Na podlagi
29. člena
Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09,
51/10, 40/12 – ZUJF in 14/15 – ZUUJFO), 29. člena
Zakona
o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr.,
101/13 in 55/15 – ZFisP),
Zakona
o stvarnem premoženju države in samoupravnih lokalnih skupnosti
(Uradni
list RS, št. 86/10, 75/12, 47/13 – ZDU-1G, 50/14, 90/14 – ZDU-1I, 14/15
– ZUUJFO in 76/15) ter 22. in 98. člena
Statuta Mestne občine Kranj
(Uradni
list RS, št. 71/16) je Svet Mestne občine Kranj na 23. seji dne 21. 12.
2016 sprejel |
|
O D L O K |
o
proračunu Mestne občine Kranj za leto 2017 |
|
1. SPLOŠNA
DOLOČBA |
|
1. člen |
(vsebina
odloka) |
S tem
odlokom se za Mestno občino Kranj za leto 2017 določajo proračun,
postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine
in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu proračun). |
2. VIŠINA
SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
2. člen |
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
V splošnem
delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni kontov. |
Splošni
del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
|
|
|
v
eur |
KONTO |
|
OPIS |
2017 |
A. |
|
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
|
|
I.
|
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78) |
54.950.714 |
|
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
47.278.777 |
70
|
|
DAVČNI PRIHODKI (700+703+704+706) |
39.527.285 |
700 |
|
DAVKI NA DOHODEK IN DOBIČEK |
26.369.785 |
703 |
|
DAVKI NA PREMOŽENJE |
12.316.500 |
704 |
|
DOMAČI DAVKI NA BLAGO IN STORITVE |
841.000 |
71
|
|
NEDAVČNI PRIHODKI (710+711+712+713+714) |
7.751.492 |
710 |
|
UDELEŽBA NA DOBIČKU IN DOHODKI OD PREMOŽENJA |
5.818.942 |
711 |
|
TAKSE IN PRISTOJBINE |
33.000 |
712 |
|
GLOBE IN DRUGE DENARNE KAZNI |
354.000 |
713 |
|
PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV |
66.940 |
714 |
|
DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI |
1.478.610 |
72
|
|
KAPITALSKI PRIHODKI (720+721+722) |
742.000 |
720 |
|
PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV |
320.000 |
722 |
|
PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJIŠČ IN NEOPREDMETENIHSREDSTEV
|
422.000 |
73
|
|
PREJETE DONACIJE (730+731) |
3.450 |
730 |
|
PREJETE DONACIJE IZ DOMAČIH VIROV |
3.450 |
74
|
|
TRANSFERNI PRIHODKI (740+741) |
6.826.487 |
740 |
|
TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH JAVNOFINANČNIH INSTITUCIJ
|
2.336.642 |
741 |
|
PREJETA SREDSTVA IZ DRŽAVNEGA PRORAČUNA IZ SREDSTEV PRORAČUNA
EVROPSKE UNIJE |
4.489.845 |
78
|
|
PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE (783+786+787) |
100.000 |
786 |
|
OSTALA PREJETA SREDSTVA IZ PRORAČUNA EVROPSKE UNIJE |
100.000 |
|
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
57.976.584 |
40
|
|
TEKOČI ODHODKI (400+401+402+403+409) |
17.165.304 |
400 |
|
PLAČE IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM |
3.214.684 |
401 |
|
PRISPEVKI DELODAJALCEV ZA SOCIALNO VARNOST |
467.685 |
402 |
|
IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE |
11.032.935 |
403 |
|
PLAČILA DOMAČIH OBRESTI |
430.000 |
409 |
|
REZERVE |
2.020.000 |
41
|
|
TEKOČI TRANSFERI (410+411+412+413) |
23.257.633 |
410 |
|
SUBVENCIJE |
646.600 |
411 |
|
TRANSFERI POSAMEZNIKOM IN GOSPODINJSTVOM |
10.593.274 |
412 |
|
TRANSFERI NEPROFITNIM ORGANIZACIJAM IN USTANOVAM |
2.228.315 |
413 |
|
DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI |
9.789.444 |
42
|
|
INVESTICIJSKI ODHODKI (420) |
16.764.284 |
420 |
|
NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV |
16.764.284 |
43
|
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI (431+432) |
789.363 |
431 |
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRAVNIM IN FIZ. OSEBAM |
230.810 |
432 |
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRORAČUNSKIM UPORABNIKOM |
558.553 |
|
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (I. – II.) |
-3.025.870 |
B. |
|
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
75
|
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
20.000 |
750 |
|
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
20.000 |
44
|
V.
|
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441)
|
0
|
440 |
|
DANA POSOJILA |
0
|
441 |
|
POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV IN FINANČNIH NALOŽB |
0
|
|
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV
(IV. – V.) |
20.000 |
C. |
|
RAČUN FINANCIRANJA |
|
50
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
3.200.000 |
500 |
|
DOMAČE ZADOLŽEVANJE |
3.200.000 |
55
|
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
2.245.000 |
550 |
|
ODPLAČILA DOMAČEGA DOLGA |
2.245.000 |
|
IX. |
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH (III.+VI.+X.) =
(I.+IV.+VII.) – (II.+V.+VIII.) |
–2.050.870 |
|
X.
|
NETO ZADOLŽEVANJE (VII. – VIII.) |
955.000 |
|
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
3.025.870 |
|
|
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH OB KONCU PRETEKLEGA LETA |
2.402.531 |
|
|
-
OD TEGA PRESEŽEK FINANČNE IZRAVNAVE IZ PRETEKLEGA LETA
|
0
|
Posebni
del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim
kontnim načrtom. |
Posebni
del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih
programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani
Mestne občine Kranj. |
Načrt
razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
(izvrševanje proračuna) |
V tekočem
letu se izvršuje proračun tekočega leta. |
Proračun
se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in
podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi in tega odloka. |
Proračun
se izvršuje na ravni proračunske postavke – konta. |
Veljavni
načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče leto
usklajen z veljavnim proračunom. |
Župan je
za izvrševanje proračuna odgovoren Svetu Mestne občine Kranj. |
Za
zakonitost, namenskost, učinkovitost in gospodarnost razpolaganja s
proračunskimi sredstvi odgovarja predstojnik neposrednega proračunskega
uporabnika. Predstojnik neposrednih proračunskih uporabnikov občine,
razen krajevnih skupnosti, je župan. Predstojniki neposrednih
proračunskih uporabnikov – krajevnih skupnosti so predsedniki svetov
krajevnih skupnosti. |
Predstojnik neposrednega uporabnika lahko s pooblastilom prenese
posamezna upravičenja v zvezi z izvrševanje proračuna na druge osebe. |
Oseba, ki
je pooblaščena za podpisovanje odredb za plačila iz proračuna je
pooblaščeni odredbodajalec. |
|
4. člen |
(namenski
prihodki in odhodki proračuna) |
Namenski
prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem odstavku 43. in
80. člena Zakona o javnih financah (v nadaljevanju ZJF), tudi naslednji
prihodki: |
1. lastni
prihodki krajevnih skupnosti, ki se uporabijo za financiranje izdatkov
krajevnih skupnosti, predvidenih v njihovem finančnem načrtu, |
2. transferni prihodki za investicije iz državnega proračuna, ki v
sprejetem proračunu niso načrtovani ali so načrtovani v premajhnem
znesku, |
3. prejeta
sredstva iz evropskih skladov in drugih institucij, ki v proračunu niso
načrtovana ali so načrtovana v premajhnem znesku, |
4. namenski prihodki proračunskega stanovanjskega sklada, ki se
uporabijo za financiranje odhodkov, predvidenih v finančnem načrtu
sklada; namenski prihodki proračunskega stanovanjskega sklada se štejejo
kot namenski največ do višine določene v posebnem delu proračuna, |
5. koncesijska dajatev za trajnostno gospodarjenje z divjadjo, ki se
uporabi za sofinanciranje čistilne akcije, ki poteka tudi v gozdovih. |
Če se po
sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmerni
izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni višini, se
v višini dejanskih prejemkov povečata obseg prihodkov in odhodkov
proračuna. |
Pravice
porabe na proračunski postavki, ki niso porabljene v tekočem letu, se
prenesejo v naslednje leto za isti namen. |
|
5. člen |
(prerazporejanje pravic porabe) |
Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, sprememba
proračuna ali rebalans proračuna. Obseg izvedenih prerazporeditev pravic
porabe se računa po neto načelu, ki je sešteta razlika med
prerazporeditvami na proračunsko postavko in z njih. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v finančnem načrtu krajevne skupnosti
odloča predsednik sveta krajevne skupnosti brez omejitev. O
prerazporeditvi pravic porabe med finančnimi načrti krajevnih skupnosti
odločajo predsedniki svetov krajevnih skupnosti brez omejitev. O
prerazporeditvah pravic porabe iz finančnega načrta krajevne skupnosti v
finančni načrt občinske uprave odloča predsednik sveta krajevne
skupnosti brez omejitev. O prerazporeditvah pravic porabe iz finančnega
načrta občinske uprave na finančne načrte krajevnih skupnosti v okviru
projekta iz načrta razvojnih programov odloča župan brez omejitev. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v finančnem načrtu neposrednih
uporabnikov: |
– sveta
Mestne občine Kranj, |
– nadzornega odbora, |
– medobčinskega inšpektorata Kranj, |
– skupne
službe notranje revizije Kranj in |
– župana, |
odloča
župan brez omejitev. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v finančnem načrtu občinske uprave na
predlog vodje notranje organizacijske enote odloča župan. V primerih
prerazporeditev med notranje organizacijskimi enotami (tudi Medobčinski
inšpektorat Kranj in Skupna služba notranje revizije Kranj) morata
prerazporeditev predlagati vodji obeh notranje organizacijskih enot. |
Župan
lahko v finančnem načrtu občinske uprave brez omejitev prerazporeja
pravice porabe v okviru istega podprograma. |
Župan
lahko v finančnem načrtu občinske uprave prerazporeja pravice porabe med
podprogrami v okviru glavnega programa, pri čemer skupno povečanje ali
zmanjšanje posameznega podprograma ne sme presegati 15 % podprograma, in
med glavnimi programi, pri čemer skupno povečanje ali zmanjšanje
posameznega glavnega programa ne sme presegati 10 % glavnega programa v
sprejetem finančnem načrtu. |
Župan
lahko v finančnem načrtu občinske uprave prerazporeja pravice porabe med
področji porabe, pri čemer skupno povečanje ali zmanjšanje posameznega
področja porabe ne sme presegati 10 % področja porabe v sprejetem
proračunu. |
V obseg
prerazporeditev iz prejšnjega odstavka ne štejejo prerazporeditve, ki so
potrebne zaradi plačil na podlagi pravnomočnih odločitev sodišč ali
drugih upravnih organov. |
V okviru
prerazporeditev uporabniki lahko predlagajo tudi odpiranje novih
proračunskih postavk. |
O
prerazporeditvah, ki presegajo zgoraj določene pravice župana, odloča
Svet Mestne občine Kranj. |
Župan s
poročilom o izvrševanju proračuna v obdobju januar–junij in konec leta z
zaključnim računom proračuna poroča Svetu Mestne občine Kranj o
veljavnem proračunu in njegovi realizaciji. |
|
6. člen |
(največji
dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
Neposredni
uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno
vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so
zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem
proračunu. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske
transfere, ne sme presegati 80 odstotkov pravic porabe v sprejetem
finančnem načrtu neposrednega uporabnika; od tega: |
1. v letu
2018, 80 odstotkov navedenih pravic porabe in |
2. v
ostalih prihodnjih letih 60 odstotkov navedenih pravic porabe. |
Skupni
obseg obveznosti, ki jih prevzame neposredni uporabnik in bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za blago, storitve ter tekoče transfere, ne
sme presegati 40 odstotkov pravic porabe, sprejete v njegovem finančnem
načrtu. |
Omejitve
iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje
obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb
lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na
najemnika, za prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona,
vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov ter za prevzemanje obveznosti po
projektih, ki imajo zagotovljene vire financiranja. |
|
7. člen |
(spreminjanje načrta razvojnih programov) |
Župan
lahko spreminja vrednost projektov v letnem načrtu razvojnih programov.
Spremembe projektov, katerih okvirna vrednost se poveča za več kot 20
odstotkov ali se sredstva v proračunu povečajo za več kot 100.000 eurov,
mora predhodno potrditi Svet Mestne občine Kranj. |
Omejitev
iz prejšnjega odstavka ne velja za projekte, ki se nanašajo na svetniške
skupine in za skupni projekt krajevnih skupnosti. Omejitev ne velja tudi
za projekte, ki se financirajo iz namenskih prihodkov, ki v proračunu
niso bili načrtovani ali so bili načrtovani v premajhnem znesku. |
V obseg
prerazporeditev tudi ne štejejo prerazporeditve, ki so potrebne zaradi
plačil na podlagi pravnomočnih odločitev sodišč ali drugih upravnih
organov. |
Vse
prerazporeditve iz projektov, pri katerih so v načrtu razvojnih
programov za tekoče leto predvideni namenski prihodki, mora predhodno
potrditi Svet Mestne občine Kranj. |
Projekte,
glede katerih se zaradi prenosa plačil v tekoče leto zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega leta, župan uvrsti v načrt
razvojnih programov po uveljavitvi proračuna. |
Novi
projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve
Sveta Mestne občine Kranj. |
|
8. člen |
(proračunski skladi) |
Proračunski skladi so: |
1. rezervni sklad, oblikovan po ZJF in |
2. stanovanjski sklad, ustanovljen na podlagi odloka o ustanovitvi
proračunskega sklada. |
Proračunska rezerva se v letu 2017 oblikuje v višini določeni v posebnem
delu proračuna. |
Na predlog
za finance pristojne notranje organizacijske enote občinske uprave
odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega
odstavka 49. člena ZJF do višine 2.100 eurov župan in o tem s pisnimi
poročili tekoče obvešča Svet Mestne občine Kranj. |
|
9. člen |
(splošna
proračunska rezervacija) |
V
proračunu se do višine, določene v posebnem delu, zagotovijo sredstva
splošne proračunske rezervacije, ki je namenjena financiranju odhodkov,
ki jih ob sprejemanju proračuna ni bilo mogoče predvideti ali zanje ni
bilo mogoče predvideti zadostnih sredstev. |
O uporabi
splošne proračunske rezervacije na podlagi 42. člena ZJF odloča na
predlog pristojnih notranje organizacijskih enot občinske uprave s
sklepom o prerazporeditvi sredstev župan. |
Skupna
vrednost odobrenih sklepov o prerazporeditvi iz prejšnjega odstavka ne
sme presegati sredstev zagotovljenih na posebni proračunski postavki v
posebnem delu proračuna. |
Za
prerazporeditve iz splošne proračunske rezervacije na postavke
finančnega načrta neposrednega uporabnika ne veljajo omejitve iz
5. člena. |
O
opravljenih prerazporeditvah župan s poročilom o izvrševanju proračuna v
obdobju januar–junij in konec leta z zaključnim računom proračuna poroča
Svetu Mestne občine Kranj. |
|
4. POSEBNOSTI RAVNANJA S STVARNIM PREMOŽENJEM MESTNE OBČINE KRANJ |
|
10. člen |
(odpis
dolga) |
Če so
izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan
dolžniku do višine 1.000 eurov odpiše oziroma delno odpiše plačilo
dolga. |
Župan o
odpisu dolga poroča Svetu Mestne občine Kranj v skupnem znesku po
posameznih namenih s poročilom o izvrševanju proračuna v obdobju
januar–junij in z zaključnim računom proračuna. |
|
11. člen |
(načrt
ravnanja z nepremičnim premoženjem) |
Načrt
ravnanja z nepremičnim premoženjem do vrednosti posamezne nepremičnine
do višine 5.000 eurov sprejme župan. |
|
12. člen |
(načrt
ravnanja s premičnim premoženjem) |
V načrt
ravnanja s premičnim premoženjem je potrebno uvrstiti premično
premoženje nad vrednostjo posameznega premičnega premoženja v višini
10.000 eurov. Načrt ravnanja s premičnim premoženjem sprejme župan. |
|
5. OBSEG
ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
13. člen |
(obseg
zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
Zaradi
kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov
leta 2017 se Mestna občina Kranj lahko dolgoročno zadolži do višine
3.200.000 eurov, in sicer za financiranje investicijskih projektov iz
načrta razvojnih programov. |
Obseg
poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih
podjetij, katerih ustanoviteljica je Mestna občina Kranj, v letu 2017 ne
sme preseči skupne višine 1.000.000 eurov. Skupna višina pomeni največjo
dovoljeno vsoto vseh poroštev skupaj. |
Pogoj za
poroštvo pravnim osebam javnega sektorja je soglasje Sveta Mestne občine
Kranj. |
|
6. PRAVNI
POSLI SVETA KRAJEVNE SKUPNOSTI |
|
14. člen |
(veljavnost pravnih poslov, ki jih sklepajo sveti krajevne skupnosti) |
Pravni
posli, ki jih sklene svet krajevne skupnosti v višini posameznega
pravnega posla v posameznem proračunskem letu do 20.000 eurov, so
veljavni brez predhodnega soglasja župana. |
Takšni
pravni posli morajo biti v skladu s finančnim načrtom. |
|
7. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
15. člen |
(začasno
financiranje v letu 2018) |
V obdobju
začasnega financiranja Mestne občine Kranj v letu 2018, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi
začasnega financiranja. |
|
16. člen |
(prenos
sredstev v naslednje leto) |
Stanje
sredstev na zakladniških podračunih konec leta se prenese v finančne
načrte neposrednih proračunskih uporabnikov za naslednje leto. Za obseg
prenesenih sredstev se povečajo pravice porabe neposrednih proračunskih
uporabnikov. |
|
17. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok
začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije. |
|
Št. 410-26/2016-14 |
Kranj,
dne 21. decembra 2016 |
|
Župan |
Mestne občine Kranj |
Boštjan Trilar l.r. |
|