Na podlagi 29. člena
Zakona o lokalni samoupravi
(Ur.l. RS, št. 94/7-UPB2 s spremembami in dopolnitvami), 29. člena
Zakona o javnih financah
(Ur. l. RS, št. 11/11 – UPB4, s spremembami in dopolnitvami) in 14.
člena
Statuta Občine Lovrenc na Pohorju (UGSO, št. 13/11, 17/14) je
Občinski svet Občine Lovrenc na Pohorju na 5. redni seji, dne 26. marca
2015, sprejel
ODLOK
O PRORAČUNU OBČINE
LOVRENC NA POHORJU ZA LETO 2015
1. člen |
(vsebina odloka) |
S tem
odlokom se za Občino Lovrenc na Pohorju za leto 2015 določajo proračun,
postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine
in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). S
proračunom se zagotavljajo sredstva za financiranje nalog, ki jih v
skladu z ustavo in zakoni opravljajo občine. |
|
2. Višina
splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna |
|
2. člen |
(sestava proračuna in
višina splošnega dela proračuna) |
Proračun sestavljajo
splošni del, posebni del in načrt razvojnih programov. |
Splošni del proračuna
sestavljajo bilanca prihodkov in odhodkov, račun finančnih terjatev in
naložb ter račun financiranja. V splošnem delu proračuna so prikazani
prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni podkontov.
Splošni del proračuna Občine Lovrenc na Pohorju, na ravni podskupin
kontov, se določa v naslednjih zneskih: |
|
Konto |
Naziv |
Znesek v EUR |
|
|
|
|
A.
BILANCA
PRIHODKOV IN ODHODKOV |
|
I. |
SKUPAJ
PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
3.697.250 |
|
TEKOČI
PRIHODKI (70+71) |
2.764.089 |
70 |
DAVČNI
PRIHODKI |
1.925.372 |
700 |
Davki na
dohodek in dobiček |
1.767.993 |
703 |
Davki na
premoženje |
103.303 |
704 |
Domači davki
na blago in storitve |
54.076 |
706 |
Drugi davki |
0 |
71 |
NEDAVČNI
PRIHODKI |
838.717 |
710 |
Udeležba na
dobičku in dohodki od premoženja |
507.863 |
711 |
Takse in
pristojbine |
2.000 |
712 |
Globe in
druge denarne kazni |
1.120 |
713 |
Prihodki od
prodaje blaga in storitev |
164.277 |
714 |
Drugi
nedavčni prihodki |
163.457 |
72 |
KAPITALSKI
PRIHODKI |
61.000 |
720 |
Prihodki od
prodaje osnovnih sredstev |
50.000 |
721 |
Prihodki od
prodaje zalog |
0 |
722 |
Prihodki od
prodaje zemljišč in neopredmetenih sredstev |
11.000 |
73 |
PREJETE
DONACIJE |
500 |
730 |
Prejete
donacije iz domačih virov |
500 |
731 |
Prejete
donacije iz tujine |
0 |
74 |
TRANSFERNI
PRIHODKI |
871.661 |
740 |
Transferni
prihodki iz drugih javnofinančnih institucij |
477.302 |
741 |
Prejeta
sredstva iz državnega prorač.iz sredstev proračuna EU |
394.359 |
|
|
|
II. |
SKUPAJ
ODHODKI (40+41+42+43+45) |
3.530.045 |
40 |
TEKOČI
ODHODKI |
1.241.933 |
400 |
Plače in
drugi izdatki zaposlenim |
427.032 |
401 |
Prispevki
delodajalcev za socialno varnost |
63.791 |
402 |
Izdatki za
blago in storitve |
612.138 |
403 |
Plačila
domačih obresti |
20.650 |
409 |
Rezerve |
118.322 |
41 |
TEKOČI
TRANSFERI |
1.222.137 |
410 |
Subvencije |
66.630 |
411 |
Transferi
posameznikom in gospodinjstvom |
821.215 |
412 |
Transferi
nepridobitnim organizacijam in ustanovam |
104.829 |
413 |
Drugi tekoči
domači transferi |
229.463 |
414 |
Tekoči
transferi v tujino |
0 |
42 |
INVESTICIJSKI
ODHODKI |
993.738 |
420 |
Nakup in
gradnja osnovnih sredstev |
993.738 |
43 |
INVESTICIJSKI
TRANSFERI |
72.237 |
431 |
Investicijski
transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso proračunski
uporabniki |
8.700 |
432 |
Investicijski
transferi proračunskim uporabnikom |
63.537 |
III. |
PRORAČUNSKI
PRESEŽEK ( PRIMANJKLJAJ) (I. – II.) |
167.205 |
|
|
|
|
B.
RAČUN
FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
IV. |
PREJETA
VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
0 |
75 |
PREJETA
VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSIH DELEŽEV |
0 |
750 |
Prejeta
vračila danih posojil |
0 |
751 |
Prodaja
kapitalskih deležev |
0 |
752 |
Kupnine iz
naslova privatizacije |
0 |
V. |
DANA POSOJILA
IN POVEČANJE KAPIALSKIH DELEŽEV (440+441+442+443) |
0 |
44 |
DANA POSOJILA
IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
0 |
440 |
Dana posojila |
0 |
441 |
Povečanje
kapitalskih deležev in finančnih naložb |
0 |
442 |
Poraba
sredstev kupnin iz naslova privatizacije |
0 |
443 |
Povečanje
namenskega premoženja v javnih skladih in drugih osebah javnega
prava, ki imajo premoženje v svoji lasti |
0 |
VI. |
PREJETA MINUS
DANA POSLOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
0 |
|
|
|
|
C.
RAČUN
FINANCIRANJA |
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE
(500) |
0 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
0 |
500 |
Domače
zadolževanje |
0 |
VIII. |
ODPLAČILA
DOLGA (550) |
221.941 |
55 |
ODPLAČILA
DOLGA |
221.941 |
550 |
Odplačila
domačega dolga |
221.941 |
IX. |
SPREMEMBA
STANJA SREDSTEV NA RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
-
54.736 |
X. |
NETO
ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
-
221.941 |
XI. |
NETO
FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
-
167.205 |
XII. |
STANJE
SREDSTEV NA RAČUNU NA DAN 31. 12. PRETEKLEGA LETA |
54.736 |
|
Posebni del proračuna
sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na
naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe
in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih
proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na
podskupine kontov, konte in podkonte, določene s predpisanim kontnim
načrtom. |
Posebni del proračuna
do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt razvojnih programov
sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine
Lovrenc na Pohorju: www.lovrenc.si. |
Načrt razvojnih
programov sestavljajo projekti. |
|
3.
Postopki izvrševanja proračuna |
|
3. člen |
(izvrševanje
proračuna) |
Proračun se izvršuje
na ravni proračunske postavke - podkonta. |
Odredbodajalec porabe
sredstev proračuna je župan ali druga oseba, ki jo pooblasti župan. |
|
4. člen |
(namenski prihodki in
odhodki proračuna) |
Namenski prihodki
proračuna so: |
1.
okoljska dajatev za
obremenjevanje voda, |
2.
okoljska dajatev za
obremenjevanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, |
3.
požarna taksa, |
4.
prihodki iz naslova
koncesijske dajatve za trajnostno gospodarjenje z divjadjo, |
5.
prihodki iz naslova
koncesijske dajatve za gozdove, |
6.
prihodki iz naslova
prispevkov in doplačil občanov za izvajanje nalog investicijskega
značaja, |
7.
prihodki od prodaje
občinskega stvarnega in finančnega premoženja, |
8.
prihodki režijskega
obrata, |
9.
pristojbina za
vzdrževanje gozdnih cest, |
10.
prejete donacije in |
11.
prihodki iz naslova
sofinanciranja projektov. |
Če se
po sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmeren
namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni
višini, se v višini dejanskih prejemkov povečata obseg izdatkov
proračuna in proračun. |
Namenska sredstva, ki niso porabljena v tekočem letu, razen sredstva,
ki so bila ustvarjena z dejavnostjo režijskega obrata, se prenesejo v
proračun prihodnjega leta za isti namen. |
|
5. člen |
(prerazporejanje
pravic porabe) |
Župan
je pooblaščen, da zaradi prožnosti izvrševanja proračuna, odloča o
prerazporejanju proračunskih sredstev, znotraj bilance prihodkov in
odhodkov, do skupnega zneska 25.000,00 EUR. |
Po
uveljavitvi rebalansa proračuna je podlaga za prerazporejanje
proračunskih sredstev sprejeti rebalans proračuna in evidentiranje
obsega prerazporejanja se šteje na novo. |
|
Župan
poroča občinskemu svetu o izvršenih prerazporeditvah istočasno s
poročanjem o polletnem in letnem izvrševanju proračuna ter s
predlaganimi rebalansi proračuna tekočega leta. |
Župan s
polletnim poročilom o izvrševanju proračuna in konec leta z zaključnim
računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2015 in
njegovi realizaciji. |
|
6. člen |
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov
prihodnjih let) |
V
proračunu se lahko v tekočem letu za investicijske odhodke in
investicijske transfere razpiše javno naročilo za celotno vrednost
projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj
načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem
proračunu. |
V
proračunu se lahko prevzemajo obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v
prihodnjih letih, za investicijske odhodke in investicijske transfere,
ki so vključeni v načrt razvojnih programov. Skupni obseg prevzetih
obveznosti za investicijske odhodke in investicijske transfere, ki bodo
zapadle v plačilo: |
-
v letu 2016, ne sme presegati 70 % pravic porabe, zagotovljene za
investicijske odhodke in investicijske transfere, v sprejetem proračunu
za tekoče leto in |
-
v naslednjih letih (po letu 2016), ne sme presegati 60 % pravic porabe,
zagotovljene za investicijske odhodke in investicijske transfere, v
sprejetem proračunu za tekoče leto. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere,
ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika. Omejitve ne veljajo za prevzemanje obveznosti
za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih
storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov. |
|
7. člen |
(spreminjanje načrta
razvojnih programov) |
Župan lahko spreminja
vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Vrednost projektov
lahko spreminja v okviru prerazporejanja pravic porabe in do 20 %
vrednosti projekta, vendar ne več kot 5.000,00 EUR. Vse ostale spremembe
mora predhodno potrditi občinski svet. |
Projekti, za katere
se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi
iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po
uveljavitvi proračuna. |
Novi projekti se
uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega
sveta. |
8. člen |
(proračunski sklad) |
V proračunu se
zagotavljajo sredstva za proračunsko rezervo občine, ki deluje kot
proračunski sklad. Med odhodki proračuna se v sredstva rezerv za naravne
in druge nesreče izloči del skupno doseženih letnih prejemkov proračuna
v višini 24.767,00 EUR. Izločanje v rezerve se praviloma izvrši vsak
mesec, vendar najpozneje do 31. decembra tekočega leta. Izločanje
prihodkov v rezervo preneha, ko dosežejo rezerve Občine Lovrenc na
Pohorju 1,5 % letno doseženih prihodkov iz bilance prihodkov in odhodkov
za preteklo leto. |
Sredstva proračunske
rezerve se uporabljajo za financiranje izdatkov za odpravo posledic
naravnih nesreč, kot so: potres, poplava, zemeljski plaz, snežni plaz,
visok sneg, močan veter, požar, toča, žled, pozeba, suša, množični pojav
nalezljive človeške, živalske ali rastlinske bolezni in druge naravne
nesreče, ki jih povzročijo naravne sile in ekološke nesreče. |
Na predlog strokovnih
služb občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za
namene iz drugega odstavka 8. člena tega odloka, do višine 10.000,00
EUR, župan in o tem poroča občinskemu svetu hkrati s poročanjem o
polletnem in letnem izvrševanju proračuna. V ostalih primerih uporabe
sredstev proračunske rezerve, ko poraba presega višino o kateri odloča
župan na podlagi veljavnega odloka o proračunu, odloča občinski svet
občine s posebnim odlokom. |
|
9. člen |
(splošna proračunska rezervacija) |
Med
odhodki proračuna je predvidena splošna proračunska rezervacija kot
nerazporejeni del prihodkov za financiranje namenov, ki jih ni bilo
mogoče predvideti ali zanje ni bilo predvidenih dovolj sredstev.
Sredstva splošne proračunske rezervacije se v letu 2015 določijo v
višini 10.000,00 EUR. |
Župan
je pooblaščen, da odloča o uporabi splošne proračunske rezervacije.
Dodeljena sredstva se razporedijo na proračunsko postavko posebnega dela
proračuna. O koriščenju splošne proračunske rezervacije župan poroča
občinskemu svetu istočasno s poročanjem o izvrševanju proračuna. |
|
10. člen |
(ukrepi za
uravnoteženje proračuna) |
Župan je pooblaščen,
da odloča o začasni uporabi tekočih likvidnostnih proračunskih sredstev
zaradi ohranitve njihove realne vrednosti. Župan je pooblaščen, da lahko
v primeru neenakomernega pritekanja prihodkov proračuna, ko izvrševanje
proračuna ne more uravnovesiti, za začasno kritje odhodkov najame
likvidnostno posojilo do višine 5 % izdatkov sprejetega proračuna, ki
mora biti odplačano do konca proračunskega leta. |
Župan uvede po
potrebi ukrepe za uravnoteženje občinskega proračuna, o čemer takoj
obvesti občinski svet in po potrebi predlaga rebalans občinskega
proračuna. |
|
4.
Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja
občine |
|
11. člen |
(odpis dolgov) |
Če so izpolnjeni
pogoji iz tretjega odstavka 77. člena Zakona o javnih financah, lahko
župan dolžniku do višine 50,00 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo
dolga. |
|
5. Obseg
zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja |
|
12. člen |
(obseg zadolževanja
občine) |
Župan je pooblaščen,
da lahko najame kratkoročno posojilo, namensko za sredstva
sofinanciranja investicije iz proračuna Evropske unije, največ do višine
odobrenih sredstev in največ za obdobje do prejema teh sredstev. |
Če se zaradi
neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more
uravnotežiti, se lahko občina likvidnostno zadolži, vendar največ do
višine 5 % izdatkov zadnjega sprejetega proračuna. Ta omejitev ne velja
za zadolžitev občine iz prvega odstavka tega člena. |
|
13. člen |
(obseg zadolževanja
in izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega proračuna) |
Občinski svet odloča
o dajanju soglasij k zadolževanju javnih zavodov ter o dajanju poroštev
občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov, katerih ustanoviteljica
je. |
Javni zavodi, katerih ustanoviteljica je
Občina Lovrenc na Pohorju, se v letu 2015 ne bodo zadolževali.
|
|
6.
Prehodne in končne določbe |
|
14. člen |
(začasno financiranje
v letu 2016) |
V
obdobju začasnega financiranja Občine Lovrenc na Pohorju v letu 2016, če
bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o
določitvi začasnega financiranja. |
|
15. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok se objavi v
Uradnem glasilu slovenskih občin in začne veljati naslednji dan po
objavi. |
|
Številka:
4101-0002/2015 |
Datum: 26. 3. 2015 |
|
|
Občina
Lovrenc na Pohorju |
|
Joško
Manfreda, župan |
|