Na podlagi 29. člena
Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 100/05, 60/07, 94/07 – UPB2, 27/08 Odl. US:
Up-2925/07-15, U-I-21/07-18, 76/08, 100/08 Odl. US: U-I-427/06-9, 79/09,
14/10 Odl. US: U-I-267/09-19, 51/10, 84/10 Odl. US: U-I-176/08-10), 29.
člena
Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 79/99, 124/00, 79/01, 30/02 56/02 – ZJU, 127/06 –
ZJZP, 14/07 – ZSPDPO, 109/08, 49/09, 38/10 – ZUKN, 107/10, 11/11 – UPB4)
in 14. člena
Statuta Občine Dobrepolje
(Uradni list RS, št. 28/08) je Občinski svet Občine Dobrepolje na 9.
redni seji dne 16. 2. 2012 sprejel |
O D L O K |
o proračunu Občine
Dobrepolje za leto 2012 |
1. SPLOŠNA DOLOČBA |
1. člen |
(vsebina odloka) |
S tem odlokom se za
Občino Dobrepolje za leto 2012 določajo struktura in višina proračuna,
postopki izvrševanja ter obseg zadolževanja in poroštev občine in
javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
2. VIŠINA SPLOŠNEGA
DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
2. člen |
(sestava proračuna in
višina splošnega dela proračuna) |
V splošnem delu
proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do
ravni kontov. |
Splošni del proračuna
na ravni podskupin kontov se za leto 2012 določa v naslednjih zneskih: |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|A. |BILANCA
PRIHODKOV IN ODHODKOV | v EUR| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|
|Skupina/Podskupina kontov | Proračun| |
|
| | 2012| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
| |I.
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) | 4.134.532| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
| |TEKOČI
PRIHODKI (70+71) | 3.052.732| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|70 |DAVČNI
PRIHODKI | 2.733.742| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|700 |Davki
na dohodek in dobiček | 2.431.532| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|703 |Davki
na premoženje | 180.910| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|704 |Domači
davki na blago in storitve | 121.300| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|71
|NEDAVČNI PRIHODKI | 318.990| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|710
|Udeležba na dobičku in dohodki od | 190.490| |
|
|premoženja | | |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|711 |Takse
in pristojbine | 2.000| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|712 |Globe
in denarne kazni | 1.500| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|713
|Prihodki od prodaje blaga in storitev | 5.000| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|714 |Drugi
nedavčni prihodki | 120.000| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|72
|KAPITALSKI PRIHODKI | 147.100| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|720
|Prihodki od prodaje osnovnih sredstev | 109.000| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|722
|Prihodki od prodaje zemljišč in | 38.100| |
|
|nematerialnega premoženja | | |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|73 |PREJETE
DONACIJE | 0| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|730 |Prejete
donacije iz domačih virov | 0| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|74
|TRANSFERNI PRIHODKI | 934.700| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|740
|Transferni prihodki iz drugih | 659.912| |
|
|javnofinančnih institucij | | |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|741 |Prejeta
sredstva iz državnega proračuna iz| 274.788| |
|
|sredstev proračuna Evropske unije | | |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
| |II.
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) | 5.734.832| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|40 |TEKOČI
ODHODKI | 1.118.520| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|400 |Plače
in drugi izdatki zaposlenim | 207.348| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|401
|Prispevki delodajalcev za socialno varnost| 31.744| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|402 |Izdatki
za blago in storitve | 637.252| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|403 |Plačila
domačih obresti | 0| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|409
|Rezerve | 242.176| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|41 |TEKOČI
TRANSFERI | 1.252.158| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|410
|Subvencije | 10.000| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|411
|Transferi posameznikom in gospodinjstvom | 823.400| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|412
|Transferi neprofitnim organizacijam in | 194.300| |
|
|ustanovam | | |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|413 |Drugi
tekoči domači transferi | 224.458| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|42
|INVESTICIJSKI ODHODKI | 3.114.554| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|420 |Nakup
in gradnja osnovnih sredstev | 3.114.554| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|43
|INVESTICIJSKI TRANSFERI | 249.600| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|430
|Investicijski transferi | 0| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|431
|Investicijski transferi pravnim in fiz. | 222.500| |
| |osebam,
ki niso pror. uporabniki | | |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|432
|Investicijski transferi proračunskim | 27.100| |
|
|uporabnikom | | |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
| |III.
PRORAČUNSKI PRESEŽEK ali PRIMANJKLJAJ| –1.600.300| |
|
|(I.-II.) | | |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|B. |RAČUN
FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB | | |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
| |IV.
PREJETA VRAČILA DANIH POS. IN PRODAJA | 300| |
|
|KAPITAL. DELEŽEV | | |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|75 |PREJETA
VRAČILA DANIH POS. IN PRODAJA | 300| |
|
|KAPITALSKIH DELEŽEV | | |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|750 |Prejeta
vračila danih posojil – od | 300| |
|
|posameznikov | | |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|751 |Prodaja
kapitalskih deležev | 0| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|752 |Kupnine
iz naslova privatizacije | 0| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
| |V. DANA
POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH | 0| |
|
|DELEŽEV | | |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|44 |DANA
POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH | 0| |
|
|DELEŽEV | | |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|440 |Dana
posojila | 0| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|441
|Povečanje kapitalskih deležev in naložb | 0| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|442 |Poraba
sredstev kupnin iz naslova | 0| |
|
|privatizacije | | |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
| |VI.
PREJETA MINUS DANA POSO. IN SPREMEM. | 300| |
|
|KAPITAL. DELEŽ. (IV.-V.) | | |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|C. |RAČUN
FINANCIRANJA | | |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
| |VII.
ZADOLŽEVANJE | 0| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|50
|ZADOLŽEVANJE | 0| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|500 |Domače
zadolževanje | 0| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
| |VIII.
ODPLAČILA DOLGA | 0| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|55
|ODPLAČILA DOLGA | 0| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
|550
|Odplačila domačega dolga | 0| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
| |IX.
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA | –1.600.000| |
| |RAČUNIH
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) | | |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
| |X. NETO
ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII) | 0| |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
| |XI.
NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.- | 1.600.300| |
|
|IX.=-III) | | |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
| |XII.
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH 31. 12. | 1.600.000| |
|
|PRETEKLEGA LETA | | |
+-------+------------------------------------------+------------+ |
Posebni del proračuna
sestavlja finančni načrt neposrednega uporabnika, ki je razdeljen na
naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe
in podprograme, predpisano s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih
proračunov. Program je razdeljen na proračunske postavke, te pa na
podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
|
Posebni del proračuna
do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih programov sta
prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine
Dobrepolje. |
Načrt razvojnih
programov sestavljajo projekti. |
3. POSTOPKI
IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
3. člen |
(izvrševanje
proračuna) |
Proračun se izvršuje
na ravni proračunske postavke – konta (PPK4). |
4. člen |
(namenski prihodki in
odhodki proračuna) |
Poleg prejemkov iz
43. člena ZJF so namenski prejemki tudi: |
– okoljska dajatev za
onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda, ki se uporabi za
določene investicije s področja odvajanja odpadnih voda, |
– okoljska dajatev za
onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, ki se uporabi za
določene investicije s področja odlaganja odpadkov, |
– prihodki požarne
takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom (Uradni list RS, št.
71/93, 87/01, 110/02 – ZGO-1, 105/06, 3/07 – UPB1, 9/11), |
– prihodki od
podeljenih koncesij (na podlagi Zakona o divjadi in lovstvu (ZDLov-1),
(Uradni list RS, št. 16/04, 120/06 Odl. US: U-I-98/04, 17/08),
|
– pristojbina za
vzdrževanje gozdnih cest. |
Neporabljeni namenski
prejemki se prenesejo v proračun tekočega leta, razen prihodkov iz
naslova lastne dejavnosti neposrednih proračunskih uporabnikov.
|
Pravice porabe na
proračunskih postavkah: 0301002 Namenska sredstva za odpravo
nesorazmerij med osnovnimi plačami – župan, 0406003 Namenska sredstva za
odpravo nesorazmerij med osnovnimi plačami – uprava, 0418006 Namenska
sredstva za odpravo nesorazmerij med osnovnimi plačami – knjižnica in
0419010 Namenska sredstva za odpravo nesorazmerij med osnovnimi plačami
– šola, ki niso porabljene v tekočem letu, se prenesejo v naslednje leto
za isti namen. |
5. člen |
(prerazporejanje
pravic porabe) |
Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna. |
Razporejanje sredstev
med bilanco prihodkov in odhodkov, računom finančnih terjatev in naložb
in računom financiranja ni dovoljeno. |
Če se v teku
izvrševanja proračuna ugotovi, da so potrebna dodatna dela ali storitve,
ki jih ob sprejemanju proračuna ni bilo mogoče predvideti, so pa nujna
za izvrševanje predpisov ali za izvršitev storitev, se dodatni odhodki
poravnajo s sredstvi drugih postavk posameznega področja proračuna.
|
O prerazporeditvah
pravic porabe v posebnem delu proračuna med področji in glavnimi
programi v okviru posameznega področja, določenimi v bilanci odhodkov,
če s tem ni bistveno ogroženo izvajanje nalog na posameznem področju, za
katera so bila zagotovljena sredstva z občinskim proračunom, odloča
župan, in sicer: |
na področju vseh vrst
investicij in vzdrževanju cest do višine 30.000 EUR, na ostalih
področjih pa do višine 15.000 EUR ali do višine 20?% %
izhodiščne vrednosti proračunske postavke v skladu z 22. členom Zakona o
izvrševanju proračunov Republike Slovenije za leti 2011 in 2012
(ZIPRS1112). |
Župan odloča tudi o
odprtju novega štirimestnega konta v okviru proračunske postavke, če je
to potrebno za izvedbo pravilne knjigovodske evidence. Šestmestne
podkonte pa določa računovodska služba glede na vsebino poslovnega
dogodka in predpisanega kontnega načrta. |
Prerazporeditev
pravice porabe iz četrtega odstavka tega člena in odprtje novega konta
iz petega odstavka tega člena, župan odobri s pisnim sklepom iz katerega
je razvidno, na kateri proračunski postavki in kontu se pravica porabe
povečuje in na katerih se zmanjšuje, tako da ostane proračun
uravnotežen, oziroma na kateri proračunski postavki se odpira nov konto.
|
Župan dvakrat letno
poroča občinskemu svetu o izvedenih prerazporeditvah. Prvič poroča v
okviru poročila o izvrševanju proračuna za prvo polletje, drugič pa v
okviru zaključnega računa, ko občinskemu svetu poroča o veljavnem
proračunu in njegovi realizaciji. |
Med letom prispela
proračunska sredstva za določen namen, se lahko porabijo za namen, za
katerega so bila prejeta. |
6. člen |
(največji dovoljeni
obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
Neposredni
proračunski uporabnik lahko v tekočem letu za investicijske odhodke in
investicijske transfere razpiše javno naročilo za celotno vrednost
večletnega projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so
zanj načrtovane pravice porabe na postavki proračuna za tekoče leto. V
razpisnih pogojih javnega naročila se morajo opredeliti pogoji za
sklenitev pogodbe na način iz naslednjega odstavka. |
Skupni obseg
prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo
v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere
ne sme presegati 70?% %
pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od
tega: |
– v letu 2013 do
višine 80?% %
navedenih pravic porabe, |
– v ostalih
prihodnjih letih pa 10?% %
navedenih pravic porabe. |
Skupni obseg
prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo
v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme
presegati 30?% %
obsega pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega
uporabnika. |
Omejitve iz drugega
in tretjega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z
najemnimi in zakupnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb
lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na
prejemnika in za prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona,
vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih proračunskih uporabnikov. |
Prevzete obveznosti
se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu
razvojnih programov. |
7. člen |
(spreminjanje načrta
razvojnih programov) |
Predstojnik
neposrednega uporabnika (župan) lahko spreminja vrednost projektov v
načrtu razvojnih programov do 20 %
njihove vrednosti. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20 %
mora predhodno potrditi občinski svet. |
8. člen |
(proračunski skladi) |
Proračunski sklad je
proračunska rezerva, oblikovana po ZJF. |
Proračunska rezerva
se v letu 2012 oblikuje v višini 4.200 EUR. |
O uporabi sredstev
proračunske rezerve občine za namene iz drugega odstavka 49. člena
Zakona o javnih financah do višine 7.000 EUR za posamezen namen, odloča
župan in o uporabi sredstev obvesti občinski svet. |
9. člen |
(splošna proračunska
rezervacija) |
V proračunu se del
predvidenih proračunskih prejemkov vnaprej ne razporedi, ampak zadrži
kot splošna proračunska rezervacija, ki se v proračunu posebej izkazuje.
|
Sredstva splošne
proračunske rezervacije se dodeljujejo: |
– za naloge, ki so
neodložljive in za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva in ki
po svoji vsebini sodijo v javno porabo na ravni občine in |
– za naloge, za
katere se med letom izkaže, da v proračunu zanje niso bila zagotovljena
sredstva v zadostnem obsegu, ki jih pri pripravi proračuna ni bilo
mogoče načrtovati. |
Porabljena sredstva
splošne proračunske rezervacije se razporedijo pri uporabnikih na
postavko, na katero se nanašajo, če takšne postavke ni, pa se zanje
odpre nova postavka. |
O uporabi sredstev
splošne proračunske rezervacije občinskega proračuna odloča župan. |
10. člen |
Uporabniki sredstev
občinskega proračuna (v nadaljnjem besedilu: uporabniki) so dolžni
uporabljati sredstva občinskega proračuna le za namene, ki so
opredeljeni v posebnem delu občinskega proračuna, ki je sestavni del
tega odloka. |
Uporabniki ne smejo
prevzemati na račun občinskega proračuna obveznosti, ki bi presegle z
občinskim proračunom določena sredstva za posamezne namene. |
Uporabniki so dolžni
občinski upravi predložiti finančne načrt za naslednje proračunsko
obdobje do 31. oktobra tekočega leta in poročilo o porabi proračunskih
sredstev za preteklo leto do 1. marca. |
11. člen |
Sredstva za
opravljanje nalog na posameznih področjih dejavnosti se zagotavljajo v
skladu s predpisi, ki urejajo posamezno področje. |
Poraba sredstev za
opravljanje nalog na posameznih področjih se dogovori s pogodbo v pisni
obliki. Sredstva za posamezno nalogo se izplačajo na podlagi obračuna za
izvršeno nalogo, izstavljenega računa, zahtevka oziroma sklepa župana.
|
Proračunski
uporabniki morajo za nabavo opreme, investicijska in vzdrževalna dela,
druge storitve in subvencije skleniti pogodbo z izvajalcem oziroma
uporabnikom storitve v skladu z zakonom, ki ureja javna naročila.
|
Vsak izdatek iz
proračuna mora imeti za podlago verodostojno knjigovodsko listino s
katero se izkazuje obveznost za izplačilo. Pred izplačilom iz proračuna
morajo vsako izplačilo preveriti in pisno potrditi delavci občinske
uprave – skrbniki proračunskih postavk, ki so zadolženi za posamezna
področja izvrševanja proračuna. Skrbnike proračunskih postavk s sklepom
določi župan. |
4. POSEBNOSTI
UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA OBČINE |
12. člen |
(odpis dolgov) |
Če so izpolnjeni
pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan dolžniku do
višine 100 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga. |
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA
IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
13. člen |
(obseg zadolževanja
občine in izdanih poroštev občine) |
Obseg poroštev občine
za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih podjetij, katerih
ustanoviteljica je Občina Dobrepolje, v letu 2012 ne sme preseči skupne
višine glavnic do največ 8 %
realiziranih prihodkov v letu 2011. O dajanju soglasij k zadolževanju
javnih podjetij in javnih zavodov odloča župan. |
Izdana poroštva se
štejejo v obseg možnega zadolževanja občine. |
6. PREHODNE IN KONČNE
DOLOČBE |
14. člen |
(začasno financiranje
v letu 2013) |
V obdobju začasnega
financiranja Občine Dobrepolje v letu 2013, če bo začasno financiranje
potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega
financiranja. |
15. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok začne
veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije. |
Št. 410-0014/2011 |
Videm, dne 12. marca
2012 |
Župan |
Občine Dobrepolje
|
Janez Pavlin l.r. |