Na podlagi
29. člena
Zakona
o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – ZLS-UPB2, 76/08 – ZLS-O, 79/09 – ZLS-P,
51/10 – ZLS-R, 40/12 – ZUJF in 14/15 – ZUUJFO), 29. člena
Zakona
o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – UPB-4, 14/13 – popr., 101/13, 55/15 – ZFisP
in 96/15 – ZIPRS1617) in 16. člena
Statuta Občine Komen
(Uradni list RS, št. 80/09, 39/14 in 39/16) je Občinski svet Občine
Komen na 15. redni seji dne 23. 12. 2016 sprejel |
|
O D L O K |
o
proračunu Občine Komen za leto 2017 |
|
1. SPLOŠNA
DOLOČBA |
|
1. člen |
(vsebina
odloka) |
S tem
odlokom se za Občino Komen za leto 2017 določajo proračun, postopki
izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in
javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2. VIŠINA
SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2. člen |
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
Splošni
del proračuna Občine Komen na ravni podskupin kontov se za leto 2017
določa v naslednjih zneskih: |
A.
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v
EUR |
Skupina/Podskupina kontov/Konto/Podkonto |
|
|
|
|
Proračun leta 2017 |
I.
|
|
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78) |
3.815.501 |
|
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
3.353.805 |
|
70
|
DAVČNI PRIHODKI |
2.552.760 |
|
700 |
Davki na dohodek in dobiček |
2.261.490 |
|
703 |
Davki na premoženje |
223.640 |
|
704 |
Domači davki na blago in storitve |
67.630 |
|
706 |
Drugi davki |
0
|
|
71
|
NEDAVČNI PRIHODKI |
801.045 |
|
710 |
Udeležba na dobičku in dohodki
od
premoženja |
676.445 |
|
711 |
Takse in pristojbine |
4.700 |
|
712 |
Globe in druge denarne kazni |
23.500 |
|
713 |
Prihodki od prodaje blaga in storitev |
36.150 |
|
714 |
Drugi nedavčni prihodki |
60.250 |
|
72
|
KAPITALSKI PRIHODKI |
50.000 |
|
720 |
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
0
|
|
721 |
Prihodki od prodaje zalog |
0
|
|
722 |
Prihodki od prodaje zemljišč
in
neopredmetenih dolgoročnih sredstev |
50.000 |
|
73
|
PREJETE DONACIJE |
4.878 |
|
730 |
Prejete donacije iz domačih virov |
1.878 |
|
731 |
Prejete donacija iz tujine |
3.000 |
|
74
|
TRANSFERNI PRIHODKI |
406.818 |
|
740 |
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
|
300.451 |
|
741 |
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna
Evropske unije |
106.367 |
II. |
|
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+45) |
4.497.430 |
|
40
|
TEKOČI ODHODKI |
1.375.873 |
|
400 |
Plače in drugi izdatki zaposlenim |
404.275 |
|
401 |
Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
58.885 |
|
402 |
Izdatki za blago in storitve |
870.213 |
|
403 |
Plačila domačih obresti |
31.500 |
|
409 |
Rezerve |
11.000 |
|
41
|
TEKOČI TRANSFERI |
1.584.830 |
|
410 |
Subvencije |
236.200 |
|
411 |
Transferi posameznikom
in
gospodinjstvom |
662.250 |
|
412 |
Transferi neprofitnim organizacijam
in
ustanovam |
154.377 |
|
413 |
Drugi tekoči domači transferi |
532.003 |
|
414 |
Tekoči transferi v tujino |
0
|
|
42
|
INVESTICIJSKI ODHODKI |
1.499.653 |
|
420 |
Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
1.499.653 |
|
43
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
37.074 |
|
431 |
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso
proračunski uporabniki |
30.274 |
|
432 |
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom |
6.800 |
III. |
|
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.)
(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) |
–681.929 |
B.
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
IV. |
|
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
0
|
|
75
|
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
0
|
|
750 |
Prejeta vračila danih posojil |
0
|
|
751 |
Prodaja kapitalskih deležev |
0
|
|
752 |
Kupnine iz naslova privatizacije |
0
|
V. |
|
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442+443)
|
0
|
|
44
|
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
0
|
|
440 |
Dana posojila |
0
|
|
441 |
Povečanje kapitalskih deležev
in
naložb |
0
|
|
442 |
Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije |
0
|
|
443 |
Povečanje namenskega premoženja
v
javnih skladih in drugih osebah javnega prava, ki imajo
premoženje
v
svoji lasti |
0
|
VI. |
|
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV
(IV.-V.) |
0
|
C.
RAČUN FINANCIRANJA |
VII. |
|
ZADOLŽEVANJE (500+501) |
190.019 |
|
50
|
ZADOLŽEVANJE |
190.019 |
|
500 |
Domače zadolževanje |
190.019 |
VIII. |
|
ODPLAČILO DOLGA (550+551) |
130.000 |
|
55
|
ODPLAČILA DOLGA |
130.000 |
|
550 |
Odplačilo domačega dolga |
130.000 |
IX. |
|
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
–621.910 |
X.
|
|
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
60.019 |
XI. |
|
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
681.929 |
XII. |
|
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN 31. 12. PRETEKLEGA LETA
|
621.910 |
Posebni
del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podskupine kontov in konte, predpisane s kontnim
načrtom. |
Posebni
del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih
programov za obdobje 2017–2020 sta prilogi k temu odloku in se objavita
na spletni strani Občine Komen. |
|
3. IZVRŠEVANJE PRORAČUNA |
|
3. člen |
(izvrševanje proračuna) |
Za
izvrševanje proračuna je odgovoren župan. |
Proračun
se izvršuje na ravni proračunske postavke –podkonta. |
|
4. člen |
(prevzemanje obveznosti) |
Sredstva
proračuna se uporabljajo le za namene, ki so določeni s proračunom. V
imenu občine se prevzemajo obveznosti le v okviru sredstev, ki so v
proračunu predvidena za posamezne namene. Proračunski uporabniki
zagotovijo sredstva za obveznosti iz preteklih let, ki niso predvidena v
proračunu za tekoče leto, v okviru sredstev proračuna tekočega leta. |
|
5. člen |
(poraba
sredstev glavarine vaških skupnosti) |
Sredstva
zagotovljena na postavki 110235 Glavarina vaških skupnosti so namenjena
izvrševanju zadev, ki v skladu s Statutom Občine Komen in Odlokom o
imenovanju, organizaciji in nalogah vaških skupnosti Občine Komen sodijo
v pristojnost vaških skupnosti. Izdatki za reprezentančne stroške
praviloma ne smejo presegati 10 % pripadajoče glavarine za posamezno
vaško skupnost. |
|
6. člen |
(vključevanje novih obveznosti) |
Če se po
sprejemu proračuna sprejme ali spremeni predpis, na osnovi katerega
nastanejo nove obveznosti za občinski proračun, je župan dolžan na
odhodkovni strani določiti novo proračunsko postavko v okviru večjih
pričakovanih prihodkov ali s prerazporeditvijo sredstev. |
Župan
vključi nove obveznosti tako, da s sklepom določi, da se odpre nova
postavka in opredeli višina za nov namen. |
|
7. člen |
(odpiranje
novih postavk za namenska sredstva) |
V primeru,
da občina prejme namenska sredstva, ki niso bila predvidena s tem
odlokom, se za ta namen odpre nova postavka proračuna na strani odhodkov
za isti namen. |
|
8. člen |
(podlaga
za izplačilo sredstev iz proračuna) |
Proračunska sredstva se lahko uporabljajo le, če so izpolnjeni vsi z
zakonom in s tem odlokom predpisani pogoji za uporabo sredstev. Vsak
izdatek iz proračuna mora imeti za podlago verodostojno knjigovodsko
listino, s katero se izkazuje obveznost za plačilo. |
|
9. člen |
(dodeljevanje sredstev neposrednim in posrednim uporabnikom) |
Sredstva
proračuna se neposrednim in posrednim proračunskih uporabnikom med letom
praviloma dodeljujejo mesečno v obliki dvanajstin oziroma na podlagi
sklenjenih pogodb. Župan lahko v utemeljenih primerih določi tudi
drugačno obliko dinamike nakazil donacij. |
Sredstva
za investicijske transfere se nakazujejo na osnovi dokumentacije o že
opravljenih investicijah. |
Pri tem je
potrebno upoštevati zapadlost uporabnikovih obveznosti in likvidnostni
položaj proračuna. |
V primeru,
da zaradi neenakomernega priliva prihodkov pride do likvidnostnih težav,
se sredstva prioritetno zagotavljajo za zakonsko določene naloge,
opredeljene v posebnem delu proračuna in za minimalni obseg nalog, ki še
omogoča delovanje uporabnikov. |
|
10. člen |
(dodeljevanje sredstev društvom in drugim organizacijam, ki niso
proračunski uporabniki) |
Sredstva
proračunskih postavk, namenjena društvom in drugim organizacijam, ki
niso posredni ali neposredni proračunski uporabniki, se razdelijo na
osnovi razpisa oziroma na podlagi neposredne pogodbe društvom v javnem
interesu. |
|
11. člen |
(roki za
plačevanje obveznosti) |
Za
plačevanje obveznosti iz občinskega proračuna veljajo enaki roki, ki se
za posamezne namene porabe določijo v zakonu o izvrševanju proračuna. |
|
12. člen |
(namenski
prihodki in odhodki proračuna) |
Namenski
prihodki proračuna za leto 2017 so poleg prihodkov, določenih v prvem
stavku prvega odstavka 43. člena Zakona o javnih financah, tudi
naslednji prihodki: |
– prihodki
požarne takse, ki se namenijo za investicije v zagotavljanje požarne
varnosti; |
– okoljska
dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda, ki se
namenijo v investicije v zmanjšanje onesnaževanja okolja zaradi
odvajanja odpadnih voda; |
– okoljska
dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, ki se nameni
za investicije v zmanjšanje onesnaževanja okolja zaradi odlaganja
odpadkov; |
– komunalni prispevek, ki se uporablja za gradnjo komunalne opreme; |
– koncesijska dajatev za trajnostno gospodarjenje z divjadjo, ki se
nameni za izvajanje ukrepov varstva okolja in vlaganj v naravne vire; |
– koncesijska dajatev od posebnih iger na srečo, ki se uporablja za
ureditev prebivalcem prijaznejšega okolja in turistično infrastrukturo; |
– donacije
in druga namenska sredstva sofinanciranja; |
– samoprispevki, ki jih uvedejo vaške skupnosti; |
– prejeti
prispevki fizičnih ali pravnih oseb za sofinanciranje posameznih
investicij ali drugih projektov ter sredstva donacij EU in drugih
mednarodnih institucij, ki v občinskem proračunu niso bila predvidena; |
– druga
sredstva, ki jih občina prejme namensko za financiranje določenih nalog. |
Če se po
sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmeren
namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan v zadostni višini, se v
višini dejanskih prejemkov povečata obseg izdatkov proračuna in
proračun. |
Če so
namenski prejemki vplačani v proračun v nižjem obsegu kot je izkazan v
proračunu, se prevzema in plačuje obveznosti samo do višine dejansko
vplačanih oziroma razpoložljivih sredstev. |
Namensko
prejeta sredstva, ki v tekočem proračunskem letu niso porabljena, se
prenesejo v naslednje leto za isti namen. |
|
13. člen |
(prerazporejanje pravic porabe) |
Osnova za
prerazporejanje pravic je zadnji sprejeti proračun, sprememba ali
rebalans proračuna. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna odloča župan.
Župan lahko spreminja načrt razvojnih programov. |
Prerazporeditev sredstev proračuna oziroma posamezne postavke proračuna
je možna na račun ustreznega zmanjšanja druge postavke proračuna. |
Ne glede
na določbo prejšnjega odstavka, ni možno prerazporejanje iz postavk,
kjer so opredeljeni investicijski nameni porabe na postavke, ki
opredeljujejo tekoče namene porabe. |
Med
izvrševanjem proračuna se lahko odpre nov konto oziroma poveča obseg
sredstev na kontu za izdatke na postavki, kjer pri planiranju proračuna
ni bilo mogoče predvideti prejemnika proračunskih sredstev ali načina
izvedbe naloge. Nov konto se odpre v okviru že odprte proračunske
postavke. |
Župan mora
dvakrat letno poročati občinskemu svetu o veljavnemu proračunu za leto
2017 in njegovi realizaciji in sicer s poročilom o izvrševanju proračuna
za prvo polletje in po koncu leta z zaključnim računom. |
|
14. člen |
(največji
dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
Neposredni
uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno
vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so
zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem
proračunu. |
Za
posamezen investicijski projekt se lahko prevzemajo obveznosti, ki bodo
zahtevale plačilo v naslednjem letu, če je že odprta postavka v
proračunu tekočega leta in predvidena v načrtu razvojnih programov.
Skupaj prevzete obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v naslednjem letu
iz naslova investicijskih odhodkov in investicijskih transferov, ne
smejo presegati 80 % sredstev skupine odhodkov kontov skupine 42 in 43 v
bilanci proračuna. |
Neposredni
uporabnik lahko prevzema obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v
prihodnjih letih iz naslova tekočih odhodkov (izdatkov za blago in
storitve) in tekočih transferov, če je že odprta postavka v proračunu
tekočega leta, vendar skupni znesek teh obveznosti ne sme presegati 50 %
sredstev, zagotovljenih v sprejetem letnem proračunu za posamezno
nalogo. |
Omejitve
iz naslova prevzemanja tekočih obveznosti se ne nanaša na prevzemanje
obveznosti z najemnimi pogodbami in prevzemanje obveznosti za pogodbe za
dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih in drugih storitev, ki so
nujna za operativno delovanje neposrednih uporabnikov. |
Prevzete
obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v
finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
|
15. člen |
(spreminjanje načrta razvojnih programov) |
Župan
lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov.
Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20 %, mora predhodno
potrditi občinski svet. |
Projekti,
za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja
prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih
programov po uveljavitvi proračuna. |
Novi
projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve
občinskega sveta. |
Investicijsko dokumentacijo potrjuje župan. |
|
16. člen |
(proračunski skladi in splošna proračunska rezervacija) |
Proračunski sklad je proračunska rezerva. |
Proračunska rezerva se v letu 2017 oblikuje v višini 1.000 EUR. |
Sredstva
proračunske rezerve se uporabljajo za financiranje izdatkov za odpravo
posledic naravnih nesreč (potres, poplava, zemeljski plaz, močan veter,
toča, žled, pozeba, suša, množični pojav nalezljive človeške, živalske
ali rastlinske bolezni) in drugih nesreč, ki jih povzročajo naravne sile
in ekološke nesreče. |
Sredstva
splošne proračunske rezervacije za financiranje posameznih namenov, ki
jih ob sprejemanju proračuna ni bilo mogoče predvideti ali zagotoviti v
zadostni višini, se v letu 2017 oblikuje v višini 10.000 EUR. |
|
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
DRŽAVE |
|
17. člen |
(odpis
dolgov) |
Če so
izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan
dolžniku do višine 100 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga. |
|
18. člen |
(ravnanje
z nepremičnim in premičnim premoženjem občine) |
Načrt
ravnanja z nepremičnim premoženjem občine sprejme občinski svet na
predlog župana, razen v primeru iz drugega odstavka tega člena. |
Načrt
ravnanja z nepremičnim premoženjem občine za nepremičnine v posamični
vrednosti pod zneskom 10.000 EUR in načrt ravnanja s premičnim
premoženjem občine, v katerega se uvrsti posamično premično premoženje
do vrednosti 10.000 EUR, sprejme župan. |
Načrt
ravnanja z nepremičnim in premičnim premoženjem se lahko v skladu s
prejšnjima dvema odstavkoma med letom spreminjata in dopolnjujeta. |
|
5. OBSEG
ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
19. člen |
(obseg
zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
Zaradi
kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb
ter odplačila dolga v računu financiranja se občina v letu 2017 dodatno
zadolži v višini 190.019 EUR. |
|
20. člen |
(obseg
zadolževanja javnih zavodov in javnih podjetij) |
Občina sme
dati poroštva za izpolnitev obveznosti javnega podjetja in javnih
zavodov, katerih ustanoviteljica je, največ do višine 5 % realiziranih
prihodkov iz bilance prihodkov in odhodkov proračuna leta pred letom, v
katerem daje poroštvo. |
O soglasju
ali poroštvu odloča občinski svet. |
|
6. PREHODNA IN KONČNA DOLOČBA |
|
21. člen |
(začasno
financiranje v letu 2018) |
V obdobju
začasnega financiranja Občine Komen v letu 2018, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o začasnem
financiranju. |
|
22. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok
začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije. |
|
Št.
410-08/2016 |
Komen,
dne 23. decembra 2016 |
|
Župan |
Občine Komen |
Marko Bandelli l.r. |
|