Na
podlagi 29. člena
Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – uradno
prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO
in 76/16 – odl. US), 29. člena
Zakona
o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno
besedilo, 14/13 – popr., 101/13, 55/15 – ZFisP in 96/15 – ZIPRS1617) in
18. člena
Statuta Občine Kobarid (Uradni list RS, št. 39/16 – uradno
prečiščeno besedilo) je Občinski svet Občine Kobarid na 20. seji dne
27. 2. 2017 sprejel |
|
O D L O
K |
o
proračunu Občine Kobarid za leto 2018 |
1. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
(vsebina odloka)
|
S tem
odlokom se za Občino Kobarid (v nadaljevanju: občina) za leto 2018
določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja
in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljevanju:
proračun). |
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN
STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega
dela proračuna)
|
(1) V
splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni podkontov. |
(2) Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v
naslednjih zneskih: |
A. |
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v eurih |
Skupina/Podskupina kontov/Konto/Podkonto |
Proračun leta 2018 |
I. |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
4.643.799,81 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
3.870.371,93 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
3.275.784,00 |
|
700 Davki na dohodek in dobiček |
2.855.024,00 |
|
703 Davki na premoženje |
194.010,00 |
|
704 Domači davki na blago in storitve |
226.750,00 |
|
706 Drugi davki |
|
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
594.587,93 |
|
710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja |
434.087,93 |
|
711 Takse in pristojbine |
6.000,00 |
|
712 Globe in druge denarne kazni |
17.100,00 |
|
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev |
84.000,00 |
|
714 Drugi nedavčni prihodki |
53.400,00 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
51.000,00 |
|
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
|
|
721 Prihodki od prodaje zalog |
|
|
722 Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih dolgoročnih
sredstev |
51.000,00 |
73 |
PREJETE DONACIJE |
|
|
730 Prejete donacije iz domačih virov |
|
|
731 Prejete donacije iz tujine |
|
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
722.427,88 |
|
740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
|
536.226,32 |
|
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev
proračuna Evropske unije |
186.201,56 |
78 |
PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE |
|
|
787 Prejeta sredstva od drugih evropskih institucij |
|
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
4.695.667,99 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
1.420.815,32 |
|
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim |
423.103,76 |
|
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
62.616,00 |
|
402 Izdatki za blago in storitve |
882.435,56 |
|
403 Plačila domačih obresti |
3.660,00 |
|
409 Rezerve |
49.000,00 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
2.040.271,81 |
|
410 Subvencije |
42.500,00 |
|
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
988.320,00 |
|
412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
|
167.850,00 |
|
413 Drugi tekoči domači transferi |
841.601,81 |
|
414 Tekoči transferi v tujino |
|
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
1.145.049,86 |
|
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
1.145.049,86 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
89.531,00 |
|
431 Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso
proračunski uporabniki |
55.391,00 |
|
432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
|
34.140,00 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.) (PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ)
|
–51.868,18 |
B. |
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
|
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
|
|
750 Prejeta vračila danih posojil |
|
|
751 Prodaja kapitalskih deležev |
|
|
752 Kupnine iz naslova privatizacije |
|
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442+443)
|
|
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
|
|
440 Dana posojila |
|
|
441 Povečanje kapitalskih deležev in finančnih naložb
|
|
|
442 Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije |
|
|
443 Povečanje namenskega premoženja v javnih skladih in drugih
osebah javnega prava, ki imajo premoženje v svoji lasti
|
|
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV
(IV.-V.) |
|
C. |
RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
|
50 |
ZADOLŽEVANJE |
|
|
500 Domače zadolževanje |
|
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
67.331,82 |
55 |
ODPLAČILA DOLGA |
|
|
550 Odplačila domačega dolga |
67.331,82 |
IX. |
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
–119.200,00 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
|
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.-IX.) |
|
|
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31. 12. PRETEKLEGA LETA
|
|
|
9009 Splošni sklad za drugo |
119.200,00 |
(3) Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih
uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja
proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s
programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je
razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in
podkonte, določene s predpisanim kontnim načrtom. |
(4) Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in
načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na
spletni strani občine. |
(5) Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti. |
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
(izvrševanje proračuna)
|
Proračun
se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta. |
4. člen
(namenski prihodki in odhodki
proračuna)
|
(1) Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem
stavku prvega odstavka 43. člena Zakona o javnih financah, tudi
naslednji prihodki: |
prihodki
od samoprispevka, takse, globe, koncesijske dajatve, plačila za storitve
lokalnih javnih služb in drugi, če je tako določeno z zakonom, ki ureja
posamezno dajatev, ali s predpisom, izdanim na podlagi zakona.
|
(2) Prihodki iz prejšnjega odstavka pripadajo občini v višini, ki je
določena v aktu o njihovi uvedbi. |
(3) Prihodki občine so tudi prihodki od stvarnega in finančnega
premoženja občine, prejete donacije in transferni prihodki iz državnega
proračuna in sredstev skladov Evropske unije. |
5. člen
(poraba krajevnih skupnosti)
|
Krajevne
skupnosti lahko za investicijsko vzdrževanje in nakupe opreme sklepajo
pravne posle do višine 10.000,00 eurov brez predhodnega soglasja župana.
|
6. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
|
(1) Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun,
spremembe proračuna ali rebalans proračuna. |
(2) O
prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem
načrtu neposrednega uporabnika) med glavnimi programi v okviru področja
proračunske porabe odloča na predlog neposrednega uporabnika župan, in
sicer največ v višini + – 10 %, v primeru ožjih delov občin pa svet
krajevne skupnosti, in sicer največ v višini + – 20 %. |
(3) Župan s poročilom o izvrševanju proračuna ob polletju in konec leta
z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za
leto 2018 in njegovi realizaciji. |
7. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih
obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
|
(1) Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so
vključeni v veljavni načrt razvojnih programov odda javno naročilo za
celotno vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na
proračunskih postavkah v sprejetem proračunu. |
(2) Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in
investicijske transfere ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem
finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
1. v
letu 2018 40 % navedenih pravic porabe in |
2. v
ostalih prihodnjih letih 30 % navedenih pravic porabe. |
(3) Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve ter za tekoče
transfere, ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika. |
(4) Omejitve iz drugega in tretjega odstavka tega člena ne veljajo za
prevzemanje obveznosti: |
– z
najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica
preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, |
– s
pogodbami za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih in drugih
storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov in
|
– s
pogodbami, ki se financirajo iz predpristopnih pomoči, popristopnih
pomoči in sredstev drugih donatorjev. |
(5) Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se
načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu
razvojnih programov. |
8. člen
(spremljanje in spreminjanje načrta
razvojnih programov)
|
(1) Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta
razvojnih programov. |
(2) Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov pomenijo uvrstitev
novih projektov v načrt razvojnih programov in druge spremembe
projektov. |
(3) Neposredni uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna
uskladiti načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom.
Neusklajenost med veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih
programov je dopustna le v delih, kjer se projekti financirajo z
namenskimi prejemki. |
(4) Po
preteku roka iz prejšnjega odstavka odloča o spremembi vrednosti
veljavnih projektov do 20 % izhodiščne vrednosti predstojnik
neposrednega uporabnika (župan oziroma v primeru ožjih delov občin svet
ali predsednik sveta krajevne skupnosti, če je tako določeno v statutu).
O uvrstitvi projektov v veljavni načrt razvojnih programov in o
spremembi vrednosti projektov nad 20 % izhodiščne vrednosti projektov
odloča občinski svet. |
(5) Projekte, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto,
zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, neposredni
uporabnik uvrsti v načrt razvojnih programov v 30 dneh po uveljavitvi
proračuna. |
(6) Neposredni uporabnik usklajuje spremembe proračunskih virov v
veljavnem načrtu razvojnih programov za prihodnja leta znotraj
podprograma sprejetega načrta razvojnih programov za posamezno leto.
|
9. člen
(proračunski skladi)
|
(1) Proračunski skladi so: |
1. Proračunska rezerva, oblikovana po Zakonu o javnih financah,
|
2. Druge
rezerve – rezerva župana. |
(2) Proračunska rezerva se v letu 2018 oblikuje v višini 42.000,00
eurov. |
(3) Na
predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o porabi
sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena
Zakona o javnih financah do višine 7.000,00 eurov župan in o tem s
pisnim poročilom ob zaključnem računu obvesti občinski svet.
|
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE
STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
10. člen
(odpis dolgov)
|
(1) Če
so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena Zakona o javnih
financah, lahko župan v letu 2018 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki
do občine, in sicer največ do skupne višine 1.000,00 eurov. |
(2) Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika
neposrednega uporabnika ne presega stroška dveh eurov, v poslovnih
knjigah razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva.
|
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE
IN JAVNEGA SEKTORJA
11. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih
poroštev občine)
|
(1) Za
kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb
ter odplačila dolgov v računu financiranja se lahko občina za
izvrševanje proračuna za leto 2018 likvidnostno zadolži v skladu z 10.a
in 10.b členom Zakona o financiranju občin (ZFO-1). |
(2) Obseg poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov,
javnih skladov in javnih agencij ter javnih podjetij, katerih
ustanoviteljica oziroma soustanoviteljica je občina, v letu 2018 ne sme
preseči skupne višine glavnic 100.000,00 eurov. |
12. člen
(obseg zadolževanja in izdanih poroštev
posrednih uporabnikov občinskega proračuna, in javnih podjetij, katerih
ustanoviteljica oziroma soustanoviteljica je občina, ter pravnih oseb, v
katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv na
upravljanje)
|
(1) Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih
ustanoviteljica oziroma soustanoviteljica je občina, ter druge pravne
osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv,
se lahko v letu 2018 zadolžijo do skupne višine 100.000,00 eurov.
|
(2) Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih
ustanoviteljica oziroma soustanoviteljica je občina, ter druge pravne
osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv,
lahko v letu 2018 izdajo poroštva do skupne višine glavnic 100.000,00
eurov. |
13. člen
(obseg zadolževanja občine za
upravljanje z dolgom občinskega proračuna)
|
Za
potrebe upravljanja občinskega dolga se v letu 2018 nameni 67.331,82
eurov. |
6. PREHODNA IN KONČNA DOLOČBA
14. člen
(začasno financiranje v letu 2019)
|
V
obdobju začasnega financiranja občine v letu 2019, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi
začasnega financiranja. |
15. člen
(uveljavitev odloka)
|
Ta odlok
začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije. |
|
Št.
4100-2/2016 |
Kobarid, dne 27. februarja 2017 |
|
Župan |
Občine Kobarid |
Robert Kavčič
l.r. |
|