Na
podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07-UPB2, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12 – ZUJF in
14/15 – ZUUJFO in 76/16 – odl.US), 29. člena Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – UPB4, 14/13 – popr., 101/13, 55/15 – ZfisP
in 80/16, 33/17, 59/17 – ZIPRS1718), 14. člena Statuta Občine Zavrč
(Uradno glasilo slovenskih občin, št. 22/2011) je Občinski svet Občine
Zavrč na _____. redni seji, dne, 21.12.2017 sprejel |
|
ODLOK |
O
PRORAČUNU |
OBČINE ZAVRČ ZA LETO 2019 |
|
1.
Splošna določba |
|
1.
člen |
(vsebina odloka) |
S tem
odlokom se za Občino Zavrč za leto 2019 določajo proračun, postopki
izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in
javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2.
Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna |
|
2.
člen |
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
V
splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni kontov (varianta: podkontov). |
Splošni
del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih: |
|
Konto |
Naziv |
Znesek v EUR |
|
A.
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
|
I. |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
1.894.000,00 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
1.311.900,00 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
1.167.020,00 |
700 |
Davki na dohodek in dobiček |
1.077.088,00 |
703 |
Davki na premoženje |
67.272,00 |
704 |
Domači davki na blago in storitve |
22.660,00 |
706 |
Drugi davki |
0,00 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
144.880,00 |
710 |
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja |
74.100,00 |
711 |
Takse in pristojbine |
1.800,00 |
712 |
Globe in druge denarne kazni |
2.500,00 |
713 |
Prihodki od prodaje blaga in storitev |
0,00 |
714 |
Drugi nedavčni prihodki |
66.480,00 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
0,00 |
720 |
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
0,00 |
721 |
Prihodki od prodaje zalog |
0,00 |
722 |
Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih dolgoročnih
sredstev |
0,00 |
73 |
PREJETE DONACIJE |
0,00 |
730 |
Prejete donacije iz domačih virov |
0,00 |
731 |
Prejete donacije iz tujine |
0,00 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
582.100,00 |
740 |
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij |
234.930,00 |
741 |
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna
EU |
347.170,00 |
78 |
PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE |
0,00 |
787 |
Prejeta sredstva od drugih evropskih institucij |
0,00 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
2.019.970,00 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
838.047,00 |
400 |
Plače in drugi izdatki zaposlenim |
245.044,64 |
401 |
Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
36.335,36 |
402 |
Izdatki za blago in storitve |
383.866,37 |
403 |
Plačila domačih obresti |
15.650,00 |
409 |
Rezerve |
157.150,63 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
579.388,00 |
410 |
Subvencije |
55.760,00 |
411 |
Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
310.070,00 |
412 |
Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam |
80.150,00 |
413 |
Drugi tekoči domači transferi |
133.408,00 |
414 |
Tekoči transferi v tujino |
0,00 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
524.140,00 |
420 |
Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
524.140,00 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
78.395,00 |
431 |
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso
proračunski uporabniki |
67.285,00 |
432 |
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom |
11.110,00 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (I. – II.) |
-125.970,00 |
|
B.
RAČUN FINANČIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
|
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALKSIH DELEŽEV |
0,00 |
750 |
Prejeta vračila danih posojil |
0,00 |
751 |
Prodaja kapitalskih deležev |
0,00 |
752 |
Kupnine iz naslova privatizacije |
0,00 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442+443) |
0,00 |
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
0,00 |
440 |
Dana posojila |
0,00 |
441 |
Povečanje kapitalskih deležev in finančnih naložb |
0,00 |
442 |
Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije |
0,00 |
443 |
Povečanje namenskega premoženja v javnih skladih in drugih
osebah javnega prava, ki imajo premoženje v svoji lasti |
0,00 |
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV
(IV. – V.) |
0,00 |
|
C.
RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
60.000,00 |
50 |
Zadolževanje |
60.000,00 |
500 |
Domače zadolževanje |
60.000,00 |
VIII. |
ODPLAČILO DOLGA (550) |
78.030,00 |
55 |
Odplačilo dolga |
78.030,00 |
550 |
Odplačila domačega dolga |
78.030,00 |
IX. |
SPREMEMBA STANJA NA RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
-144.000,00 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII. – VIII.) |
-18.030,00 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI. + X. – IX.) |
125.970,00 |
XII. |
STANJE SREDSTEV NA RAČUNU NA DAN 31. 12. PRETEKLEGA LETA |
144.000,00 |
9009 |
Splošni sklad za drugo |
144.000,00 |
|
Posebni
del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podkonte, določene s predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni
del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt
razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni
strani Občine Zavrč. (www.zavrc.si ) |
Načrt
razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3.
Postopki izvrševanja proračuna |
|
3.
člen |
(izvrševanje proračuna) |
V
tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta na ravni proračunske
postavke - podkonta). |
Proračun
se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in
podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi in tega odloka. |
Uporabniki proračuna morajo svoje naloge izvrševati v mejah sredstev, ki
so jim dodeljena s proračunom. |
Sredstva
občinskega proračuna se med letom uporabnikom dodeljuje enakomerno, če
ni v zakonu, v pogodbi ali s posebnim aktov občinskega sveta določeno
drugače. |
Nabava
opreme, investicijska in vzdrževalna dela ter storitve se morajo oddati
izvajalcem v skladu z določili zakona o javnih naročilih. |
Odredbodajalec sredstev vseh delov proračuna za vse dejavnosti je župan.
Za izvrševanje proračuna Občine Zavrč je odgovoren župan. |
Župan
lahko zmanjša obseg sredstev razporejenih za določene namene ali zadrži
uporabo teh sredstev, če prihodki občinskega proračuna med letom ne
dotekajo v predvideni višini. O svoji odločitvi in predlaganih ukrepih
mora predhodno obvestiti svet občine. |
Župan je
pooblaščen, da odloča o: |
·
o
uporabi tekoče proračunske rezervacije za financiranje posameznih
namenov javne porabe, ki jih ob sprejemanju proračuna ni bilo mogoče
predvideti ali zanje ni bilo mogoče predvideti zadostnih sredstev in o
tem obvešča občinski svet, |
·
prenosih
sredstev med različnimi postavkami v okviru glavnega programa, na
podlagi odredbe iz objektivnih razlogov, ki so usklajeni s porabniki.
|
·
uporabi
sredstev rezerv za premostitev likvidnostnih problemov proračuna, |
·
uporabi
sredstev rezerv za namene iz 12. člena Zakona o financiranju občin, |
·
kratkoročnem zadolževanju za financiranje javne porabe, vendar le do
višine 5 % sprejetega proračuna, ki mora biti odplačano do konca
proračunskega leta. |
·
o
začasni uporabi likvidnostnih proračunskih presežkov zaradi ohranjanja
njihove realne vrednosti. |
Vsi
prihodki, ki jih občinska uprava doseže s svojo dejavnostjo in prihodki
od prodaje ter najema občinskega premoženja so prihodek občinskega
proračuna. |
Veljavni
načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče leto
usklajen z veljavnim proračunom. |
|
4.
člen |
(namenski prihodki in odhodki proračuna) |
Namenski
prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega
odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki: |
1.
prihodki požarne takse po 59. členu zakona o varstvu pred požarom,
|
2.
taksa za obremenjevanje voda, |
3.
taksa za obremenjevanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, |
4.
pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest, |
5.
prihodki od občanov, ki se namenijo za namene, za katere se pobirajo, |
6.
drugi prihodki, ki jih določi občina, |
7.
koncesijske dajatve za trajnostno gospodarjenje z divjadjo, |
8.
koncesijska dajatev za gozdove. |
Namenski
prejemki, ki v tekočem letu ne bodo porabljeni, se bodo prenesli v
naslednje leto, za namene za katere so opredeljeni. |
|
5.
člen |
(prerazporejanje pravic porabe) |
Osnova
za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna za leto izvrševanja. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna odloča župan
občine. Župan ni pristojen za razporejanje sredstev med bilanco
prihodkov in odhodkov, računom finančnih terjatev in naložb in računom
financiranja. |
Župan s
poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju za obdobje januar –
junij in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o
veljavnem proračunu za leto 2019 in njegovi realizaciji. |
|
6.
člen |
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov
prihodnjih let) |
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za
celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov,
če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v
sprejetem proračunu. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske
transfere ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere,
ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika. |
Omejitve
iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje
obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb
lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na
najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona,
vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov. |
Prevzete
obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v
finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
|
7.
člen |
(spremljanje in spreminjanje načrta razvojnih programov) |
Predstojnik neposrednega uporabnika -župan lahko spreminja vrednost
projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se
spremeni za več kot 20% mora predhodno potrditi občinski svet. |
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta
razvojnih programov. |
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v
načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov. |
Neposredni uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti
načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom, Neusklajenost med
veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je
dopustna le v delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki. |
Projekte, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, neposredni uporabnik
uvrsti v načrt razvojnih programov v 30 dneh po uveljavitvi proračuna. |
Novi
projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve
občinskega sveta. |
|
8.
člen |
(proračunski skladi) |
Proračunski skladi so: |
1.
Proračunska rezerva oblikovana po ZJF |
V
sredstva proračunske rezerve se izloča del skupno doseženih letnih
prejemkov proračuna v višini, ki je določena s proračunom, vendar
največ do višine 1,5% prejemkov proračuna. |
Proračunska rezerva za naravne nesreče se v letu 2019 oblikuje v višini
17.000,00 EUR in |
Proračunska rezerva iz rezerv države v višini 123.754,00 eur.
|
Na
predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi
sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF
župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet. |
|
9.
člen |
(splošna proračunska rezervacija) |
Za
potrebe, ki jih ob sprejemu občinskega proračuna za proračunsko leto ni
bilo mogoče predvideti, ali za namene, za katere se med letom izkaže, da
niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu, se v proračunu oblikujejo
sredstva splošne proračunske rezervacije v višini 16.396,63 EUR. O
uporabi splošne proračunske rezervacije odloča župan v skladu z 42.
členom ZJF. |
Sredstva
splošne proračunske rezervacije ne smejo presegati 2 % prihodkov iz
bilance prihodkov in
odhodkov.
|
|
4.
Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja
občine |
|
10.
člen |
(odpis dolgov) |
Če so
izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu
2019 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer največ do
skupne višine dolga posameznega dolžnika 300,00 EUR in celotne višine
vseh odpisanih dolgov 3.000,00 EUR. O višjih zneskih mora odločati
občinski svet. |
Obseg
sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega
uporabnika ne presega stroškov dveh evrov v poslovnih knjigah razknjiži
in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva. |
|
5.
Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja |
|
11.
člen |
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine |
Zaradi
kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb
ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta
2019 lahko zadolži do višine 60.000,00 EUR. |
Če se
zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanja proračuna ne more
uravnovesiti se lahko za začasno kritje odhodkov uporabijo sredstva
rezerve občine oziroma se lahko občina v skladu z zakonom likvidnostno
zadolži. |
|
12.
člen |
(obseg zadolževanja in izdanih poroštev posrednih
uporabnikov občinskega proračuna, in javnih podjetij, katerih
ustanoviteljica je občina ter pravnih oseb, v katerih ima občina
neposredno ali posredno prevladujoč vpliv na upravljanje) |
Posredni
uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica
je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali
posredno prevladujoč vpliv se lahko v letu 2019 zadolžijo le s
soglasjem ustanovitelja in do zakonsko dovoljenih obsegov. O dajanju
soglasij odloča občinski svet Občine Zavrč. |
Posredni
uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica
je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali
posredno prevladujoč vpliv lahko v letu 2019 izdajo poroštva le s
soglasjem ustanovitelja. O dajanju poroštev odloča občinski svet Občine
Zavrč. |
|
13.
člen |
(obseg zadolževanja občine za upravljanje z dolgom občinskega proračuna) |
Za
potrebe upravljanja občinskega dolga se občina v letu 2019 ne zadolži. |
|
6.
Prehodne in končne določbe |
|
14.
člen |
(začasno financiranje v letu 2020) |
V
obdobju začasnega financiranja Občine Zavrč v letu 2020, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi
začasnega financiranja. |
|
15.
člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok
začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih
občin, uporablja pa se od 01.01.2019. |
|
Številka:
410-01/2017-003 |
Datum: |
|
|
Občina
Zavrč |
|
Miran Vuk, župan
Na podlagi 4.člena sklepa
o imenovanju podžupana št.
032-2/2014-002
podžupan Janko Lorbek l.r. |
|