Na podlagi
29. člena
Zakona
o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09,
51/10 in 40/12 – ZUJF), 29. člena
Zakona
o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr.
in 101/13) in 16. člena
Statuta Občine Moravske Toplice
(Uradni list RS, št. 35/14) je Občinski svet Občine Moravske Toplice na
5. seji dne 17. 3. 2015 sprejel |
O D L O K
o proračunu Občine Moravske Toplice za leto 2015 |
1. SPLOŠNA
DOLOČBA |
1. člen |
(vsebina
odloka) |
S tem
odlokom se za Občino Moravske Toplice za leto 2015 določajo proračun,
postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine
in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
2. VIŠINA
SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
2. člen |
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
V splošnem
delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni kontov. |
Splošni
del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
+------------------------------------------------+--------------+ |
|A. BILANCA
PRIHODKOV IN ODHODKOV | v evrih| |
+------------------------------------------------+--------------+ |
|Skupina/Podskupina kontov | Proračun leta| |
| | 2015| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|I. |SKUPAJ
PRIHODKI (70+71+72+73+74) | 8.073.759| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |TEKOČI
PRIHODKI (70 + 71) | 5.751.297| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|70 |DAVČNI
PRIHODKI | 4.779.262| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |700
Davki na dohodek in dobiček | 3.944.022| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |703
Davki na premoženje | 358.640| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |704
Domači davki na blago in storitve | 476.600| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|71 |NEDAVČNI
PRIHODKI | 972.035| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |710
Udeležba na dobičku in dohodki | 334.405| |
| |od
premoženja | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |711
Takse in pristojbine | 2.700| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |712
Denarne kazni | 3.600| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |713
Prihodki od prodaje blaga in storitev| 2.000| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |714
Drugi nedavčni prihodki | 629.330| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|72
|KAPITALSKI PRIHODKI | 627.690| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |720
Prihodki od prodaje zgradb | 25.000| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |722
Prihodki od prodaje zemljišč | 602.690| |
| |in
nematerialnega premoženja | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|73 |PREJETE
DONACIJE | 0| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |730
Prejete donacije od domačih virov | 0| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|74
|TRANSFERNI PRIHODKI | 1.694.772| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |740
Transferni prihodki iz drugih | 984.477| |
|
|javnofinančnih institucij | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |741
Prejeta sredstva iz državnega | 710.295| |
|
|proračuna iz sredstev proračuna EU | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|78 |PREJETA
SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE | 0| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |787
Prejeta sredstva iz drugih evropskih | 0| |
|
|institucij | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|II. |SKUPAJ
ODHODKI (40+41+42+43) | 8.666.159| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|40 |TEKOČI
ODHODKI | 2.435.412| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |400
Plače in drugi izdatki zaposlenim | 374.950| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |401
Prispevki delodajalca za socialno | 56.098| |
|
|varnost | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |402
Izdatki za blago in storitve | 1.960.354| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |403
Plačila domačih obresti | 4.010| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |409
Rezerve | 40.000| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|41 |TEKOČI
TRANSFERI | 2.399.920| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |410
Subvencije | 241.710| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |411
Transferi posameznikom in | 869.400| |
|
|gospodinjstvom | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |412
Transferi neprofitnim organizacijam | 198.500| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |413
Drugi tekoči domači transferi | 1.090.310| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |414
Tekoči transferi v tujino | 0| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|42
|INVESTICIJSKI ODHODKI | 3.590.577| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |420
Nakup in gradnja osnovnih sredstev | 3.590.577| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|43
|INVESTICIJSKI TRANSFERI | 240.250| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |431
Investicijski transferi pravnim | 115.410| |
| |osebam,
ki niso proračunski uporabniki | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |432
Investicijski transferi proračunskim | 124.840| |
|
|uporabnikom | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|III.
|PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (I.- | –592.400| |
|
|II.) | | |
+---------------------------------------------------------------+ |
|B. RAČUN
FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|IV 75 |PREJETA
VRAČILA DANIH POSOJIL IN | 500| |
|
|POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |750
Prejeta vračila danih posojil | 500| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|V. 44 |DANA
POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH | 0| |
|
|DELEŽEV | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |440 Dana
posojila | 0| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|VI. |PREJETA
MINUS DANA POSOJILA | +500| |
| |IN
SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.)| | |
+---------------------------------------------------------------+ |
|C. RAČUN
FINANCIRANJA | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|VII.
|ZADOLŽEVANJE (500) | 645.900| |
|50
| | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |500
Domače zadolževanje | 645.900| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|VIII.
|ODPLAČILA DOLGA (550) | 0| |
|55
| | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |550
Odplačila domačega dolga | 54.000| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|IX.
|POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA | 0| |
|
|RAČUNIH | | |
|
|(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|X. |NETO
ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) | +591.900| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|XI. |NETO
FINANCIRANJE | +592.400| |
|
|(VI.+VII.-VIII.-IX.) | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |STANJE
SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31. 12. | 0| |
|
|2014 | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |9009
Splošni sklad za drugo | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
Posebni
del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podskupine kontov, konte in podkonte, določene s
predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni
del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt
razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni
strani Občine Moravske Toplice. |
Načrt
razvojnih programov sestavljajo projekti. |
3.
POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
3. člen |
(izvrševanje proračuna) |
Proračun
se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta. |
4. člen |
Za
izvrševanje proračuna je odgovoren župan občine. |
Župan je
pooblaščen tudi: |
– da
odloča o porabi nerazporejenih sredstev na proračunskih postavkah
znotraj glavnega programa za namene, ki so povezani z isto vsebino in
jih prej ni bilo možno predvideti, |
– da
odloča o vlogah za sponzoriranje in donacije različnih prireditev do
višine 1.500 eurov po vlogi znotraj možnosti, ki jih dovoljuje
proračunski namen oziroma tekoča proračunska rezervacija, |
– da
odloča o pridobitvi oziroma odtujitvi premoženja občine v skladu s
statutom občine, |
– da daje
soglasje k sklenitvi pravnega posla krajevne skupnosti oziroma
krajevnega odbora, ki presega 1.000 evrov, sklepa pravne posle zamenjave
kmetijskih in stavbnih zemljišč v lasti občine pod pogojem, da se
vrednost občinskega premoženja ne znižuje, |
– sklepa
poroštvene pogodbe v skladu z aktom, ki ga sprejema občinski svet. |
5. člen |
Finančna
služba občine je zadolžena za: |
– sprotno
spremljanje poslovanja in tekoče evidentiranje vseh poslovnih dogodkov,
|
– pripravo
analiz, medletnih ter končnih realizacij proračuna, |
– za
pripravo odloka o zaključnem računu proračuna za preteklo leto,
premoženjsko bilanco občine ter poročila za potrebe statistike finančnih
računov v skladu z roki, ki jih predpisujejo zakoni in podzakonski akti,
|
– za pomoč
KS, zavodom in drugim uporabnikom proračuna pri pripravi finančnih
načrtov, sprotno evidentiranje poslovnih dogodkov in pravočasno pripravo
zaključnih poročil, |
– za
izvajanje nadzora nad porabo sredstev vseh proračunskih porabnikov v
skladu s sprejetim planom in opredeljenimi nameni, |
– za
izvrševanje nakazil in izplačil iz proračuna v skladu z veljavno
zakonodajo. |
6. člen |
Občinska
uprava občine je zadolžena za upravljanje z občinskim premoženjem v duhu
dobrega gospodarja ter za spremljanje in nadziranje upravljanja s
premoženjem KS. |
Občinska
uprava, zadolžena za investicije, katerih investitor je občina oziroma
KS je dolžna spoštovati določila Zakona o javnih naročilih in le-te
izvajati v skladu s tem zakonom. |
7. člen |
(namenski
prihodki in odhodki proračuna) |
Namenski
prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega
odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki: |
1.
Prihodki požarne takse, ki se uporabijo za namene, določene v Zakonu o
varstvu pred požarom, |
2.
Prihodki iz naslova turistične takse, ki se uporabljajo za namene
določene v Zakonu o spodbujanju razvoja turizma, |
3.
Prihodki krajevnih skupnosti v občini – prihodki od občanov, ki se
namenijo za namene, za katere se zbirajo, |
4.
Prihodki iz naslova prodaje stanovanj, |
5. Drugi
namenski prihodki proračuna – prihodki za narodnostne potrebe, ki se
namenijo za pokrivanje narodnostnih potreb. |
8. člen |
(prerazporejanje pravic porabe) |
Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med posameznimi
proračunskimi postavkami znotraj podprograma, med podprogrami v okviru
glavnih programov in med glavnimi programi v okviru področja proračunske
porabe odloča župan na predlog neposrednega uporabnika. |
Župan s
poročilom o izvrševanju proračuna med proračunskim letom in konec leta z
zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto
2015 in njegovi realizaciji. |
9. člen |
(največji
dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračuna prihodnjih let) |
Neposredni
uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v veljavni
načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno vrednost
projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah
v sprejetem proračunu. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske
transfere ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
1. v letu
2016 največ 70 % navedenih pravic porabe in |
2. v
ostalih prihodnjih letih 30 % navedenih pravic porabe. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere,
ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika. |
Omejitve
iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje
obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb
lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na
najemnika, in prevzemanje obveznosti za pogodbe za dobavo elektrike,
telefona, vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za
operativno delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti
za pogodbe, ki se financirajo iz predpristopnih pomoči, popristopnih
pomoč in sredstev drugih donatorjev. |
Prevzete
obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v
finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
10. člen |
(spremljanje in spreminjanje načrta razvojnih programov) |
Neposredni
uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta razvojnih
programov. |
Spremembe
veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v načrt
razvojnih programov in druge spremembe projektov. |
Neposredni
uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti načrt
razvojnih programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med veljavnim
proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je dopustna le v
delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki. |
Po preteku
roka iz prejšnjega odstavka o spremembi vrednosti veljavnih projektov
vključenih v načrt razvojnih programov do 20 % izhodiščne vrednosti
odloča župan. Občinski svet odloča o uvrstitvi projektov v veljavni
načrt razvojnih programov in o spremembi vrednosti projektov nad 20 %
izhodiščne vrednosti projektov. |
Projekte,
za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja
prestavi iz predhodnega v tekoče leto, neposredni uporabnik uvrsti v
načrt razvojnih programov v 30 dneh po uveljavitvi proračuna.
|
Neposredni
uporabnik usklajuje spremembe proračunskih virov v veljavnem načrtu
razvojnih programov za prihodnja leta znotraj podprograma sprejetega
načrta razvojnih programov za posamezno leto. |
11. člen |
(proračunska rezerva) |
Proračunska rezerva se v letu 2015 oblikuje v višini 20.000 evrov.
|
Na predlog
za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev
proračunske rezerve za posamezne namene iz drugega odstavka 49. člena
ZJF župan do višine 20.000 evrov in o tem s pisnimi poročili obvešča
občinski svet. |
V primeru,
ko se sredstva proračunske rezerve namenjajo za odpravo posledic
naravnih nesreč širših dimenzij in namenska sredstva presegajo višino
oblikovane rezerve s tem odlokom, odloča o njihovi porabi občinski svet
s posebnim odlokom. |
12. člen |
Proračun
vsebuje kot nerazporejeni del prejemkov splošno proračunsko rezervacijo
do maksimalne višine 1,5 % celotnih prihodkov iz bilance prihodkov in
odhodkov, in sicer za financiranje posameznih namenov javne porabe, ki
jih ob sprejemanju proračuna ni bilo mogoče predvideti ali zanje ni bilo
mogoče predvideti zadostnih sredstev. Znesek splošne proračunske
rezervacije je določen v posebnem delu proračuna. |
13. člen |
O uporabi
sredstev splošne proračunske rezervacije odloča s sklepom o
prerazporeditvi sredstev župan in o tem obvešča občinski svet v
poročilih o realizaciji proračuna in ob predložitvi zaključnega računa
proračuna. |
Dodeljena
sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo v finančni načrt
neposrednega uporabnika. |
4.
POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
OBČINE |
14. člen |
(odpis
dolgov) |
Če so
izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu
2015 posameznemu dolžniku odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do
občine do višine 210 evrov, vendar odpisani dolg ne sme presegati skupne
višine 3.000,00 evrov. |
Obseg
sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega
uporabnika ne presega stroška dveh eurov, v poslovnih knjigah razknjiži
in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva. |
5. OBSEG
ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
15. člen |
(obseg
zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
Za kritje
presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb
ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta
2015 lahko zadolži do višine 645.900,00 eurov. |
Župan je
pooblaščen, da odloča o začasni uporabi tekočih likvidnostnih
proračunskih sredstev zaradi ohranitve njihove vrednosti. |
Župan je
pooblaščen, da lahko v primeru neenakomernega pritekanja prihodkov
proračuna, ko izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti, za začasno
kritje odhodkov najame premostitveno kratkoročno posojilo, ki pa mora
biti vrnjeno do konca proračunskega leta. |
Obseg
poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih
podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina Moravske Toplice, v letu
2015 ne sme preseči skupne višine glavnic 100.000 evrov. |
16. člen |
(obseg
zadolževanja in izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega
proračuna,in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je občina ter
pravnih oseb, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč
vpliv na upravljanje) |
Posredni
uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica
je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali
posredno prevladujoč vpliv se lahko v letu 2015 zadolžijo do skupne
višine 250.000 EUR. |
Posredni
uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica
je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali
posredno prevladujoč vpliv lahko v letu 2015 izdajo poroštva do skupne
višine glavnice 50.000 EUR. |
17. člen |
(obseg
zadolževanja občine za upravljanje z dolgom občinskega proračuna) |
Za potrebe
upravljanja občinskega dolga se občina lahko v letu 2015 zadolži do
višine 645.900,00 EUR. |
18. člen |
Uporabniki
proračuna morajo pri oddaji izvajalskih del in nabavi blaga spoštovati
Zakon o javnih naročilih s podzakonskimi predpisi in Zakon o izvrševanju
proračuna. |
Za začetek
izvajanja vseh investicij v občini in v KS morajo predhodno biti
zagotovljena finančna sredstva oziroma zaprta finančna konstrukcija, ki
je potrjena s strani župana občine. Za pogodbe in druga naročila
proračunskih uporabnikov, ki nimajo tega soglasja, občina ne prevzema
nobenih obveznosti. |
Krajevne
skupnosti se ne smejo zadolževati. Krajevne skupnosti naročajo blago in
storitve le ob sopodpisu naročila s strani finančne službe občinske
uprave, finančna služba pa vodi evidenco naročil KS. Za izvrševanje
finančnega načrta KS so odgovorni predsedniki svetov KS. |
Knjigovodska opravila za KS in administrativno-tehnična opravila za
organe KS opravlja občinska uprava, v okviru katere se lahko izvaja tudi
knjigovodstvo za zavode in druge osebe javnega prava, katerih
ustanovitelj je občina. |
19. člen |
Krajevna
skupnost odgovarja za svoje obveznosti z vsem svojim premoženjem. Občina
odgovarja za obveznosti KS subsidiarno, vendar ima pri tem prednostno
pravico pobota s premoženjem KS. |
Občina ne
odgovarja za obveznosti društev in zvez na območju občine. |
6.
PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
20. člen |
(začasno
financiranje v letu 2016) |
V obdobju
začasnega financiranja Občine Moravske Toplice v letu 2016, če bo
začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o
določitvi začasnega financiranja. |
21. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok
začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije. |
|
Št.
410-00054/2014-21 |
Moravske
Toplice, dne 17. marca 2015 |
|
Župan
Občine Moravske Toplice
Alojz Glavač l.r. |
|