Na podlagi
29. člena
Zakona
o lokalni samoupravi
(Uradni
list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09, 51/10,
40/12 – ZUJF in 14/15 – ZUUJFO), 29. člena
Zakona
o javnih financah
(Uradni
list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr., 101/13
in 55/15 – ZFisP),
Zakona
o stvarnem premoženju države in samoupravnih lokalnih skupnosti
(Uradni
list RS, št. 86/10, 75/12, 47/13 – ZDU-1G, 50/14, 90/14 – ZDU-1I, 14/15
– ZUUJFO in 76/15) ter 18. in 95. člena
Statuta Mestne občine Kranj
(Uradni list RS, št. 33/07) je Svet Mestne občine Kranj na 12. seji dne
16. 12. 2015 sprejel |
|
O D L O K |
o
proračunu Mestne občine Kranj za leto 2016 |
|
1. SPLOŠNA
DOLOČBA |
|
1. člen |
(vsebina
odloka) |
S tem
odlokom se za Mestno občino Kranj za leto 2016 določajo proračun,
postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine
in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2. VIŠINA
SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2. člen |
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
V splošnem
delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni kontov. |
Splošni
del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
|
|
eur |
Konto |
Opis |
2016 |
A.
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
I.
|
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78) |
49.656.222 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
45.283.823 |
70
|
DAVČNI PRIHODKI (700+703+704) |
38.145.293 |
|
700 DAVKI NA DOHODEK
IN
DOBIČEK |
25.681.193 |
|
703 DAVKI NA PREMOŽENJE |
11.623.100 |
|
704 DOMAČI DAVKI NA BLAGO
IN
STORITVE |
841.000 |
71
|
NEDAVČNI PRIHODKI (710+711+712+713+714) |
7.138.530 |
|
710 UDELEŽBA NA DOBIČKU
IN
DOHODKI OD PREMOŽENJA |
5.355.010 |
|
711 TAKSE IN PRISTOJBINE |
27.000 |
|
712 GLOBE IN DRUGE DENARNE KAZNI |
364.000 |
|
713 PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV |
65.502 |
|
714 DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI |
1.327.018 |
72
|
KAPITALSKI PRIHODKI (720+722) |
158.230 |
|
720 PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV |
104.230 |
|
722 PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJIŠČ IN NEOPREDMETENIH SREDSTEV
|
54.000 |
73
|
PREJETE DONACIJE (730) |
3.350 |
|
730 PREJETE DONACIJE
IZ
DOMAČIH VIROV |
3.350 |
74
|
TRANSFERNI PRIHODKI
(740+741) |
4.033.179 |
|
740 TRANSFERNI PRIHODKI
IZ
DRUGIH JAVNOFINANČNIH INSTITUCIJ |
2.265.987 |
|
741 PREJETA SREDSTVA
IZ
DRŽAVNEGA PRORAČUNA
IZ
SREDSTEV PRORAČUNA EVROPSKE UNIJE |
1.767.192 |
78
|
PREJETA SREDSTVA
IZ
EVROPSKE UNIJE (783+787) |
177.640 |
|
783 PREJETA SREDSTVA
IZ
PRORAČUNA EU IZ KOHEZIJSKEGA SKLADA |
150.000 |
|
787 PREJETA SREDSTVA
OD
DRUGIH EVROPSKIH INSTITUCIJ |
27.640 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
51.064.564 |
40
|
TEKOČI ODHODKI (400+401+402+403+409) |
16.977.847 |
|
400 PLAČE IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM |
3.028.246 |
|
401 PRISPEVKI DELODAJALCEV
ZA
SOCIALNO VARNOST |
453.778 |
|
402 IZDATKI ZA BLAGO
IN
STORITVE |
11.442.823 |
|
403 PLAČILA DOMAČIH OBRESTI |
480.000 |
|
409 REZERVE |
1.573.000 |
41
|
TEKOČI TRANSFERI (410+411+412+413) |
22.315.662 |
|
410 SUBVENCIJE |
579.737 |
|
411 TRANSFERI POSAMEZNIKOM IN GOSPODINJSTVOM |
9.850.594 |
|
412 TRANSFERI NEPROFITNIM ORGANIZACIJAM IN USTANOVAM
|
2.190.603 |
|
413 DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI |
9.694.728 |
42
|
INVESTICIJSKI ODHODKI (420) |
10.862.549 |
|
420 NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV |
10.862.549 |
43
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI (431+432) |
908.506 |
|
431 INVESTICIJSKI TRANSFERI PRAVNIM IN FIZ. OSEBAM |
209.650 |
|
432 INVESTICIJSKI TRANSFERI PRORAČUNSKIM UPORABNIKOM
|
698.856 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (I. – II.) |
–1.408.342 |
B.
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
75 IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
40.000 |
|
750 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
40.000 |
|
751 PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV |
0
|
|
752 KUPNINE IZ NASLOVA PRIVATIZACIJE |
0
|
44 V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441)
|
0
|
|
440 DANA POSOJILA |
0
|
|
441 POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV IN FINANČNIH NALOŽB
|
0
|
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV
(IV. – V.) |
40.000 |
C.
RAČUN FINANCIRANJA |
50 VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
1.250.000 |
|
500 DOMAČE ZADOLŽEVANJE |
1.250.000 |
55 VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
2.205.210 |
|
550 ODPLAČILA DOMAČEGA DOLGA |
2.205.210 |
IX. |
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH (III.+VI.+X.) =
(I.+IV.+VII.) – (II.+V.+VIII.) |
–2.323.552 |
X.
|
NETO ZADOLŽEVANJE (VII. – VIII.) |
–955.210 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
1.408.342 |
|
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH OB KONCU PRETEKLEGA LETA |
2.469.127 |
|
–
OD TEGA PRESEŽEK FINANČNE IZRAVNAVE IZ PRETEKLEGA LETA
|
|
Posebni
del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim
kontnim načrtom. |
Posebni
del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih
programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani
Mestne občine Kranj. |
Načrt
razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
(izvrševanje proračuna) |
Proračun
se izvršuje na ravni proračunske postavke – konta. |
|
4. člen |
(namenski
prihodki in odhodki proračuna) |
Namenski
prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega
odstavka 43. člena in prvega odstavka 80. člena Zakona o javnih financah
(v nadaljevanju ZJF), tudi naslednji prihodki: |
1. lastni
prihodki krajevnih skupnosti, ki se uporabijo za financiranje izdatkov
krajevnih skupnosti, predvidenih v finančnem načrtu, |
2. okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, |
3. okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih
voda, |
4. požarna
taksa, |
5. transferni prihodki za investicije iz državnega proračuna, ki v
sprejetem proračunu niso načrtovani ali so načrtovani v premajhnem
znesku, |
6. prejeta
sredstva iz evropskih skladov in drugih institucij, ki v proračunu niso
načrtovana ali so načrtovana v premajhnem znesku, |
7. prihodek iz naslova dobička Komunale Kranj, javnega podjetja, d. o.
o., ki se namenja vlaganjem v komunalno infrastrukturo; v proračunu se
dobička ne načrtuje; po realizaciji prihodka se lahko v dejanski višini
povečata obseg prihodkov in na podlagi sklepa Sveta Mestne občine Kranj,
ki na predlog župana določi namen teh sredstev, tudi obseg odhodkov, |
8. namenski prihodki proračunskega stanovanjskega sklada, ki se
uporabijo za financiranje odhodkov, predvidenih v finančnem načrtu
sklada; namenski prihodki proračunskega stanovanjskega sklada se štejejo
kot namenski največ do višine, določene v posebnem delu proračuna, |
9. koncesijska dajatev za trajnostno gospodarjenje z divjadjo, ki se
uporabi za sofinanciranje čistilne akcije, ki poteka tudi v gozdovih. |
Če se po
sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmerni
izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni višini, se
v višini dejanskih prejemkov povečata obseg prihodkov in odhodkov
proračuna. |
Pravice
porabe na proračunski postavki, ki niso porabljene v tekočem letu, se
prenesejo v naslednje leto za isti namen razen sredstev dobička Komunale
Kranj, javnega podjetja, d.o.o., ki se namenijo za financiranje vlaganj
v komunalno infrastrukturo. |
|
5. člen |
(prerazporejanje pravic porabe) |
Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, sprememba
proračuna ali rebalans proračuna. Obseg izvedenih prerazporeditev pravic
porabe se računa po neto načelu, ki je sešteta razlika med
prerazporeditvami na proračunsko postavko in z njih. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v finančnem načrtu krajevne skupnosti
odloča predsednik sveta krajevne skupnosti brez omejitev. O
prerazporeditvi pravic porabe med finančnimi načrti krajevnih skupnosti
odločajo predsedniki svetov krajevnih skupnosti brez omejitev. O
prerazporeditvah pravic porabe iz finančnega načrta občinske uprave na
finančne načrte krajevnih skupnosti v okviru projekta iz načrta
razvojnih programov odloča župan brez omejitev. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v finančnem načrtu neposrednih
uporabnikov: |
– sveta
Mestne občine Kranj, |
– nadzornega odbora, |
– medobčinskega inšpektorata Kranj, |
– skupne
službe notranje revizije Kranj in |
– župana, |
odloča
župan brez omejitev. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v finančnem načrtu občinske uprave na
predlog vodje notranje organizacijske enote odloča župan. V primerih
prerazporeditev med notranje organizacijskimi enotami (tudi Medobčinski
inšpektorat Kranj in Skupna služba notranje revizije Kranj) morata
prerazporeditev predlagati vodji obeh notranje organizacijskih enot. |
Župan
lahko v finančnem načrtu občinske uprave brez omejitev prerazporeja
pravice porabe v okviru istega podprograma. |
Župan
lahko v finančnem načrtu občinske uprave prerazporeja pravice porabe med
podprogrami v okviru glavnega programa, pri čemer skupno povečanje ali
zmanjšanje posameznega podprograma ne sme presegati 15 % podprograma, in
med glavnimi programi, pri čemer skupno povečanje ali zmanjšanje
posameznega glavnega programa ne sme presegati 10 % glavnega programa v
sprejetem finančnem načrtu. |
Župan
lahko v finančnem načrtu občinske uprave prerazporeja pravice porabe med
področji porabe, pri čemer skupno povečanje ali zmanjšanje posameznega
področja porabe ne sme presegati 10 % področja porabe v sprejetem
proračunu. |
V obseg
prerazporeditev ne štejejo prerazporeditve, ki so potrebne zaradi plačil
na podlagi pravnomočnih odločitev sodišč ali drugih upravnih organov. |
V okviru
prerazporeditev uporabniki lahko predlagajo tudi odpiranje novih
proračunskih postavk. |
O
prerazporeditvah, ki presegajo zgoraj določene pravice župana odloča
Svet Mestne občine Kranj. |
Župan s
poročilom o izvrševanju proračuna v obdobju januar–junij in konec leta z
zaključnim računom proračuna poroča Svetu Mestne občine Kranj o
veljavnem proračunu in njegovi realizaciji. |
|
6. člen |
(največji
dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
Neposredni
uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno
vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so
zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem
proračunu. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske
transfere, ne sme presegati 70 odstotkov pravic porabe v sprejetem
finančnem načrtu neposrednega uporabnika; od tega: |
1. v letu
2017, 70 odstotkov navedenih pravic porabe in |
2. v
ostalih prihodnjih letih 30 odstotkov navedenih pravic porabe. |
Skupni
obseg obveznosti, ki jih prevzame neposredni uporabnik in bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za blago, storitve ter tekoče transfere, ne
sme presegati 25 odstotkov pravic porabe, sprejete v njegovem finančnem
načrtu. |
Omejitve
iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje
obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb
lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na
najemnika, za prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona,
vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov ter za prevzemanje obveznosti po
projektih, ki imajo zagotovljene vire financiranja. |
|
7. člen |
(spreminjanje načrta razvojnih programov) |
Župan
lahko spreminja vrednost projektov v letnem načrtu razvojnih programov.
Spremembe projektov, katerih okvirna vrednost se poveča za več kot 20
odstotkov ali se sredstva v proračunu povečajo za več kot 100.000 eurov,
mora predhodno potrditi Svet Mestne občine Kranj. |
Omejitev
iz prejšnjega odstavka ne velja za projekte, ki se nanašajo na svetniške
skupine in za skupni projekt krajevnih skupnosti. Omejitev ne velja tudi
za projekte, ki se financirajo iz namenskih prihodkov, ki v proračunu
niso bili načrtovani ali so bili načrtovani v premajhnem znesku. |
V obseg
prerazporeditev tudi ne štejejo prerazporeditve, ki so potrebne zaradi
plačil na podlagi pravnomočnih odločitev sodišč ali drugih upravnih
organov. |
Vse
prerazporeditve iz projektov pri katerih so v načrtu razvojnih programov
za tekoče leto predvideni namenski prihodki mora predhodno potrditi Svet
Mestne občine Kranj. |
Projekte,
glede katerih se zaradi prenosa plačil v tekoče leto zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega leta, župan uvrsti v načrt
razvojnih programov po uveljavitvi proračuna. |
Novi
projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve
Sveta Mestne občine Kranj. |
|
8. člen |
(proračunski skladi) |
Proračunski skladi so: |
1. rezervni sklad, oblikovan po ZJF in |
2. stanovanjski sklad, ustanovljen na podlagi odloka o ustanovitvi
proračunskega sklada. |
Proračunska rezerva se v letu 2016 oblikuje v višini, določeni v
posebnem delu proračuna. |
Na predlog
za finance pristojne notranje organizacijske enote občinske uprave
odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega
odstavka 49. člena ZJF do višine 2.100 eurov župan in o tem s pisnimi
poročili tekoče obvešča Svet Mestne občine Kranj. |
|
9. člen |
(splošna
proračunska rezervacija) |
V
proračunu se do višine, določene v posebnem delu, zagotovijo sredstva
splošne proračunske rezervacije, ki je namenjena financiranju odhodkov,
ki jih ob sprejemanju proračuna ni bilo mogoče predvideti ali zanje ni
bilo mogoče predvideti zadostnih sredstev. |
O uporabi
splošne proračunske rezervacije odloča na predlog pristojnih notranje
organizacijskih enot občinske uprave s sklepom o prerazporeditvi
sredstev župan do višine 2.100 eurov za posamezni namen. Omejitev ne
velja za prerazporeditve sredstev na projekte iz načrta razvojnih
programov. |
Skupna
vrednost odobrenih sklepov o prerazporeditvi iz prejšnjega odstavka ne
sme presegati sredstev zagotovljenih na posebni proračunski postavki v
posebnem delu proračuna. |
O sklepih
o prerazporeditvi sredstev splošne proračunske rezervacije, ki presegajo
županova pooblastila, odloča Svet Mestne občine Kranj. Svet Mestne
občine Kranj odloča tudi o sredstvih zagotovljenih na posebni
proračunski postavki v posebnem delu proračuna. |
|
4. POSEBNOSTI RAVNANJA S STVARNIM PREMOŽENJEM MESTNE OBČINE KRANJ |
|
10. člen |
(odpis
dolga) |
Če so
izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan
dolžniku do višine 1.000 eurov odpiše oziroma delno odpiše plačilo
dolga. |
Župan o
odpisu dolga poroča Svetu Mestne občine Kranj v skupnem znesku po
posameznih namenih s poročilom o izvrševanju proračuna v obdobju
januar–junij in z zaključnim računom proračuna. |
|
11. člen |
(načrt
ravnanja z nepremičnim premoženjem) |
Načrt
ravnanja z nepremičnim premoženjem do vrednosti posamezne nepremičnine
do višine 5.000 eurov sprejme župan. |
|
12. člen |
(načrt
ravnanja s premičnim premoženjem) |
V načrt
ravnanja s premičnim premoženjem je potrebno uvrstiti premično
premoženje nad vrednostjo posameznega premičnega premoženja v višini
10.000 eurov. Načrt ravnanja s premičnim premoženjem sprejme župan. |
|
5. OBSEG
ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
13. člen |
(obseg
zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
Zaradi
kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov
leta 2016 se Mestna občina Kranj lahko dolgoročno zadolži do višine
1.250.000 eurov, in sicer za financiranje investicijskih projektov iz
načrta razvojnih programov. |
Obseg
poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih
podjetij, katerih ustanoviteljica je Mestna občina Kranj, v letu 2016 ne
sme preseči skupne višine 1.000.000 eurov. Skupna višina pomeni največjo
dovoljeno vsoto vseh poroštev skupaj. |
Pogoj za
poroštvo pravnim osebam javnega sektorja je soglasje Sveta Mestne občine
Kranj. |
|
6. PRAVNI
POSLI SVETA KRAJEVNE SKUPNOSTI |
|
14. člen |
(veljavnost pravnih poslov, ki jih sklepajo sveti krajevne skupnosti) |
Pravni
posli, ki jih sklene svet krajevne skupnosti v višini posameznega
pravnega posla v posameznem proračunskem letu do 50.000 eurov, so
veljavni brez predhodnega soglasja župana. |
Takšni
pravni posli morajo biti v skladu s finančnim načrtom. |
|
7. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
15. člen |
(začasno
financiranje v letu 2017) |
V obdobju
začasnega financiranja Mestne občine Kranj v letu 2017, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi
začasnega financiranja. |
|
16. člen |
(prenos
sredstev v naslednje leto) |
Stanje
sredstev na zakladniških podračunih konec leta se prenese v finančne
načrte neposrednih proračunskih uporabnikov za naslednje leto. Za obseg
prenesenih sredstev se povečajo pravice porabe neposrednih proračunskih
uporabnikov. |
|
17. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok
začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije. |
|
Št.
410-23/2015-32 |
Kranj,
dne 16. decembra 2015 |
|
Župan |
Mestne občine Kranj |
Boštjan Trilar l.r. |
|