New Page 1

Na podlagi Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – UPB4, 14/13 – popr., 101/13 in 55/15 – ZFisP), 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – UPB2, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12 – ZUJF in 14/15 – ZUUJFO), Zakona o financiranju občin (Uradni list RS, št. 123/06, 57/08 in 36/11) in 16. člena Statuta Občine Cerkno (Uradni list RS, št. 112/07, 94/14 in 75/15) je Občinski svet Občine Cerkno na 10. redni seji dne 21. 4. 2016 sprejel

 

O D L O K 

o proračunu Občine Cerkno za leto 2016 

 

1. SPLOŠNA DOLOČBA 

 

1. člen 

 

(vsebina odloka) 

 

S tem odlokom se določa višina proračuna Občine Cerkno za leto 2016 (v nadaljnjem besedilu: proračun), postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine.

 

2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA 

 

2. člen 

 

(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna) 

 

V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.

Splošni del proračuna za leto 2016 se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih (EUR):

A)

BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV

 

Skupina/podskupina kontov

Proračun leta 2016

A.

BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV

 

I.

SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)

4.694.913

 

TEKOČI PRIHODKI (70+71)

4.012.227

70

DAVČNI PRIHODKI 

3.524.114

 

700 Davki na dohodek in dobiček

3.176.809

 

703 Davki na premoženje

206.650

 

704 Domači davki na blago in storitve

140.655

71

NEDAVČNI PRIHODKI

488.113

 

710 Udeležba na dobičku in dohodki 

od premoženja

389.073

 

711 Takse in pristojbine

4.000

 

712 Denarne kazni 

3.700

 

713 Prihodki od prodaje blaga in storitev

78.912

 

714 Drugi nedavčni prihodki

12.428

72

KAPITALSKI PRIHODKI

34.662

 

720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev

72

 

722 Prihodki od prodaje zemljišč 

in nematerialnega premoženja

34.590

73

PREJETE DONACIJE

200

 

730 Prejete donacije iz domačih virov

200

74

TRANSFERNI PRIHODKI

606.074

 

740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih inštitucij

566.371

 

741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna EU

39.703

78

PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE

41.750

 

784 Prejeta sredstva iz proračuna EU 

za izvajanje centraliziranih in drugih programov EU 

41.750

II.

SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+44) 

5.071.675

40

TEKOČI ODHODKI 

1.626.815

 

400 Plače in drugi izdatki zaposlenim

251.980

 

401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost

37.977

 

402 Izdatki za blago in storitve

1.172.872

 

403 Plačila domačih obresti

22.606

 

409 Rezerve

141.380

41

TEKOČI TRANSFERI

1.751.355

 

410 Subvencije

49.040

 

411 Transferi posameznikom 

in gospodinjstvom

1.113.629

 

412 Transferi neprofitnim organizacijam 

in ustanovam

197.949

 

413 Drugi tekoči domači transferi

390.737

42

INVESTICIJSKI ODHODKI

1.567.794

 

420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev

1.567.794

43 

INVESTICIJSKI TRANSFERI

125.711

 

431 Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki

102.711

 

432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom

23.000

III.

PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) I.-II.

–376.762

B)

RAČUN FINANČNIH TERJATEV 

IN NALOŽB

 

IV.

PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL 

IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)

1.451

75

PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL

 
 

750 Prejeta vračila danih posojil

1.451

V.

DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442)

 
 

441 Povečanje kapitalskih deležev 

in finančnih naložb

 

VI.

PREJETA MINUS DANA POSOJILA 

IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.)

1.451

C)

RAČUN FINANCIRANJA

 

VII.

ZADOLŽEVANJE (500)

191.143

50

ZADOLŽEVANJE

 
 

500 Domače zadolževanje

191.143

VIII.

ODPLAČILO DOLGA (550)

178.406

55

ODPLAČILO DOLGA

 
 

550 Odplačilo domačega dolga

178.406

IX.

SPREMEMBA STANJA SREDSTEV 

NA RAČUNIH

–362.574

X.

NETO ZADOLŽEVANJE 

12.737

XI.

NETO FINANCIRANJE

376.762

 

STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH PRETEKLEGA LETA

362.574

Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.

Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Cerkno.

 

3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA 

 

3. člen 

 

(izvrševanje proračuna) 

 

Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta.

 

4. člen 

 

(namenski prihodki proračuna) 

 

Vsi prihodki, ki jih uporabniki sredstev proračuna ustvarjajo s svojo dejavnostjo, so prihodek proračuna, če ni s tem odlokom drugače določeno.

Za prihodke v smislu prejšnjega odstavka se ne štejejo namenski prihodki proračuna, ki so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena Zakona o javnih financah, tudi naslednji prihodki:

– sredstva proračunskega stanovanjskega sklada,

– prispevki in doplačila fizičnih in pravnih oseb za izvajanje programov tekočega in investicijskega značaja.

 

5. člen 

 

(namenska poraba sredstev) 

 

Uporabniki sredstev proračuna so dolžni uporabljati dodeljena sredstva le za namene, ki so opredeljeni v posebnem delu proračuna.

Župan mora v primeru, da je ugotovljena neracionalna poraba dodeljenih sredstev pri posameznem proračunskem porabniku, začasno (s soglasjem občinskega sveta pa dokončno) ustaviti financiranje posamezne proračunske postavke.

Uporabniki ne smejo prevzemati na račun proračuna obveznosti, ki bi presegle s proračunom določena sredstva za posamezne namene.

Sredstva, namenjena delovanju krajevnih skupnosti so namenska sredstva. V primeru rebalansa proračuna ali sprejemanja sklepa občinskega sveta oziroma župana o prerazporejanju sredstev se v sredstva na proračunskih postavkah krajevnih skupnosti lahko posega le, kolikor je pridobljeno soglasje krajevne skupnosti.

 

6. člen 

 

(prerazporejanje pravic porabe) 

 

Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.

Če se v teku izvrševanja proračuna ugotovi, da so potrebna dodatna sredstva na posamezni proračunski postavki, ki jih ob sprejemanju proračuna ni bilo mogoče predvideti, lahko župan samostojno prerazporeja pravice porabe, in sicer neomejeno znotraj posameznega podprograma, med podprogrami v okviru glavnega programa, pri čemer skupno povečanje ali zmanjšanje posameznega podprograma ne sme presegati 15 % obsega podprograma v sprejetem proračunu, med glavnimi programi, pri čemer skupno povečanje ali zmanjšanje posameznega glavnega programa ne sme presegati 5 % obsega glavnega programa v sprejetem proračunu in med področji porabe, pri čemer skupno povečanje ali zmanjšanje posameznega področja porabe ne sme presegati 3 % obsega področja porabe v sprejetem proračunu. Župan lahko samostojno in neomejeno prerazporeja pravice porabe znotraj proračunske postavke med posameznimi podkonti.

Župan poroča občinskemu svetu s polletnim poročilom o izvrševanju proračuna v drugem polletju proračunskega leta in z zaključnim računom v naslednjem proračunskem letu o veljavnem proračunu za leto 2016 in njegovi realizaciji.

 

7. člen 

 

(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov v prihodnjih letih) 

 

Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.

Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih, za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega:

1. v letu 2017 70 % navedenih pravic porabe in

2. v ostalih prihodnjih letih 30 % navedenih pravic porabe.

Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih, za blago in storitve in za tekoče transfere ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.

Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za pogodbe za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti za pogodbe, ki se financirajo iz predpristopnih pomoči, popristopnih pomoči in sredstev drugih donatorjev.

Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.

 

8. člen 

 

(spreminjanje načrta razvojnih programov) 

 

Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 30 %, mora predhodno potrditi občinski svet.

Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.

Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.

 

9. člen 

 

(proračunski skladi) 

 

Proračunski skladi so:

1. proračunska rezerva, oblikovana po Zakonu o javnih financah,

2. proračunski stanovanjski sklad, ustanovljen na podlagi Odloka o ustanovitvi proračunskega stanovanjskega sklada Občine Cerkno (Uradni list RS, št. 88/01).

Proračunska rezerva se v letu 2016 oblikuje v višini 56.000 eur.

O porabi sredstev proračunske rezerve in porabi sredstev proračunskega stanovanjskega sklada do višine 10.000 EUR za posamezni namen odloča župan.

 

10. člen 

 

(splošna proračunska rezervacija) 

 

V proračunu se del predvidenih proračunskih prejemkov v naprej ne razporedi, ampak zadrži kot splošna proračunska rezervacija, ki se v proračunu posebej izkazuje. Sredstva proračunske rezervacije ne smejo presegati 2 % prihodkov iz bilance prihodkov in odhodkov.

Sredstva splošne proračunske rezervacije se uporabljajo:

– za naloge, ki so neodložljive in za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva in ki po svoji vsebini sodijo v javno porabo na ravni občine in

– za naloge, za katere se med letom izkaže, da v proračunu zanje niso bila zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu.

O porabi sredstev splošne proračunske rezervacije proračuna za posamezen namen odloča župan.

 

4. ODPIS DOLGOV 

 

11. člen 

 

(odpis dolgov) 

 

Župan lahko na prošnjo dolžnika odpiše plačilo dolga, če je le-ta manjši od stroškov postopka sodne izterjave.

 

5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA 

 

12. člen 

 

Za kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2016 lahko zadolži do višine 191.143 eur.

Če se zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more uravnotežiti, se lahko Občina Cerkno likvidnostno zadolži, vendar največ do višine 5 % vseh izdatkov zadnjega sprejetega proračuna.

Občina Cerkno lahko izdaja poroštva za obveznosti iz naslova zadolževanja posrednih proračunskih uporabnikov, katerih ustanoviteljica je, če imajo te osebe zagotovljena sredstva za servisiranje dolga iz neproračunskih virov. Skupni obseg poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov v letu 2016 ne sme preseči 25.000 eur.

Poroštvene pogodbe in pogodbe o zavarovanju poroštva v imenu občine sklepa župan.

 

13. člen 

 

(obseg zadolževanja in izdanih poroštev posrednih uporabnikov proračuna ter pravnih oseb, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv na upravljanje) 

 

Posredni proračunski uporabniki proračuna, katerih ustanoviteljica ali soustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv, se lahko zadolžujejo in izdajajo poroštva s soglasjem občine in če imajo zagotovljena sredstva za servisiranje dolga iz neproračunskih virov. Izdana soglasja se ne štejejo v največji obseg možnega zadolževanja občine. Posredni proračunski uporabniki proračuna ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv, se lahko v letu 2016 zadolžijo do skupne višine 50.000 eur in izdajajo poroštva do skupne višine 25.000 eur.

Soglasje izda občinski svet.

 

6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE 

 

14. člen 

 

(začasno financiranje v letu 2017) 

 

V obdobju začasnega financiranja Občine Cerkno v letu 2017, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.

 

15. člen 

 

Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem list Republike Slovenije.

 

Št. 410-0044/2015-4

Cerkno, dne 21. aprila 2016

 

Župan 

Občine Cerkno 

Jurij Kavčič l.r.