Na
podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09,
51/10, 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO in 76/16 – odl. US), 29. člena
Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr.,
101/13 in 55/15 – ZFisP, 80/16 – ZIPRS1718, 33/17 – ZIPRS1718-A in 71/17
– ZIPRS1819) in 17. člena Statuta Občine Rogašovci
(Uradni list RS, št. 66/99, 76/02, 29/03, 88/05, 79/06 in 69/10) je
Občinski svet Občine Rogašovci na 19. seji dne 1. 2. 2018 sprejel |
|
O D L O K |
o proračunu Občine Rogašovci za leto 2018 |
|
1. SPLOŠNA DOLOČBA |
|
1. člen |
|
(vsebina odloka) |
|
S
tem odlokom se za Občino Rogašovci za leto 2018 določajo proračun,
postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine
in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN
STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2. člen |
|
(sestava proračuna in višina splošnega
dela proračuna) |
|
V
splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni kontov. |
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih
zneskih: |
A. |
BILANCA PRIHODKOV
IN ODHODKOV |
v
eurih |
|
Skupina/podskupina kontov |
Proračun
leta
2018 |
I. |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78) |
10.567.555,00 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
2.538.838,96 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI (700+703+704+706) |
2.188.598,96 |
|
700 DAVKI NA DOHODEK
IN DOBIČEK |
2.072.135,00 |
|
703 DAVKI NA PREMOŽENJE |
48.263,96 |
|
704 DOMAČI DAVKI NA BLAGO
IN STORITVE |
68.200,00 |
|
706 DRUGI DAVKI |
0,00 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI (710+711+712+713+714) |
350.240,00 |
|
710 UDELEŽBA NA DOBIČKU
IN DOHODKI OD PREMOŽENJA |
177.063,00 |
|
711 TAKSE IN PRISTOJBINE |
2.100,00 |
|
712 GLOBE IN DRUGE DENARNE KAZNI |
2.810,00 |
|
713 PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV |
10.500,00 |
|
714 DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI |
157.767,00 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI (720+721+722) |
4.203,04 |
|
720 PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV |
0,00 |
|
721 PRIHODKI OD PRODAJE ZALOG |
0,00 |
|
722 PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJIŠČ IN
NEOPREDMETENIHSREDSTEV |
4.203,04 |
73 |
PREJETE DONACIJE (730+731) |
8.681,00 |
|
730 PREJETE DONACIJE
IZ DOMAČIH VIROV |
8.681,00 |
|
731 PREJETE DONACIJE IZ TUJINE |
0,00 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI (740+741) |
8.015.832,00 |
|
740 TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH
JAVNOFINANČNIH INSTITUCIJ |
767.217,00 |
|
741 PREJETA SREDSTVA
IZ DRŽAVNEGA PRORAČUNA
IZ SREDSTEV PRORAČUNA EVROPSKE UNIJE |
7.248.615,00 |
78 |
PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE
(786+787) |
0,00 |
|
786 OSTALA PREJETA SREDSTVA
IZ PRORAČUNA EVROPSKE UNIJE |
0,00 |
|
787 PREJETA SREDSTVA OD DRUGIH EVROPSKIH
INSTITUCIJ |
0,00 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
11.336.819,36 |
40 |
TEKOČI ODHODKI (400+401+402+403+409) |
1.268.206,63 |
|
400 PLAČE IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM |
282.984,00 |
|
401 PRISPEVKI DELODAJALCEV
ZA SOCIALNO VARNOST |
43.890,00 |
|
402 IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE |
878.232,63 |
|
403 PLAČILA DOMAČIH OBRESTI |
400,00 |
|
409 REZERVE |
62.700,00 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI (410+411+412+413) |
1.199.025,15 |
|
410 SUBVENCIJE |
60.000,00 |
|
411 TRANSFERI POSAMEZNIKOM
IN GOSPODINJSTVOM |
756.050,00 |
|
412 TRANSFERI NEPROFITNIM ORGANIZACIJAM IN
USTANOVAM |
114.911,00 |
|
413 DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI |
268.064,15 |
|
414 TEKOČI TRANSFERI V TUJINO |
0,00 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI (420) |
8.744.919,58 |
|
420 NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV |
8.744.919,58 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI (431+432) |
124.668,00 |
|
431 INVESTICIJSKI TRANSFERI PRAVNIM IN
FIZ.OSEBAM |
96.168,00 |
|
432 INVESTICIJSKI TRANSFERI PRORAČUNSKIM
UPORABNIKOM |
28.500,00 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ)
(I.-II.) |
–769.264,36 |
B. |
RAČUN FINANČNIH TERJATEV
IN NALOŽB |
|
75 IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752) |
0,00 |
|
750 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
0,00 |
|
751 PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV |
0,00 |
|
752 KUPNINE IZ NASLOVA PRIVATIZACIJE |
0,00 |
44 V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV (440+441) |
0,00 |
|
440 DANA POSOJILA |
0,00 |
|
441 POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV IN
FINANČNIH NALOŽB |
0,00 |
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA
IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
0,00 |
C. |
RAČUN FINANCIRANJA |
|
50 VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
137.731,00 |
|
500 DOMAČE ZADOLŽEVANJE |
137.731,00 |
55 VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
9.466,64 |
|
550 ODPLAČILA DOMAČEGA DOLGA |
9.466,64 |
IX. |
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH
(III.+VI.+X.) = (I.+IV.+VII.) – (II.+V.+VIII.) |
–641.000,00 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
128.264,36 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
769.264,36 |
|
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH OB KONCU
PRETEKLEGA LETA (9009 Splošni sklad za drugo) |
641.000,00 |
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih
uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja
proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s
programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je
razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte,
določene s predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt
razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na oglasni
deski Občine Rogašovci. |
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
|
(izvrševanje proračuna) |
|
V
tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta. |
Proračun se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance
in podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi, in tega odloka. |
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta. |
Veljavni načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče
leto usklajen z veljavnim proračunom. |
|
4. člen |
|
(namenski prihodki in odhodki
proračuna) |
|
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku
prvega odstavka 43. člena ZJF (donacije, namenski prejemki proračunskega
sklada, prihodki od lastne dejavnosti neposrednih uporabnikov, prihodki
od okoljskih dajatev za onesnaževanja okolja zaradi odvajanja odpadnih
voda, prihodki od okoljskih dajatev za onesnaževanje okolja zaradi
odlaganja odpadkov, prihodki od prodaje ali zamenjave občinskega
stvarnega premoženja in odškodnine iz naslova zavarovanj), tudi
naslednji prihodki: |
– transferni prihodki iz državnega proračuna iz naslova sofinanciranja
projektov, |
– prihodki od požarne takse, ki se namenijo za investicije v
zagotavljanje protipožarne varnosti, |
– prihodki od komunalnih prispevkov, ki se uporabijo za izgradnjo nove
komunalne infrastrukture, |
– pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest, ki se uporablja za
vzdrževanje gozdnih cest, |
– koncesijska dajatev za trajnostno gospodarjenje z divjadjo. |
|
5. člen |
|
(prerazporejanje pravic porabe) |
|
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun,
spremembe proračuna ali rebalans proračuna za leto izvrševanja. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med glavnimi
programi v okviru področja proračunske porabe odloča župan na predlog
neposrednega uporabnika. |
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna med letom in konec leta z
zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto
2018 in njegovi realizaciji. |
|
6. člen |
|
Župan odloča o vlogah za pokroviteljstva in sofinanciranje različnih
prireditev do višine 1.000,00 evrov po vlogi znotraj možnosti, ki mu jih
dovoljuje proračunska postavka za ta namen oziroma splošna proračunska
rezervacija. |
|
7. člen |
|
(največji dovoljeni obseg prevzetih
obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
|
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v
veljavni načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno
vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih
postavkah v sprejetem proračunu. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in
investicijske transfere, ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem
finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
1. v
letu 2019 60 % navedenih pravic porabe in |
2. v
ostalih prihodnjih letih 10 % navedenih pravic porabe. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče
transfere, ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika. |
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za
prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh
pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca
na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona,
vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti za pogodbe,
ki se financirajo iz namenskih sredstev EU, namenskih sredstev finančnih
mehanizmov in sredstev drugih donatorjev. |
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se
načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu
razvojnih programov. |
|
8. člen |
|
(spremljanje in spreminjanje načrta
razvojnih programov) |
|
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta
razvojnih programov. |
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v
načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov. |
Neposredni uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti
načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med
veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je
dopustna le v delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki. |
Po
preteku roka iz prejšnjega odstavka o spremembi vrednosti veljavnih
projektov do 20 % izhodiščne vrednosti odloča župan. Občinski svet
odloča o uvrstitvi projektov v veljavni načrt razvojnih programov in o
spremembi vrednosti projektov nad 20 % izhodiščne vrednosti projektov. |
Projekte, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, neposredni uporabnik
uvrsti v načrt razvojnih programov v 30 dneh po uveljavitvi proračuna. |
|
9. člen |
|
(proračunski skladi) |
|
Občina Rogašovci ima na osnovi določil Zakona o javnih financah
oblikovan proračunski sklad: Proračunska rezerva. |
Proračunska rezerva se v letu 2018 oblikuje v višini 5.000,00 evrov. |
Na
predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi
sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF
do višine 20.000,00 evrov župan in o tem s pisnimi poročili obvešča
občinski svet. |
|
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE
STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA |
|
10. člen |
|
(odpis dolgov) |
|
Če
so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v
letu 2018 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer
največ do skupne višine 400,00 evrov. |
Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika
neposrednega uporabnika ne presega stroška dveh evrov, v poslovnih
knjigah razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva. |
|
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE
IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
11. člen |
|
(obseg zadolževanja občine in izdanih
poroštev občine) |
|
Za
kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
se občina lahko za proračun leta 2018, na podlagi 10. člena Zakona o
spremembah Zakona o financiranju občin (ZFO-1C), zadolži do višine
137.731,00 eurov. |
Občina za izpolnitev obveznosti javnih zavodov, javnih agencij ter
javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je, v letu 2018 ne bo izdajala
poroštev. |
|
12. člen |
|
(obseg zadolževanja in izdanih poroštev
posrednih uporabnikov občinskega proračuna in javnih podjetij, katerih
ustanoviteljica je občina ter pravnih oseb, v katerih ima občina
neposredno ali posredno prevladujoč vpliv na upravljanje) |
|
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih
ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina
neposredno ali posredno prevladujoč vpliv, se v letu 2018 ne smejo
zadolžiti. |
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih
ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina
neposredno ali posredno prevladujoč vpliv, v letu 2018 ne smejo izdajati
poroštev. |
|
13. člen |
|
(obseg zadolževanja občine za
upravljanje z dolgom občinskega proračuna) |
|
Za
potrebe upravljanja občinskega dolga se občina v letu 2018 ne bo
zadolževala. |
|
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
14. člen |
|
(začasno financiranje v letu 2019) |
|
V
obdobju začasnega financiranja Občine Rogašovci v letu 2019, če bo
začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o
določitvi začasnega financiranja. |
|
14. člen |
|
(uveljavitev odloka) |
|
Ta
odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije. |
|
Št. 410-14/2017-12 |
Rogašovci, dne 1.
februarja 2018 |
|
Župan |
Občine Rogašovci |
Edvard Mihalič l.r. |