Na podlagi 29. Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 100/2005-upb1, 21/2006- odločba US in 60/2007) in  določil  Zakona o javnih financah ( Uradni list RS, št. 79/99, 124/00 79/01, 30/02, 56/02-ZJU, 110/02-ZDT-B, 127/2006-ZJZP in 14/2007-ZSPDPO) ter 121. člena Statuta Občine Dobrovnik (Uradni list RS, št. 35/2007) je Občinski svet občine Dobrovnik na 11. redni seji z  dne 19.03.2008 sprejel

ODLOK

O PRORAČUNU OBČINE DOBROVNIK ZA LETO 2008

1. SPLOŠNA DOLOČBA

1. člen

(vsebina odloka)

S tem odlokom se za Občino Dobrovnik za leto 2008 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine. (v nadaljevanju: proračun)

2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA

2. člen

( sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)

V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.

Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:

A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV

Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.

Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na oglasni deski Občine Dobrovnik.

Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.

3. POSTOPEK IZVRŠEVANJA PRORAČUNA

3. člen

(izvrševanje proračuna)

Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta.

4. člen

( namenski prihodki in odhodki proračuna)

Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:

prihodki požarne takse; prihodki ožjih delov lokalnih skupnosti; transferi iz državnega proračuna in Evropske unije, okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda, turistična taksa ter komunalni prispevek.

Če so namenski prejemki vplačani v proračun v nižjem obsegu kot je izkazan v proračunu, lahko uporabnik prevzema in plačuje obveznosti samo v višini dejansko vplačanih oz. razpoložljivih sredstev. 

5. člen

( prerazporejanje pravic porabe)

Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.

O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem načrtu neposrednega uporabnika) odloča na predlog neposrednega uporabnika župan s soglasjem finančne službe.

In sicer, med podprogrami znotraj finančnega načrta, med podprogrami v okviru glavnega programa, med glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe in področji porabe.

Uporabnik lahko samostojno prerazporeja proračunska sredstva med podkonti v okviru iste proračunske postavke.

Prerazporejanje s kontov na druge konte s postavk lastne udeležbe pri projektih EU (Interreg IIIA, Phare) in s postavk namenskih sredstev ni dovoljeno.

Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2008 in njegovi realizaciji.

6. člen

Sredstva proračuna se med letom zagotavljajo neposrednim in posrednim uporabnikom, ki so v posebnem delu proračuna opredeljeni kot proračunski uporabniki ali upravičenci.

Odhodki in drugi izdatki proračuna po proračunskih uporabnikih so izkazani v posebnem delu proračuna.

7. člen

(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)

Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.

Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.

Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25 %  pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.

Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.

Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v  finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.

8.člen

Če prejemki proračuna ne pritekajo v predvideni višini, lahko župna na predlog finančne službe največ za 45 dni zadrži izvrševanje posameznih izdatkov proračuna.

Med izvrševanjem proračuna se lahko na predlog proračunskega uporabnika ter s soglasjem  finančne službe, odpre nov podkonto za izdatke, ki jih pri planiranju proračuna ni bilo mogoče predvideti oz. se je kasneje izkazalo, da podkonto ne ustreza ekonomskemu namenu porabe. Nov podkonto se odpre v okviru že odprte proračunske postavke ali nove proračunske postavke v okviru sredstev posameznega proračunskega uporabnika.

9. člen

(spreminjanje načrta razvojnih programov)

Predstojnik neposrednega uporabnika (župan oziroma v primeru ožjih delov občin svet ali predsednik sveta, če je tako določeno v statutu) lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20% mora predhodno potrditi občinski svet.

Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.

Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.

10. člen

(proračunski skladi)

Proračunski skladi so:

1.           poračun proračunske rezerve, oblikovane po ZJF,

Proračunska rezerva se v letu 2008 oblikuje v višini 2000 eurov.

Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.

4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA DRŽAVE

11. člen

Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan dolžniku do višine 100 eurov odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga.

5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA

12. člen

(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine)

Če se zaradi neenakomernega pritekanja prihodkov izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti, se lahko občina likvidnostno zadolži do višine  5% zadnjega sprejetega proračuna. Znesek likvidnostne zadolžitve mora biti odplačan do konca proračunskega leta. O likvidnostni zadolžitvi odloča župan.

Zaradi kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina v proračunu za leto 2008  ne predvideva dolgoročnega zadolževanja, presežek odhodkov nad prihodki se mora uskladiti z drugimi instrumenti.

6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE

Proračunski uporabniki so dolžni predložiti potrebne podatke za analizo poslovanja, ki jih zahteva župan, računovodstvo ali nadzorni odbor.

13. člen

(začasno financiranje v letu 2009)

V obdobju začasnega financiranja Občine Dobrovnik v letu 2009, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.

14. člen

(uveljavitev odloka)

Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnih objavah Občine Dobrovnik.

Številka: 030-2/2008-1

Datum: 19.03.2008

                                                                                              ŽUPAN OBČINE DOBROVNIK

                                                                                      DOBRONAK KÖZSÉG POLGÁRMESTERE

                                                                                           Marjan Kardinar, univ.dipl.inž.agr.

A Helyi Önkormányzati Törvény (UL RS 100/2005-UPB1, 21/2006 – US határozat és 60/2007) 29. cikkelye, a Közfinanszírozási Törvény (UL RS 79/99, 124/00 79/01, 30/02, 56/02-ZJU és 110/02-ZDT-B, 127/2006-ZJZP és 14/2007-ZSPDPO), valamint Dobronak Község Statútumának (UL RS 35/2007) 121. cikkelye alapján Dobronak Község Községi Tanácsának 11. rendes ülésén 2008.03.19-én elfogadásra került az alábbi:

RENDELET

DOBRONAK KÖZSÉG 2008-es ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL

1. ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉS

1. cikk

(a rendelet tartalma)

Jelen Szabályrendelet meghatározza Dobronak Község 2008-as évi Költségvetésével (a továbbiakban: költségvetés) kapcsolatosan a költségvetés összegét, a költségvetés megvalósítását, valamint az eladósodás mértékét, továbbá a községi és a községi színtű közszféra kezességvállalását.

2. A KÖLTSÉGVETÉS ÁLTALÁNOS RÉSZÉNEK MÉRTÉKE ÉS A KÖLTSÉGVETÉS KÜLÖN RÉSZÉNEK FELÉPÍTÉSE

2. cikk

(a költségvetés összetétele és a költségvetés általános részének mértéke)

A költségvetés általános részében a számlacsoportok szintjén az alábbi bevételek és kiadások kerülnek meghatározásra:

A költségvetés általános részének számla-alcsoport szintjén az alábbi összegek kerülnek meghatározásra:

A. MÉRLEGEGYENLEG

     euróban

A költségvetés külön részét képezik a közvetlen költségvetési fogyasztók költségvetési bontási pénzügyi tervei, amelyek az alábbi programszakaszokból tevődnek össze: költségvetési fogyasztási terület, a községi  költségvetések kiadásainak besorolása alapján előírt fő- és alprogramok. A költségvetési alprogram költségvetési tételekre, ezek pedig a számlarenddel előírt számlacsoportokra, illetve alcsoportokra osztódik.

A költségvetésnek a számlaalcsoportok és a fejlesztési programok szintjén elkészített külön része a jelen rendelet mellékletét képezik, és Dobronak Község hirdetőtábláján kerülnek közzétételre. A fejlesztési programtervek projektekből tevődnek össze.

3. A KÖLTSÉGVETÉS MEGVALÓSÍTÁSI ELJÁRÁSA

3. cikk

(a költségvetés megvalósítása)

A költségvetés megvalósítása a költségvetési tétel – alszámla alapján történik.

4. cikk

(a költségvetés célbevételei és kiadásai)

A Közfinanszírozási Törvény 43. cikke első bekezdésének első mondatában meghatározott költségvetési célbevételek mellett a költségvetés bevételeit képezik még:

a tűzvédelmi illeték bevételei; a helyi önkormányzatok szűkebb területeinek bevételei; az állami költségvetésből és az Európai Unióból érkező átutalások, a hulladéklerakás miatti környezetszennyezésért járó környezetszennyezési juttatás, a szennyvízelvezetés miatti környezetszennyezésért járó környezetszennyezési juttatás, az idegenforgalmi illeték és a kommunális illeték.

Amennyiben a költségvetési célbevételek elmaradnak a költségvetési keret mögött, a fogyasztó csak a ténylegesen befizetett, illetve rendelkezésre álló források összegéig vállalhat, illetve teljesíthet kötelezettséget.

5. cikk

(a felhasználási jogok átcsoportosítása)

A felhasználási jogok átcsoportosítási alapját a legutóbb elfogadott költségvetés, a költségvetés módosítása, illetve a pótköltségvetés képezheti.

A költségvetés külön részével (a közvetlen fogyasztó pénzügyi terve) kapcsolatos felhasználási jogok átcsoportosításáról, a közvetlen fogyasztó javaslatára, a pénzügyi szakszolgálat jóváhagyásával, a polgármester dönt, éspedig a pénzügyi terv keretén belüli alprogramok, a főprogram keretén belüli alprogramok, valamint a költségvetési fogyasztási és fogyasztási területek keretén belüli főprogramok között.

A fogyasztó az azonos költségvetési kereten belüli alszámlák között önállóan átcsoportosíthatja a költségvetési forrásokat.

Tilos az EU projektek (Interreg IIIA, Phare) önrész tételeinek számlák közötti, illetve a céleszköz tételekről való átcsoportosítása.

A költségvetési megvalósítási beszámolóval a polgármester júliusban és az év végi zárszámadással beszámol a 2008-es évi hatályos költségvetésről és ennek megvalósításáról.

6.cikk

Év közben, a költségvetés külön részében, közvetlen és a közvetett fogyasztókként megjelölt fogyasztóknak, illetve jogosultaknak biztosított a költségvetési források folyósítása.

A költségvetési fogyasztók kiadásai a költségvetés külön részében kerülnek kimutatásra.

7. cikk

(a jövőbeni költségvetések terhére megengedett legmagasabb kötelezettségvállalás)

Amennyiben az elfogadott költségvetési tételek erre fogyasztási jogot biztosítanak, a közvetlen fogyasztó, a tárgyi évben közbeszerzési pályázatot írhat ki a fejlesztési programok tervében szereplő projekt teljes értékére.

A közvetlen felhasználó által vállalt, az elkövetkező években kiegyenlítésre esedékes beruházási kiadások, illetve átvezetések mérete nem haladhatja meg a közvetlen fogyasztó elfogadott pénzügyi tervébe foglalt felhasználási jog 70 százalékát.

A közvetlen felhasználó által vállalt, az elkövetkező években kiegyenlítésre esedékes, áru- és szolgáltatási kiadások, illetve folyamatban lévő átvezetések nem haladhatják meg a közvetlen fogyasztó elfogadott pénzügyi tervében foglalt felhasználási jog 25 százalékát.

Jelen cikk első és második bekezdésének korlátozásai nem vonatkoznak a bérleti szerződésekkel vállalt kötelezettségekre, kivéve azokat az eseteket, amikor a szerződés alapján, a tulajdonjog a bérbeadóról a bérlőre száll, illetve szállhat át, valamint az áram, a telefon, a víz, a kommunális és egyéb, a közvetlen fogyasztó működéséhez szükséges szolgáltatások díjára.

A jelen cikk második és harmadik bekezdésében jelölt átvett kötelezettségeket a közvetlen költségvetési fogyasztó pénzügyi terve és a fejlesztési tervek tartalmazzák.

8.cikk

Amennyiben év közben nem a tervezett ütemben érkeznek a költségvetési bevételek, a polgármester, a pénzügyi szakszolgálat javaslatára, legtöbb 45 napig visszatarthatja az egyes költségvetési kifizetéseket.

A költségvetés megvalósítása során, a költségvetési fogyasztó javaslatára, és a pénzügyi szakszolgálat jóváhagyásával új alszámla nyitható azoknak a kiadásoknak, amelyeket a költségvetés tervezése során még nem lehetett tervbe venni, illetve amelyekről később bebizonyosodik, hogy az alszámla nem felel meg a gazdaságos fogyasztási feltételeknek. Az új alszámla nyitására a meglévő költségvetési tétel, illetve az egyes költségvetési fogyasztó új költségvetési keretén belüli tétel formájában kerül sor.

9. cikk

(a fejlesztési programok tervének módosítása)

A közvetlen költségvetési fogyasztó vezetője (a polgármester, illetve a község szűkebb térségei esetében, amennyiben az alapszabály így rendelkezik, a tanács, illetve a tanács elnöke), módosíthatja a fejlesztési programok tervében szereplő projektek értékét. A projektek több mint 20 %-s értékmódosítását a községi tanácsnak kell jóváhagynia.

Azokat a projekteket, amelyeknél a fizetési teljesítés a folyó évben valósul meg, és a finanszírozást az előző évből a folyó évbe kell átvezetni, a költségvetés hatályba lépését követően kell a fejlesztési programok tervébe besorolni.

Az új projektek a községi tanács döntése alapján sorolhatók be a fejlesztési programok tervébe.

10. cikk

(költségvetési alapok)

A költségvetési alapok:

1.           a költségvetési tartalék elszámolása a Közfinanszírozási Törvény értelmében.

A 2008-as évben, a költségvetési tartalék mértéke 2000 euró.

A pénzügyekben illetékes községi szerv javaslatára dönt a Közfinanszírozási Törvény 49. cikke értelmében történő költségvetési céltartalékok felhasználásáról, és erről írásban tájékoztatja a községi tanácsot.

4. AZ ÁLLAMI TÁRGYI ÉS A PÉNZÜGYI VAGYON KEZELÉSÉNEK KEZELÉSI ÉS ELIDEGENÍTÉSI SAJÁTOSSÁGAI

11. cikk

Amennyiben teljesülnek a Közfinanszírozási Törvény 77. cikke harmadik bekezdésében jelölt feltételek, a polgármesternek jogában áll 100 euró összegig teljesen, illetve részben leírni az adós tartozását.

5. A KÖZSÉG ÉS A KÖZSZFÉRA ELADÓSODÁSI ÉS KEZESSÉGVÁLLALÁSI MÉRTÉKE

12. cikk

(a község eladósodási és kezességvállalási mértéke)

Amennyiben a bevételek egyenlőtlen befolyása miatt, a költségvetést nem lehet egyensúlyba hozni, a község, a legutóbbi, elfogadott költségvetési keret 5 %-g vállalhat likviditási adósságot. A likviditási adósságot a költségvetési év végéig vissza kell fizetni. A likviditási adósságvállalásról a polgármester dönt.

Dobronak Község, a bevételi és kiadási mérleg bevételen felüli kiadásainak fedezésére, a pénzügyi követelések és beruházások számláján, a bevételeket meghaladó kiadások fedezésére, valamint a finanszírozási számla adósságtörlesztésére,  a 2008-as évben, nem tervezi a hosszú távú adósságvállalást, a bevételeket meghaladó kiadások kiegyenlítésére más eszközöket kell alkalmazni.

6. ÁTMENETI ÉS ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK

A költségvetési fogyasztók kötelesek rendelkezésre bocsátani a polgármester, a számvitel illetve az ellenőrző bizottság által követelt, az ügyvitel elemzéséhez szükséges adatokat.

13. cikk

(a 2009-es évi ideiglenes finanszírozás)

Ha az ideiglenes finanszírozás szükségessé válik, Dobronak Község 2009-es évi ideiglenes finanszírozási időszakában a jelen rendelet, valamint az ideiglenes finanszírozásról szóló határozat alkalmazandó.

14. cikk

(a rendelet hatályba lépése)

Jelen rendelet a Dobronak Község Községi Közlönyében történő közzététel másnapján lép hatályba.

Szám: 030-2/2008-1

Dátum: 2008.03.19

                                                                                              ŽUPAN OBČINE DOBROVNIK

                                                                                          DOBRONAK KÖZSÉG POLGÁRMESTERE

                                                                                       Marjan Kardinar, egy. okl. agrármérnök