporabniki so dolžni pri
porabi proračunskih sredstev za nabavo blaga, oddajo gradenj in
naročanje storitev upoštevati določila zakona o javnem naročanju in
uredbe o enotni metodologiji za izdelavo programov za javna naročila
investicijskega značaja. |
Vsak izdatek iz proračuna mora imeti
za podlago verodostojno knjigovodsko listino, s katero se izkazuje
obveznost za plačilo. Pred izplačilom iz proračuna morajo vsako
izplačilo preveriti in pisno potrditi skrbniki proračunskih postavk, ki
jih s sklepom določi župan. |
Med izvrševanjem proračuna Občine
Podčetrtek se lahko odpre nov konto oziroma poveča obseg sredstev na
kontu za izdatke, če pri planiranju proračuna ni bilo mogoče predvideti
prejemka proračunskih sredstev ali načina izvedbe projekta. Nov konto se
odpre v okviru že obstoječe proračunske postavke. |
Pristojnosti neposrednih proračunskih
uporabnikov, razen krajevnih skupnosti, izvršuje župan oziroma od njega
pooblaščena oseba. |
Pristojnosti krajevnih skupnosti
izvršujejo predsedniki svetov krajevnih skupnosti. |
|
4. člen |
|
(namenski
odhodki in prihodki proračuna) |
|
Namenski prihodki proračuna so poleg
prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi
naslednji prihodki: |
1. prihodki požarne takse po 59. členu
zakona o varstvu pred požarom, ki se uporabljajo za namen, določen v tem
zakonu |
2. prihodki krajevnih skupnosti
(najemnine za grobove in najemnine za poslovne prostore) |
3. izvirni del prihodkov iz
nadomestila za uporabo stavbnega zemljišča |
4. prihodki turistične takse, ki se
namenijo za spodbujanje razvoja turizma |
5. prihodki takse za obremenjevanje
voda |
6. prihodki drugih ekoloških taks |
7. prihodki iz naslova poslovanja
stanovanjskega področja. |
Pravice porabe namenskih sredstev, ki
niso bile porabljene v tekočem letu, razen pravic porabe sredstev, ki
jih neposredni proračunski uporabnik doseže z lastno dejavnostjo, se
prenesejo v proračun prihodnjega leta za isti namen. |
|
5. člen |
|
(prerazporejanje
pravic porabe) |
|
Osnova za prerazporejanje pravic
porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans
proračuna. |
O prerazporeditvah pravic porabe v
posebnem delu proračuna (finančnem načrtu neposrednega uporabnika) med
področji proračunske porabe v okviru posameznega neposrednega PU odloča
na predlog predlagatelja župan oziroma v primeru ožjih delov predsednik
sveta KS. |
Župan s poročilom o izvrševanju
proračuna v mesecu avgustu in konec leta z zaključnim računom poroča
občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2018 in njegovi
realizaciji. |
|
6. člen |
|
(največji
dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
|
Neposredni uporabnik lahko v tekočem
letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen
v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na
proračunskih postavkah – kontih v sprejetem proračunu. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti
neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za
investicijske odhodke, investicijske transfere, ne sme presegati 70 %
pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od
tega: |
1. v letu 2019 50 % navedenih pravic
porabe in |
2. v ostalih prihodnjih letih 20 %
navedenih pravic porabe. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti
neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za
blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25 % pravic
porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika. |
Omejitve iz prvega in drugega odstavka
tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami,
razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko
preide iz najemodajalca na najemnika in prevzemanje obveznosti za dobavo
elektrike, telefona, voda, komunalnih storitev in drugih storitev,
potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov. |
Prevzete obveznosti iz drugega in
tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu
neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
|
7. člen |
|
(spreminjanje
načrta razvojnih programov) |
|
Predstojnik neposrednega uporabnika
(župan) lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov.
Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20 %, mora predhodno
potrditi občinski svet. |
Projekti, za katere se zaradi prenosa
plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v
tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi
proračuna. |
Novi projekti se uvrstijo v načrt
razvojnih programov na podlagi odločitve župana, ki o tem poroča
občinskemu svetu na naslednji seji. |
|
8. člen |
|
(proračunski
skladi) |
|
Proračunski sklad je račun proračunske
rezerve, oblikovane po ZJF. |
Proračunska rezerva se v letu 2018
oblikuje v višini 45.000 EUR. |
O uporabi sredstev proračunske rezerve
za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF odloča župan in o tem
obvešča občinski svet. |
|
9. člen |
|
(splošna
proračunska rezervacija) |
|
Sredstva splošne proračunske
rezervacije za financiranje posameznih namenov, ki jih ob spreminjanju
proračuna ni bilo mogoče predvideti ali zagotoviti v zadostni višini, se
lahko oblikujejo največ v višini 2 % prihodkov iz bilance prihodkov in
odhodkov. Višini splošne proračunske rezervacije je določena v posebnem
delu proračuna. |
O namenu uporabe sredstev splošne
proračunske rezervacije v višini, določeni v posebnem delu proračuna,
odloča župan. |
Dodeljena sredstva splošne proračunske
rezervacije se razporedijo v finančni načrt neposrednega uporabnika. |
|
4. POSEBNOSTI
UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA |
|
10. člen |
|
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega
odstavka 77. člena ZJF, lahko župan dolžniku do višine 450 EUR odpiše
oziroma delno odpiše plačilo dolga, o čemer poroča občinskemu svetu. |
|
5. OBSEG
ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
11. člen |
|
(obseg
zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
|
V letu 2018 se občina ne namerava
dodatno zadolževati. |
Če se zaradi neenakomernega pritekanja
prihodkov izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti, lahko župan odloči
o najetju likvidnostnega posojila, vendar do višine 5 % sprejetega
proračuna, kar pa mora biti odplačano do konca proračunskega leta,
oziroma za EU projekte, do višine že odobrenih EU sredstev. |
Obseg poroštev občine za izpolnitev
obveznosti javnih zavodov, javnih skladov in javnih agencij ter javnih
podjetij, katerih soustanoviteljica je Občina Podčetrtek, v letu 2018 ne
sme preseči skupne višine glavnic 50.000,00 eurov. |
|
6. PREHODNE IN
KONČNE DOLOČBE |
|
12. člen |
|
(začasno
financiranje v letu 2019) |
|
V obdobju začasnega financiranje
Občine Podčetrtek v letu 2019, če bo začasno financiranje potrebno, se
uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja. |
|
13. člen |
|
(uveljavitev
odloka) |
|
Ta odlok začne veljati naslednji dan
po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije, uporablja pa se od
1. januarja 2018. |
|
Št. 032-146/2017 |
Podčetrtek, dne 27. novembra 2017 |
|
Župan |
Občine Podčetrtek |
Peter Misja l.r. |