Na
podlagi 29. člena
Zakona o lokalni samoupravi – ZLS (Uradni list RS, št. 94/07 –
uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12 – ZUJF in 14/15 –
ZUUJFO),določil
Zakona
o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno
besedilo, 14/13 – popr., 101/13, 55/15 – ZFisP in 96/15 – ZIPRS1617) ter
17. in 101. člena
Statuta Mestne občine Murska Sobota (Uradni list RS, št. 23/07 –
uradno prečiščeno besedilo, 49/10 in 39/15) je Mestni svet Mestne občine
Murska Sobota na 11. redni seji dne 1. marca 2016 sprejel |
|
O D L
O K |
o
proračunu Mestne občine Murska Sobota za leto 2016 |
1. SPLOŠNE DOLOČBE
1. člen
(vsebina odloka)
|
S tem
odlokom se za Mestno občino Murska Sobota za leto 2016 določajo
proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in
poroštev mestne občine in javnega sektorja na ravni mestne občine (v
nadaljnjem besedilu: proračun). |
2. člen
(sestava proračuna)
|
Proračun
mestne občine se sestoji iz splošnega dela, ki obsega bilanco prihodkov
in odhodkov proračuna, računa finančnih terjatev in naložb ter računa
financiranja proračuna, iz posebnega dela, iz načrta razvojnih programov
za obdobje 2016–2019 in obrazložitev. |
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN
STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
3. člen
(višina splošnega dela proračuna)
|
V
splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni pod kontov. |
Splošni
del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
A. |
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v EUR |
|
Skupina/Podskupina kontov/Konto/Pod konto Naziv |
PRORAČUN 2016 |
I. |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
17.836.406 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
14.767.258 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
11.222.252 |
|
700 Davki na dohodek in dobiček |
8.778.262 |
|
703 Davki na premoženje |
2.194.480 |
|
704 Domači davki na blago in storitve |
249.510 |
|
706 Drugi davki |
– |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
3.545.006 |
|
710 Udeležba na dobičku in dohodki
od premoženja |
2.855.439 |
|
711 Takse in pristojbine |
14.000 |
|
712 Denarne kazni |
153.300 |
|
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev |
230.900 |
|
714 Drugi nedavčni prihodki |
291.367 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
1.370.530 |
|
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
43.129 |
|
721 Prihodki od prodaje zalog |
– |
|
722 Prihodki od prodaje zemljišč
in neopredmet. dolgoroč. sredstev |
1.327.401 |
73 |
PREJETE DONACIJE |
3.800 |
|
730 Prejete donacije iz domačih virov |
3.800 |
|
731 Prejete donacije iz tujine |
– |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
1.694.818 |
|
740 Transferni prihodki iz drugih javno finančnih institucij |
787.398 |
|
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna in sredstev EU |
907.420 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
17.615.595 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
5.354.811 |
|
400 Plače in drugi izdatki zaposlenih |
1.285.700 |
|
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
192.570 |
|
402 Izdatki za blago in storitve |
3.182.625 |
|
403 Plačila domačih obresti |
139.500 |
|
409 Rezerve |
554.416 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
7.693.977 |
|
410 Subvencije |
21.500 |
|
411 Transferji posameznikom
in gospodinjstvom |
3.060.617 |
|
412 Transferji neprofitnim organizacijam in ustanovam |
544.497 |
|
413 Drugi tekoči domači transferi |
4.067.363 |
|
414 Tekoči transferi v tujino |
– |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
4.202.657 |
|
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
4.202.657 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
364.150 |
|
431 Invest. transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso
prorač. upor. |
218.500 |
|
432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom |
145.650 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I-II) PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ |
220.811 |
B |
RAČUN FINANČNIH TERJATEV
IN NALOŽB |
|
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
IN KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752) |
220.600 |
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
220.600 |
|
750 Prejeta vračila danih posojil |
– |
|
751 Prodaja kapitalskih deležev |
220.600 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442+443) |
10.000 |
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITAL. DELEŽEV |
10.000 |
|
440 Dana posojila |
– |
|
441 Povečanje kapitalskih deležev
in naložb |
10.000 |
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA
IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
210.600 |
C. |
RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
514.550 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
514.550 |
|
500 Domače zadolževanje |
514.550 |
VIII. |
ODPLAČILO DOLGA (550) |
685.100 |
55 |
ODPLAČILA DOLGA |
685.100 |
|
550 Odplačilo domačega dolga |
685.100 |
IX. |
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH
(I.+IV.+VII.–II.–V.–VIII.) |
260.861 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.–VIII.) |
–170.550 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+ X.-IX.) |
–220.811 |
|
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH
DNE 31. 12. 2015 |
|
|
9009 Splošni sklad za drugo |
–260.861 |
Posebni
del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogrami so razdeljeni na proračunske
postavke, te pa na podskupine kontov in pod konte, določene s
predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni
del proračuna do ravni proračunskih postavk – pod kontov in načrt
razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni
strani Mestne občine Murska Sobota. |
Načrt
razvojnih programov sestavljajo projekti. |
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
4. člen
(izvrševanje proračuna)
|
Proračun
se izvršuje na ravni proračunske postavke – pod konta. |
Uporabniki sredstev proračuna mestne občine lahko uporabljajo sredstva
proračuna le za namen in do višine, ki so opredeljeni v tem proračunu.
Na račun proračuna ne smejo prevzemati nobenih obveznosti, ki bi
presegale za ta namen določena proračunska sredstva. |
Za
izvajanje proračuna mestne občine je odgovoren župan. |
Župan s
poročilom o izvrševanju proračuna poroča mestnemu svetu o realizaciji
proračuna za prvo poletje praviloma v mesecu juliju, vendar najpozneje
do sredine septembra. O zaključku proračuna pa z zaključnim računom
proračuna za leto 2016 najkasneje do 31. marca 2017. |
5. člen
(posebnosti pri koriščenju proračunskih
sredstev)
|
Za
izvrševanje finančnega načrta ožjega dela občine je odgovoren
odredbodajalec ožjega dela občine. |
Mestne
četrti oziroma krajevne skupnosti lahko sklenejo pravne posle do višine
5.000 EUR samostojno, nad to vrednostjo pa le ob soglasju župana. |
Sredstva, ki jih prejmejo krajevne skupnosti oziroma mestne četrti iz
proračuna, so dodeljena: |
– za
delovanje na osnovi Odloka o nalogah ter kriterijih in merilih za
financiranje delovanja in nalog krajevnih skupnosti in mestnih četrti
Mestne občine Murska Sobota. |
– za
sprejem starejših občanov, ki se izvajajo v okviru tedna starejših
občanov na osnovi števila starejših oseb nad 70 let v posamezni krajevni
skupnosti oziroma mestni četrti. Višina sredstev na posameznega
udeleženca znaša 12,47 EUR. |
– za
prireditve širšega družbenega pomena na osnovi Odloka o nalogah ter
kriterijih in merilih za financiranje delovanja in nalog krajevnih
skupnosti in mestnih četrti Mestne občine Murska Sobota. Znesek sredstev
za posamezni ožji del je sestavljen iz fiksnega in variabilnega dela.
Fiksni del je enak za vse ožje dele in znaša 700 EUR. Variabilni del, ki
se določi na osnovi kriterija števila prebivalcev in faktorja s katerim
se ta pomnoži, ki znaša 0,2. |
– za
kritje materialnih stroškov čistilne akcije v letu 2016 se ožjim delom
občine zagotovijo sredstva v skupni višini 2.257 EUR. |
– za
tekoče vzdrževanje in obratovalne stroške objektov v lasti ali
upravljanju ožjih delov na osnovi Odloka o nalogah ter kriterijih in
merilih za financiranje delovanja in nalog krajevnih skupnosti in
mestnih četrti Mestne občine Murska Sobota. Kriterij za delitev sredstev
je neto površina prostorov objekta, zmanjšana za kvadraturo prostorov,
ki jih ožji del oddaja v najem in zaračunava najemnino. Višina sredstev
za posamezni m² znaša 9,44 EUR. |
– za
vzdrževanje ne kategoriziranih cest in poti na osnovi Odloka o nalogah
ter kriterijih in merilih za financiranje delovanja in nalog krajevnih
skupnosti in mestnih četrti Mestne občine Murska Sobota. Kriterij za
vzdrževanje je skupna dolžina cest oziroma poti v posameznem ožjem delu,
izražena v kilometrih. Višina zneska za posamezni kilometer znaša 201,39
EUR, |
– za
vzdrževanje zelenic in parkov ter drugih javnih zelenih površin na
osnovi Odloka o nalogah ter kriterijih in merilih za financiranje
delovanja in nalog krajevnih skupnosti in mestnih četrti Mestne občine
Murska Sobota. Kriterij za vzdrževanje je neto površina izražena v m²
ter število košenj. Višina sredstev po posameznem m² za posamezno košnjo
znaša 0,009 EUR. |
6. člen
(namenski prihodki proračuna)
|
Namenski
prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega
odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki: |
– prihodki požarne takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom, |
– prihodki turistične takse po 20. členu Zakona o vzpodbujanju turizma, |
– prihodki komunalnega urejanja po Zakonu o urejanju prostora, |
– prihodki iz naslova koncesijske dajatve za trajnostno gospodarjenje z
divjadjo, |
– prostovoljni prispevki občanov za sofinanciranja določenih investicij, |
– prihodki od prodaje finančnega premoženja, |
– transferi iz državnega proračuna in Evropske unije in |
– prihodki iz naslova poslovnega najema gospodarske javne
infrastrukture. |
7. člen
(vključevanje novih obveznosti)
|
Če se po
sprejemu proračuna sprejme zakon ali odlok, na podlagi katerega
nastanejo nove obveznosti za proračun, ali se občini naloži s sodno
odločbo nova obveznost, vključi župan te obveznosti v proračun in določi
način pokritja teh obveznosti s prerazporeditvijo sredstev v okviru
možnih prihrankov sredstev oziroma ustreznih virov. |
8. člen
(nadzor nad porabo)
|
Nadzor
nad porabo sredstev proračuna ter smotrnostjo in namembnostjo porabe teh
sredstev opravlja nadzorni odbor in služba notranje revizije. |
9. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
|
Osnova
za prerazporejanje pravic porabe je sprejeti proračun ali rebalansi
proračuna. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med področji
proračunske porabe, glavnimi programi, podprogrami, proračunskimi
postavkami in pod konti odloča na predlog neposrednega uporabnika
predstojnik neposrednega uporabnika (župan). |
O
prerazporeditvah pravic porabe finančnih načrtov ožjih delov mestne
občine odloča svet ožjega dela mestne občine ali predsednik sveta, če je
s statutom tako določeno. |
O
opravljenih prerazporeditvah je župan dolžan poročati mestnemu svetu ob
obravnavi porabe proračunskih sredstev. |
10. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih
obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
|
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v
veljavni načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno
vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih
postavkah v sprejetem proračunu. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke, investicijske
transfere, ne sme presegati 90% pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere,
ne sme presegati 30 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika. |
Omejitve
iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje
obveznosti z najemnimi pogodbami, razen, če na podlagi teh pogodb
lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na
najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona,
vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov. |
11. člen
(spreminjanje načrta razvojnih
programov)
|
Predstojnik neposrednega porabnika (župan oziroma v primeru ožjih delov
mestne občine svet ali predsednik sveta, če je s statutom tako določeno)
lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov.
Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 50 %, mora predhodno
potrditi mestni svet. |
12. člen
(proračunski skladi)
|
Proračunski skladi so: |
1. evidenčni račun proračunske rezerve, oblikovane po Zakonu o javnih
financah. |
V
proračunsko rezervo se lahko izločijo sredstva v višini največ 1,5 %
prejemkov proračuna. |
V letu
2016 se predvideva formiranje proračunske rezerve v višini 1.000,00 EUR
tako, da bo ob koncu leta 2016 ta znašala 21.159,80 EUR. |
Sredstva
proračunske rezerve se uporabljajo za namene v skladu z 49. členom ZJF
in statutom mestne občine. O uporabi sredstev proračunske rezerve odloča
župan na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave do
višine, opredeljene v drugem odstavku tega člena. O uporabi sredstev
obvešča mestni svet s pisnimi poročili ob obravnavi zaključnega računa.
V drugih primerih uporabe sredstev proračunske rezerve, ki presega
višino, določeno v prejšnjem odstavku tega člena, odloča mestni svet na
predlog župana. |
13. člen
(splošna proračunska rezervacija)
|
V
proračunu mestne občine se zagotavljajo sredstva za splošno proračunsko
rezervacijo v višini 0,23 % prihodkov iz bilance prihodkov in odhodkov. |
Sredstva
splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene,
za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva, ali za namene, za
katere se med letom izkaže, da niso zagotovljene v zadostnem obsegu, ker
jih pri pripravi proračuna ni bilo mogoče načrtovati. O uporabi splošne
proračunske rezervacije odloča župan in o tem pismeno obvešča mestni
svet ob obravnavi poročila porabe proračuna. |
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE
STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
14. člen
(oddaja del)
|
Uporabniki proračuna so dolžni nabavo opreme, investicijska dela in
vzdrževalna dela oddajati s pogodbo in v skladu z Zakonom o javnih
naročilih. |
15. člen
(odpis terjatev)
|
Če so
izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan
dolžniku do višine 400,00 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga,
vendar skupna vsota vseh odpisov v letu 2016 ne sme preseči 3.000,00
EUR. |
Kot
dolgovi po tem členu se ne štejejo dolgovi do države oziroma občin iz
naslova obveznih dajatev. |
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV MESTNE
OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA
16. člen
(obseg zadolževanja in izdanih poroštev
mestne občine)
|
Če se
zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more
uravnovesiti, se lahko mestna občina likvidnostno zadolži, vendar največ
do višine 5 % vseh izdatkov zadnjega sprejetega proračuna. Znesek mora
biti odplačan do konca proračunskega leta. O likvidnostni zadolžitvi
odloča župan. |
Občina
se lahko dodatno zadolži v skladu z drugim odstavkom 10.a člena Zakona o
financiranju občin (ZFO-1) za sredstva sofinanciranja investicij iz
proračuna Evropske unije. Višina zadolžitve je lahko največ do višine
odobrenih sredstev in največ za obdobje do prejema teh sredstev.
Zadolžitev na osnovi drugega odstavka 10.a člena ZFO-1 se ne všteva v
največji obseg možnega zadolževanja občine. |
Za
kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb,
ter odplačila dolgov v računu financiranja, se Mestna občina Murska
Sobota za proračun leta 2016 lahko dolgoročno zadolži do višine 400.000
EUR, za namen izvedbe projekta Paviljon EXPO. |
V skladu
s prvim odstavkom 56. člena Zakona o izvrševanju proračunov Republike
Slovenije za leti 2016 in 2017 (Uradni list RS, št. 96/15; v
nadaljevanju ZIPRS1617) se občinam sredstva v višini 3 % skupne primerne
porabe občin zagotavljajo v obliki odobritve dodatnega zadolževanja v
državnem proračunu. |
Mestna
občina Murska Sobota lahko na zgoraj navedeni osnovi za izvrševanje
proračuna (za investicije, predvidene v proračunu) najame kredit iz
državnega proračuna v višini 114.550 EUR. Na podlagi drugega odstavka
56. člena ZIPRS1617 se ta zadolžitev ne všteva v največji možni obseg
zadolževanja občine iz drugega odstavka 10.a člena ZFO-1. |
17. člen
(obseg zadolževanja in izdanih poroštev
posrednih uporabnikov občinskega proračuna, javnih podjetij katerih
ustanoviteljica je občina ter pravnih oseb v katerih ima občina
neposredno ali posredno prevladujoč vpliv na upravljanje)
|
Posredni
uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja katerih ustanoviteljica
je občina ter druge pravne osebe v katerih ima občina neposredno ali
posredno prevladujoč vpliv, se lahko v letu 2016 zadolžijo do skupne
višine 1.300.000 EUR, po vsakokratnem sklepu mestnega sveta. Navedena
zadolževanja se ne štejejo v največji obseg zadolževanja občine in za
odplačilo dolga morajo imeti zagotovljene ne proračunske vire. |
Posredni
uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja katerih ustanoviteljica
je občina ter druge pravne osebe v katerih ima občina neposredno ali
posredno prevladujoč vpliv, v letu 2016 ne smejo izdajati poroštev. |
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
18. člen
(začasno financiranje)
|
V
obdobju začasnega financiranja Mestne občine Murska Sobota v letu 2017,
če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o
določitvi začasnega financiranja. |
19. člen
(računovodska opravila ožjih delov
mestne občine)
|
Finančno
računovodska opravila za krajevne skupnosti in mestne četrti se vodijo v
okviru Oddelka za proračuna in finance mestne občine. |
20. člen
(objava odloka in proračuna)
|
Odlok o
proračunu Mestne občine Murska Sobota za leto 2016 se objavi v Uradnem
listu Republike Slovenije. |
Proračun
z vsemi prilogami se objavi na spletnih straneh Mestne občine Murska
Sobota. |
21. člen
(veljavnost odloka)
|
Ta odlok
začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije. |
|
Št.
410-0218/2015-14 |
Murska
Sobota, dne 1. marca 2016 |
|
Župan |
Mestne občine Murska Sobota |
dr. Aleksander Jevšek l.r. |
|