Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09,
51/10, 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO in 76/16 – odl. US), 29. člena Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr.,
101/13, 55/15 – ZFisP in 96/15 – ZIPRS1617) in 14. čl. Statuta Občine Lovrenc na Pohorju
(UGSO, št. 59/17- uradno prečiščeno besedilo), je Občinski svet Občine
Lovrenc na Pohorju, na 22. redni seji, dne 22. februarja 2018, sprejel |
|
ODLOK |
O
PRORAČUNU OBČINE LOVRENC NA POHORJU ZA LETO 2018 |
|
1. Splošna določba |
|
1.
člen |
(vsebina odloka) |
S tem odlokom se za Občino Lovrenc na Pohorju za
leto 2018 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg
zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v
nadaljnjem besedilu: proračun). S proračunom se zagotavljajo sredstva
za financiranje nalog, ki jih v skladu z ustavo in zakoni opravljajo
občine. |
|
2. Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela
proračuna |
|
2.
člen |
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
Proračun sestavljajo splošni del, posebni del in načrt razvojnih
programov. |
Splošni del proračuna sestavljajo bilanca prihodkov in odhodkov, račun
finančnih terjatev in naložb ter račun financiranja. V splošnem delu
proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do
ravni podkontov. Splošni del proračuna Občine Lovrenc na Pohorju, na
ravni podskupin kontov, se določa v naslednjih zneskih: |
|
Konto |
Naziv |
Znesek v EUR |
|
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
|
I. |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
3.651.366 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
2.939.754 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
2.243.289 |
700 |
Davki na dohodek in dobiček |
2.025.362 |
703 |
Davki na premoženje |
166.270 |
704 |
Domači davki na blago in storitve |
51.657 |
706 |
Drugi davki |
0 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
696.465 |
710 |
Udeležba na dobičku in dohodki od
premoženja |
354.231 |
711 |
Takse in pristojbine |
2.000 |
712 |
Globe in druge denarne kazni |
2.120 |
713 |
Prihodki od prodaje blaga in storitev |
240.523 |
714 |
Drugi nedavčni prihodki |
97.591 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
40.000 |
720 |
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
0 |
721 |
Prihodki od prodaje zalog |
0 |
722 |
Prihodki od prodaje zemljišč in
neopredmetenih sredstev |
40.000 |
73 |
PREJETE DONACIJE |
6.500 |
730 |
Prejete donacije iz domačih virov |
6.500 |
731 |
Prejete donacije iz tujine |
0 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
665.112 |
740 |
Transferni prihodki iz drugih
javnofinančnih institucij |
300.170 |
741 |
Prejeta sredstva iz državnega prorač.iz
sredstev proračuna EU |
364.942 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+45) |
4.206.742 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
1.414.523 |
400 |
Plače in drugi izdatki zaposlenim |
420.865 |
401 |
Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
67.537 |
402 |
Izdatki za blago in storitve |
858.266 |
403 |
Plačila domačih obresti |
7.300 |
409 |
Rezerve |
60.555 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
1.332.070 |
410 |
Subvencije |
86.145 |
411 |
Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
887.152 |
412 |
Transferi nepridobitnim organizacijam in
ustanovam |
94.247 |
413 |
Drugi tekoči domači transferi |
264.526 |
414 |
Tekoči transferi v tujino |
0 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
1.444.692 |
420 |
Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
1.444.692 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
15.457 |
431 |
Investicijski transferi pravnim in fizičnim
osebam, ki niso proračunski uporabniki |
10.100 |
432 |
Investicijski transferi proračunskim
uporabnikom |
5.357 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK ( PRIMANJKLJAJ)
(I. – II.) |
-555.376 |
|
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752) |
0 |
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA
KAPITALSIH DELEŽEV |
0 |
750 |
Prejeta vračila danih posojil |
0 |
751 |
Prodaja kapitalskih deležev |
0 |
752 |
Kupnine iz naslova privatizacije |
0 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPIALSKIH
DELEŽEV (440+441+442+443) |
0 |
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV |
0 |
440 |
Dana posojila |
0 |
441 |
Povečanje kapitalskih deležev in finančnih
naložb |
0 |
442 |
Poraba sredstev kupnin iz naslova
privatizacije |
0 |
443 |
Povečanje namenskega premoženja v javnih
skladih in drugih osebah javnega prava, ki imajo premoženje v
svoji lasti |
0 |
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSLOJILA IN
SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
0 |
|
C. RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
111.556 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
111.556 |
500 |
Domače zadolževanje |
111.556 |
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
186.966 |
55 |
ODPLAČILA DOLGA |
186.966 |
550 |
Odplačila domačega dolga |
186.966 |
IX. |
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
|
-630.786 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE
(VII.-VIII.)
|
-75.410 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
555.376 |
XII. |
STANJE SREDSTEV NA RAČUNU NA DAN 31. 12.
PRETEKLEGA LETA |
635.190 |
|
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih
uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja
proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s
programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je
razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov, konte in
podkonte, določene s predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt
razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni
strani Občine Lovrenc na Pohorju: www.lovrenc.si. |
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti. |
Sprememba stanja sredstev na računih oziroma zmanjšanje sredstev na
računih se pokrije iz stanja sredstev na računih, prenesenih iz
preteklega leta. |
|
3. Postopki izvrševanja proračuna |
|
3.
člen |
(izvrševanje proračuna) |
Proračun se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance
in podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi in tega odloka. |
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke - podkonta. |
Veljavni načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče
leto usklajen z veljavnim proračunom. |
Odredbodajalec porabe sredstev proračuna je župan ali druga oseba, ki jo
pooblasti župan. |
|
4.
člen |
(namenski prihodki in odhodki proračuna) |
Namenski prihodki proračuna so: |
1. okoljska dajatev za obremenjevanje voda, po
43. čl. Zakona o javnih financah (Ur.l. RS, št. 11/11 – uradno
prečiščeno besedilo, 14/13 – popr., 101/13, 55/15 – ZFisP in 96/15 –
ZIPRS1617), |
2. okoljska dajatev za obremenjevanje okolja
zaradi odlaganja odpadkov, po 43. čl. Zakona o javnih financah (Ur.l.
RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr., 101/13, 55/15
– ZFisP in 96/15 – ZIPRS1617), |
3. požarna taksa, po 59. čl. Zakona o varstvu
pred požarom (Ur.l. RS, št 3/07-UPB, 9/11, in 83/12), ki se uporabi za
namen, določen v tem zakonu, |
4. turistična taksa, po 20.čl. Zakona o
spodbujanju razvoja turizma (Ur. l. RS, št.: 2/04 in 57/12, 17/15 in
52/16 – ZPPreb-1), |
5. prihodki iz naslova koncesijske dajatve za
trajnostno gospodarjenje z divjadjo, po 29. čl. Zakona o divjadi in
lovstvu (Uradni list RS, št. 16/04, 120/06 – odl. US, 17/08 in 46/14 –
ZON-C), |
6. prihodki iz naslova letnega nadomestila za
upravljanje državnih gozdov, po 35 čl. Zakona o gospodarjenju z gozdovi
v lasti Republike Slovenije (Ur. l. RS, št. 9/16), |
7. komunalni prispevek, po 84. čl. Zakona o
prostorskem načrtovanju (Ur. l. RS št. št. 33/07, 70/08 – ZVO-1B,
108/09, 80/10 – ZUPUDPP, 43/11 – ZKZ-C, 57/12, 57/12 – ZUPUDPP-A,
109/12, 76/14 – odl. US in 14/15 – ZUUJFO), |
8. prihodki od prodaje občinskega stvarnega in
finančnega premoženja, po 43. čl. Zakona o javnih financah (Ur.l. RS,
št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr., 101/13 in 55/15 –
ZFisP in 96/15 – ZIPRS1617), |
9. prihodki od oddaje stvarnega premoženja v
najem, po 43. čl. Zakona o javnih financah (Ur.l. RS, št. 11/11 – uradno
prečiščeno besedilo, 14/13 – popr., 101/13 in 55/15 – ZFisP in 96/15 –
ZIPRS1617), |
10. prihodki režijskega obrata, po 43. čl. Zakona o
javnih financah (Ur.l. RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13
– popr., 101/13 in 55/15 – ZFisP in 96/15 – ZIPRS1617), |
11. pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest, po 5.
členu Uredbe o pristojbini za vzdrževanje gozdnih cest (Uradni list RS,
št. 38/94, 20/95, 42/98, 12/99, 25/02, 35/03, 31/05, 9/06, 32/07, 36/09,
103/10, 35/12, 101/13 – ZDavNepr in 42/15), |
12. prejete donacije, po 43.čl. Zakona o javnih
financah (Ur.l. RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 –
popr., 101/13 in 55/15 – ZFisP in 96/15 – ZIPRS1617), |
13. prihodki iz naslova prispevkov in doplačil
občanov za izvajanje nalog investicijskega značaja in |
14. prihodki iz naslova sofinanciranja projektov.
|
Če se po sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva
sorazmeren namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v
zadostni višini, se v višini dejanskih prejemkov povečata obseg izdatkov
proračuna in proračun. |
Namenska sredstva, ki niso porabljena v tekočem letu, razen sredstva,
ki so bila ustvarjena z dejavnostjo režijskega obrata, se prenesejo v
proračun prihodnjega leta za isti namen. |
|
5.
člen |
(prerazporejanje pravic porabe) |
Župan je pooblaščen, da zaradi prožnosti izvrševanja proračuna, odloča o
prerazporejanju proračunskih sredstev, znotraj bilance prihodkov in
odhodkov, do skupnega zneska 40.000,00 EUR. |
Po uveljavitvi rebalansa proračuna je podlaga za prerazporejanje
proračunskih sredstev sprejeti rebalans proračuna in evidentiranje
obsega prerazporejanja se šteje na novo. |
Župan poroča občinskemu svetu o izvršenih prerazporeditvah istočasno s
poročanjem o polletnem in letnem izvrševanju proračuna ter s
predlaganimi rebalansi proračuna tekočega leta. |
Župan s polletnim poročilom o izvrševanju proračuna in konec leta z
zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto
2018 in njegovi realizaciji. |
|
6.
člen |
(dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v
veljavni načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno
vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih
postavkah v sprejetem proračunu. |
V proračunu se lahko prevzemajo obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v
prihodnjih letih, za investicijske odhodke in investicijske transfere,
ki so vključeni v načrt razvojnih programov in v obsegu kot so
vključeni. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za tekoče odhodke in za tekoče
transfere, ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika. Omejitve ne veljajo za prevzemanje
obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in
drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih
uporabnikov. |
|
7.
člen |
(spreminjanje načrta razvojnih programov) |
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov.
Vrednost projektov lahko spreminja v okviru prerazporejanja pravic
porabe in do 20 % vrednosti projekta. Vse ostale spremembe mora
predhodno potrditi občinski svet. |
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt
razvojnih programov po uveljavitvi proračuna. |
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi
odločitve občinskega sveta. |
|
8.
člen |
(proračunski sklad) |
V proračunu se zagotavljajo sredstva za proračunsko rezervo občine, ki
deluje kot proračunski sklad. Med odhodki proračuna se v sredstva rezerv
za naravne in druge nesreče izloči del skupno doseženih letnih prejemkov
proračuna v višini 45.000,00 EUR. Izločanje v rezerve se praviloma
izvrši vsak mesec, vendar najpozneje do 31. decembra tekočega leta.
Izločanje prihodkov v rezervo preneha, ko dosežejo rezerve Občine
Lovrenc na Pohorju 1,5 % letno doseženih prihodkov iz bilance prihodkov
in odhodkov za preteklo leto. |
Sredstva proračunske rezerve se uporabljajo za financiranje izdatkov za
odpravo posledic naravnih nesreč, kot so: potres, poplava, zemeljski
plaz, snežni plaz, visok sneg, močan veter, požar, toča, žled, pozeba,
suša, množični pojav nalezljive človeške, živalske ali rastlinske
bolezni in druge naravne nesreče, ki jih povzročijo naravne sile in
ekološke nesreče. |
Na predlog strokovnih služb občinske uprave odloča o uporabi sredstev
proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 8. člena tega odloka,
do višine 10.000,00 EUR, župan in o tem pisno poroča občinskemu svetu
hkrati s poročanjem o polletnem in letnem izvrševanju proračuna. V
ostalih primerih uporabe sredstev proračunske rezerve, ko poraba presega
višino o kateri odloča župan na podlagi veljavnega odloka o proračunu,
odloča občinski svet občine s posebnim odlokom. |
|
9.
člen |
(splošna proračunska rezervacija) |
Med odhodki proračuna je predvidena splošna proračunska rezervacija kot
nerazporejeni del prihodkov za financiranje namenov, ki jih ni bilo
mogoče predvideti ali zanje ni bilo predvidenih dovolj sredstev.
Sredstva splošne proračunske rezervacije se v letu 2018 določijo v
višini 15.000,00 EUR. |
Župan je pooblaščen, da odloča o uporabi splošne proračunske
rezervacije. Dodeljena sredstva se razporedijo na proračunsko postavko
posebnega dela proračuna. O koriščenju splošne proračunske rezervacije
župan poroča občinskemu svetu istočasno s poročanjem o izvrševanju
proračuna. |
|
10.
člen |
(ukrepi za uravnoteženje proračuna) |
Župan je pooblaščen, da odloča o začasni uporabi tekočih likvidnostnih
proračunskih sredstev zaradi ohranitve njihove realne vrednosti. Župan
je pooblaščen, da lahko v primeru neenakomernega pritekanja prihodkov
proračuna, ko izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti, za začasno
kritje odhodkov najame likvidnostno posojilo do višine 5 % izdatkov
sprejetega proračuna, ki mora biti odplačano do konca proračunskega
leta. |
Župan uvede po potrebi ukrepe za uravnoteženje občinskega proračuna, o
čemer takoj obvesti občinski svet in po potrebi predlaga rebalans
občinskega proračuna. |
|
4. Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja
občine |
|
11.
člen |
(odpis
dolgov) |
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena Zakona o javnih
financah, lahko župan dolžniku do višine 50,00 EUR odpiše oziroma delno
odpiše plačilo dolga, če bi bili stroški postopka izterjave v
nesorazmerju z višino terjatve ali če se zaradi neunovčljivosti
premoženja dolžnika ugotovi, da terjatve ni mogoče izterjati. |
Župan o realiziranih odpisih poroča občinskemu svetu hkrati s poročanjem
o polletnem in letnem izvrševanju proračuna. |
|
5. Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja
|
|
12.
člen |
(obseg
zadolževanja občine) |
Župan je pooblaščen, da lahko najame kratkoročno posojilo, namensko za
sredstva sofinanciranja investicije iz proračuna Evropske unije, največ
do višine odobrenih sredstev in največ za obdobje do prejema teh
sredstev. |
Če se zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna
ne more uravnotežiti, se lahko občina likvidnostno zadolži, vendar
največ do višine 5 % izdatkov zadnjega sprejetega proračuna. Ta omejitev
ne velja za zadolžitev občine iz prvega odstavka tega člena.
|
Zaradi kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in
odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in
naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun
leta 2018 lahko zadolži pri državnem proračunu, v višini 111.556,00 EUR,
z najetjem dolgoročnega namenskega kredita, za financiranje občinskih
investicij. |
|
13.
člen |
(obseg
zadolževanja in izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega
proračuna) |
Občinski svet odloča o dajanju soglasij k zadolževanju javnih zavodov
ter o dajanju poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov,
katerih ustanoviteljica je. |
Javni zavodi, katerih ustanoviteljica je Občina Lovrenc na Pohorju, se v
letu 2018 ne bodo zadolževali. |
|
6. Prehodne in končne določbe |
|
14.
člen |
(začasno financiranje v letu 2019) |
V obdobju začasnega financiranja Občine Lovrenc na
Pohorju v letu 2019, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja
ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja. |
|
15.
člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok se objavi v Uradnem glasilu slovenskih
občin in začne veljati naslednji dan po objavi. |
|
Številka: 4101-0004/2017 |
Datum: 22. 02. 2018 |
|
|
Občina Lovrenc na Pohorju |
|
Joško Manfreda, župan |
|