|
Na podlagi
29. člena
Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – UPB2, 27/08 – odl. US, 76/08, 100/08 – odl.
US, 79/09, 14/10 – odl. US, 51/10, 84/10 – odl. US in 40/12 – ZUJF), 29.
člena
Zakona
o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – UPB4, 110/11 – ZDIU12, 14/13 – popr. in
101/13) in 17. člena
Statuta Občine Rogašovci
(Uradni list RS, št. 66/99, 76/02, 29/03, 88/05, 79/06 in 69/10) je
Občinski svet Občine Rogašovci na 5. seji dne 26. 3. 2015 sprejel |
|
O D L O K
o proračunu Občine Rogašovci za leto 2015 |
|
1. SPLOŠNA
DOLOČBA |
|
1. člen |
|
(vsebina
odloka) |
|
S tem
odlokom se za Občino Rogašovci za leto 2015 določajo proračun, postopki
izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in
javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2. VIŠINA
SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2. člen |
|
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
|
V splošnem
delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni kontov. |
|
Splošni
del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| |
| | v evrih| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| A.|
|BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV | | |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| |
|Skupina/podskupina kontov |Proračun leta| |
|
| |
| | 2015| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| | I.
|SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78) | 3.793.407,96| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| |
|TEKOČI PRIHODKI (70+71) | 2.193.623,32| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 70|
|DAVČNI PRIHODKI (700+703+704+706) | 1.935.321,15| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 700|
|DAVKI NA DOHODEK IN DOBIČEK | 1.824.128,00| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 703|
|DAVKI NA PREMOŽENJE | 25.193,15| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 704|
|DOMAČI DAVKI NA BLAGO IN STORITVE | 86.000,00| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 706|
|DRUGI DAVKI | 0,00| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 71|
|NEDAVČNI PRIHODKI | 258.302,17| |
|
| |
|(710+711+712+713+714) | | |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 710|
|UDELEŽBA NA DOBIČKU IN DOHODKI OD | 35.487,17| |
|
| |
|PREMOŽENJA | | |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 711|
|TAKSE IN PRISTOJBINE | 500,00| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 712|
|GLOBE IN DRUGE DENARNE KAZNI | 1.050,00| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 713|
|PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN | 7.200,00| |
|
| |
|STORITEV | | |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 714|
|DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI | 214.065,00| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 72|
|KAPITALSKI PRIHODKI (720+721+722) | 67.925,85| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 720|
|PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH | 46.727,00| |
|
| |
|SREDSTEV | | |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 721|
|PRIHODKI OD PRODAJE ZALOG | 0,00| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 722|
|PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJIŠČ IN | 21.198,85| |
|
| |
|NEOPREDMETENIHSREDSTEV | | |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 73|
|PREJETE DONACIJE (730+731) | 10.000,00| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 730|
|PREJETE DONACIJE IZ DOMAČIH VIROV | 10.000,00| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 731|
|PREJETE DONACIJE IZ TUJINE | 0,00| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 74|
|TRANSFERNI PRIHODKI (740+741) | 1.521.858,79| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 740|
|TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH | 797.970,46| |
|
| |
|JAVNOFINANČNIH INSTITUCIJ | | |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 741|
|PREJETA SREDSTVA IZ DRŽAVNEGA | 723.888,33| |
|
| |
|PRORAČUNA IZ SREDSTEV PRORAČUNA | | |
|
| |
|EVROPSKE UNIJE | | |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 78|
|PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE | 0,00| |
|
| |
|(786+787) | | |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 786|
|OSTALA PREJETA SREDSTVA IZ PRORAČUNA | 0,00| |
|
| |
|EVROPSKE UNIJE | | |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 787|
|PREJETA SREDSTVA OD DRUGIH EVROPSKIH | 0,00| |
|
| |
|INSTITUCIJ | | |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| | II.
|SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) | 3.861.177,27| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 40|
|TEKOČI ODHODKI (400+401+402+403+409) | 911.381,00| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 400|
|PLAČE IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM | 242.980,00| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 401|
|PRISPEVKI DELODAJALCEV ZA SOCIALNO | 41.880,00| |
|
| |
|VARNOST | | |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 402|
|IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE | 605.608,04| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 403|
|PLAČILA DOMAČIH OBRESTI | 1.500,00| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 409|
|REZERVE | 19.412,96| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 41|
|TEKOČI TRANSFERI (410+411+412+413) | 1.100.951,43| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 410|
|SUBVENCIJE | 30.000,00| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 411|
|TRANSFERI POSAMEZNIKOM IN | 719.450,00| |
|
| |
|GOSPODINJSTVOM | | |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 412|
|TRANSFERI NEPROFITNIM ORGANIZACIJAM | 108.451,00| |
|
| | |IN
USTANOVAM | | |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 413|
|DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI | 243.050,43| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 414|
|TEKOČI TRANSFERI V TUJINO | 0,00| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 42|
|INVESTICIJSKI ODHODKI (420) | 1.609.157,72| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 420|
|NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV | 1.609.157,72| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 43|
|INVESTICIJSKI TRANSFERI (431+432) | 239.687,12| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 431|
|INVESTICIJSKI TRANSFERI PRAVNIM IN | 116.657,00| |
|
| |
|FIZ. OSEBAM | | |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 432|
|INVESTICIJSKI TRANSFERI PRORAČUNSKIM | 123.030,12| |
|
| |
|UPORABNIKOM | | |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| |
III.|PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) | –67.769,31| |
|
| | |(I.
– II.) | | |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| B.|
|RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB | | |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 75| IV.
|PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN | 0,00| |
|
| |
|PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV | | |
|
| |
|(750+751+752) | | |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 750|
|PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL | 0,00| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 751|
|PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV | 0,00| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 752|
|KUPNINE IZ NASLOVA PRIVATIZACIJE | 0,00| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 44| V.
|DANA POSOJILA IN POVEČANJE | 0,00| |
|
| |
|KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441) | | |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 440|
|DANA POSOJILA | 0,00| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 441|
|POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV IN | 0,00| |
|
| |
|FINANČNIH NALOŽB | | |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| | VI.
|PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN | 0,00| |
|
| |
|SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.– | | |
|
| |
|V.) | | |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| C.|
|RAČUN FINANCIRANJA | | |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 50|
VII.|ZADOLŽEVANJE (500) | 80.000,00| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 500|
|DOMAČE ZADOLŽEVANJE | 80.000,00| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
|
55|VIII.|ODPLAČILA DOLGA (550) | 110.000,00| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| 550|
|ODPLAČILA DOMAČEGA DOLGA | 110.000,00| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| | IX.
|POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA | –97.769,31| |
|
| |
|RAČUNIH (III.+VI.+X.) = | | |
|
| |
|(I.+IV.+VII.) – (II.+V.+VIII.) | | |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| | X.
|NETO ZADOLŽEVANJE (VII. – VIII.) | –30.000,00| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| | XI.
|NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) | 67.769,31| |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
| |
|STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH OB KONCU | 97.769,31| |
|
| |
|PRETEKLEGA LETA | | |
|
+-----+-----+-------------------------------------+-------------+ |
|
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih
uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja
proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s
programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je
razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte,
določene s predpisanim kontnim načrtom. |
|
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt
razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na oglasni
deski Občine Rogašovci. |
|
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
|
(izvrševanje proračuna) |
|
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta. |
|
4. člen |
|
(namenski prihodki in odhodki proračuna) |
|
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku
prvega odstavka 43. člena ZJF (donacije, namenski prejemki proračunskega
sklada, prihodki od lastne dejavnosti neposrednih uporabnikov, prihodki
od okoljskih dajatev za onesnaževanja okolja zaradi odvajanja odpadnih
voda, prihodki od okoljskih dajatev za onesnaževanje okolja zaradi
odlaganja odpadkov, prihodki od prodaje ali zamenjave občinskega
stvarnega premoženja in odškodnine iz naslova zavarovanj), tudi
naslednji prihodki: |
|
– transferni prihodki iz državnega proračuna iz naslova sofinanciranja
projektov, |
|
– prihodki od požarne takse, ki se namenijo za investicije v
zagotavljanje protipožarne varnosti, |
|
– prihodki od komunalnih prispevkov, ki se uporabijo za izgradnjo nove
komunalne infrastrukture, |
|
– pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest, ki se uporablja za
vzdrževanje gozdnih cest, |
|
– koncesijska dajatev za trajnostno gospodarjenje z divjadjo. |
|
5. člen |
|
(prerazporejanje pravic porabe) |
|
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun,
spremembe proračuna ali rebalans proračuna. |
|
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med glavnimi
programi v okviru področja proračunske porabe odloča župan na predlog
neposrednega uporabnika. |
|
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna med letom in konec leta z
zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto
2015 in njegovi realizaciji. |
|
6. člen |
|
Župan odloča o vlogah za pokroviteljstva in sofinanciranje različnih
prireditev do višine 1.000,00 evrov po vlogi znotraj možnosti, ki mu jih
dovoljuje proračunska postavka za ta namen oziroma splošna proračunska
rezervacija. |
|
7. člen |
|
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov
prihodnjih let) |
|
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v
veljavni načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno
vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih
postavkah v sprejetem proračunu. |
|
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in
investicijske transfere, ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem
finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
|
1. v letu 2016 60% navedenih pravic porabe in |
|
2. v ostalih prihodnjih letih 10% navedenih pravic porabe. |
|
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče
transfere, ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika. |
|
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za
prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh
pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca
na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona,
vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti za pogodbe,
ki se financirajo iz predpristopnih pomoči, popristopnih pomoči in
sredstev drugih donatorjev. |
|
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se
načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu
razvojnih programov. |
|
8. člen |
|
(spremljanje in spreminjanje načrta razvojnih programov) |
|
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta
razvojnih programov. |
|
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v
načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov. |
|
Neposredni uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti
načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med
veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je
dopustna le v delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki.
|
|
Po preteku roka iz prejšnjega odstavka o spremembi vrednosti veljavnih
projektov do 20% izhodiščne vrednosti odloča župan. Občinski svet odloča
o uvrstitvi projektov v veljavni načrt razvojnih programov in o
spremembi vrednosti projektov nad 20% izhodiščne vrednosti projektov.
|
|
Projekte, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, neposredni uporabnik
uvrsti v načrt razvojnih programov v 30 dneh po uveljavitvi proračuna.
|
|
Neposredni uporabnik usklajuje spremembe proračunskih virov v veljavnem
načrtu razvojnih programov za prihodnja leta znotraj podprograma
sprejetega načrta razvojnih programov za posamezno leto. |
|
9. člen |
|
(proračunski skladi) |
|
Občina Rogašovci ima na osnovi določil Zakona o javnih financah
oblikovan proračunski sklad: Proračunska rezerva. |
|
Proračunska rezerva se v letu 2015 oblikuje v višini 5.000,00 evrov.
|
|
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o
uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49.
člena ZJF do višine 20.000,00 evrov župan in o tem s pisnimi poročili
obvešča občinski svet. |
|
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA |
|
10. člen |
|
(odpis dolgov) |
|
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan
v letu 2015 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer
največ do skupne višine 400,00 evrov. |
|
Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika
neposrednega uporabnika ne presega stroška dveh evrov, v poslovnih
knjigah razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva. |
|
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
11. člen |
|
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
|
Za kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in
odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in
naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun
leta 2015 lahko zadolži do višine 80.000,00 evrov. |
|
Občina za izpolnitev obveznosti javnih zavodov, javnih agencij ter
javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je, v letu 2015 ne bo izdajala
poroštev. |
|
12. člen |
|
(obseg zadolževanja in izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega
proračuna in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je občina ter
pravnih oseb, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč
vpliv na upravljanje) |
|
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih
ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina
neposredno ali posredno prevladujoč vpliv, se v letu 2015 ne smejo
zadolžiti. |
|
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih
ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina
neposredno ali posredno prevladujoč vpliv, v letu 2015 ne smejo izdajati
poroštev. |
|
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
13. člen |
|
(začasno financiranje v letu 2016) |
|
V obdobju začasnega financiranja Občine Rogašovci v letu 2016, če bo
začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o
določitvi začasnega financiranja. |
|
14. člen |
|
(uveljavitev odloka) |
|
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije. |
|
|
|
Št. 410-11/2014-10 |
|
Rogašovci, dne 26. marca 2015 |
|
|
|
Župan
Občine Rogašovci
Edvard Mihalič l.r. |
|