Na podlagi
29. člena
Zakona
o lokalni samoupravi (Uradni
list RS, št. 94/07 – UPB2, 27/08 – odl. US, 76/08, 100/08 – odl. US,
79/09, 14/10 – odl. US, 51/10, 84/10 – odl. US, 40/12 – ZUJF in 14/15 –
ZUUJFO), 29. člena
Zakona
o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – UPB4, 110/11 – ZDIU12, 46/13 – ZIPRS1314-A,
101/13, 101/13 – ZIPRS1415, 38/14 – ZIPRS1415-A, 14/15 – ZIPRS1415-D,
55/15 – ZFisP in 96/15), 4. člena
Zakona
o financiranju občin
(Uradni list RS, št. 123/06, 57/08, 94/10 – ZIU, 36/11, 40/12 – ZUJF,
104/12 – ZIPRS1314, 101/13 – ZIPRS1415, 14/15 – ZIPRS1415-D, 14/15 –
ZUUJFO in 96/15) ter 14. in 91. člena
Statuta Občine Semič
(Uradni list RS, št. 57/10) je Občinski svet Občine Semič na 11. redni
seji dne 4. 2. 2016 sprejel |
|
O D L O K |
o
proračunu Občine Semič za leto 2016 |
|
1. SPLOŠNA
DOLOČBA |
|
1. člen |
(vsebina
odloka) |
S tem
odlokom se za Občino Semič za leto 2016 določajo višina proračuna,
postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine
in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2. VIŠINA
SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2. člen |
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
V splošnem
delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni osemmestnih podkontov. |
Splošni
del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih: |
A.
|
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v
€ |
|
Skupina/Podskupina kontov |
Proračun leta 2016 |
I.
|
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
3.853.636,87 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
3.169.416,62 |
70
|
DAVČNI PRIHODKI |
2.651.019 |
|
700 Davki na dohodek na dobiček |
2.389.464 |
|
703 Davki na premoženje |
168.650 |
|
704 Domači davki na blago in storitve |
92.905 |
|
706 Drugi davki |
/
|
71
|
NEDAVČNI PRIHODKI |
518.397,62 |
|
710 Udeležbe na dobičku in dohodki od premoženja |
449.115 |
|
711 Takse in pristojbine |
4.000 |
|
712 Globe in druge denarne kazni |
6.500 |
|
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev |
500 |
|
714 Drugi nedavčni prihodki |
58.282,62 |
72
|
KAPITALSKI PRIHODKI |
85.000 |
|
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
1.000 |
|
721 Prihodki od prodaje zalog |
/
|
|
722 Prihodki od prodaje zemljišč in neopredm. sredstev
|
84.000 |
73
|
PREJETE DONACIJE |
1.000 |
|
730 Prejete donacije iz domačih virov |
1.000 |
|
731 Prejete donacije iz tujine |
/
|
74
|
TRANSFERNI PRIHODKI |
598.220,25 |
|
740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
|
434.942,25 |
|
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev
proračuna Evropske unije |
163.278 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
3.850.000 |
40
|
TEKOČI ODHODKI |
921.635,33 |
|
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim |
255.730 |
|
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
38.343 |
|
402 Izdatki za blago in storitve |
604.565 |
|
403 Plačila domačih obresti |
11.500 |
|
409 Rezerve |
11.497,33 |
41
|
TEKOČI TRANSFERI |
1.593.213,82 |
|
410 Subvencije |
206.773,32 |
|
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
756.428 |
|
412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
|
175.755 |
|
413 Drugi tekoči domači transferi |
454.257,50 |
|
414 Tekoči transferi v tujino |
/
|
42
|
INVESTICIJSKI ODHODKI |
1.203.150,85 |
|
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
1.203.150,85 |
43
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
132.000 |
|
431 Investicijski transferi prav. in fiz. os., ki niso pror.
uporabniki |
45.000 |
|
432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
|
87.000 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.) (PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ)
|
3.636,87 |
B.
|
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
0
|
75
|
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
0
|
|
750 Prejeta vračila danih posojil |
/
|
|
751 Prodaja kapitalskih deležev |
0
|
|
752 Kupnine iz naslova privatizacije |
/
|
V.
|
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442)
|
0
|
44
|
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
0
|
|
440 Dana posojila |
|
|
441 Povečanje kapitalskih deležev in naložb |
0
|
|
442 Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije |
|
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV
(IV.-V.) |
0
|
C.
|
RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
0
|
50
|
ZADOLŽEVANJE |
0
|
|
500 Domače zadolževanje |
0
|
VIII. |
ODPLAČIILA DOLGA (550) |
120.000 |
55
|
ODPLAČILA DOLGA |
120.000 |
|
550 Odplačila domačega dolga |
120.000 |
IX. |
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
|
–116.363,13 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
–120.000 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.-IX.) |
–3.636,87 |
|
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31. 12. PRETEKLEGA LETA
|
116.363,13 |
Posebni
del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov
občinskega proračuna (občinskih organov in občinske uprave), ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na osemmestne podkonte, določene s predpisanim kontnim
načrtom. |
Posebni
del proračuna na ravni proračunskih postavk – osemmestnih podkontov in
načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na
spletni strani Občine Semič www.semic.si. |
Načrt
razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
(izvrševanje proračuna) |
Proračun
se izvršuje na ravni osemmestnih podkontov. |
|
4. člen |
(namenski
prihodki in odhodki proračuna) |
Namenski
prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega
odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki: |
– pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest, |
– prihodki
od koncesij za uporabo gozdov, |
– prihodki
od prodaje občinskega stvarnega premoženja, |
– komunalni prispevek iz naslova vlaganj v komunalno infrastrukturo, |
– namenska
sredstva občanov za sofinanciranje investicij, ki se namenijo za namene,
za katere se pobirajo, |
– transferni prihodki iz naslova požarnih taks, ki se namenijo za
dejavnosti gasilskih društev in gasilske zveze oziroma za sofinanciranje
nabave gasilskih vozil in opreme, |
– transferni prihodki iz naslova takse za obremenjevanje voda, ki se
namenijo za investicije na področju ravnanja z odpadno vodo, |
– transferni prihodki iz naslova takse za odlaganje odpadkov, ki se
namenijo za sofinanciranje izgradnje regijskega centra za ravnanje z
odpadki CeROD, |
– transferni prihodki države in drugih občin iz naslova sofinanciranja
projektov, ki se namenijo za namene, za katere so pridobljeni. |
Če se po
sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmeren
namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni
višini, se v višini dejanskih prejemkov poveča obseg izdatkov proračuna. |
|
5. člen |
(prerazporejanje pravic porabe, odpiranje novih podkontov) |
Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnih
načrtih neposrednih uporabnikov) med glavnimi programi v okviru področja
proračunske porabe posameznega neposrednega uporabnika proračuna
(občinski svet, nadzorni odbor, županja, občinska uprava), odloča na
predlog neposrednega uporabnika proračuna, županja. Prerazporeditve
pravic porabe se izvajajo med osemmestnimi podkonti, pri čemer povečanje
ali zmanjšanje posameznega osemmestnega podkonta ne sme presegati 30 %
obsega tega podkonta. Ne glede na to omejitev je županja pooblaščena za
prerazporejanje pravic porabe med posameznimi osemmestnimi podkonti v
višini ±5.000,00 EUR. Prav tako je županja pooblaščena, da brez soglasja
občinskega sveta, prerazporedi sredstva iz posameznega področja v drugo
področje proračuna do višine 10 % posameznega področja. |
V primeru
prerazporeditev, ki bi presegale zgoraj navedeni okvir, mora županja
pridobiti soglasje občinskega sveta. |
Županja s
poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju in konec leta z
zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto
2016 in njegovi realizaciji. |
Prerazporejanje med bilanco prihodkov in odhodkov, računom finančnih
terjatev in naložb in računom financiranja ni dovoljeno, razen v
primeru, da so izpolnjeni pogoji iz 39. člena ZJF. |
|
6. člen |
(največji
dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
Neposredni
uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno
vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, s
postopkom prevzemanja obveznosti za celotno vrednost projekta prične, če
so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem
proračunu. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske
transfere ne sme presegati 100 % teh pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
1. v letu
2016 80 % navedenih pravic porabe in |
2. v
ostalih prihodnjih letih 20 % navedenih pravic porabe. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere,
ne sme presegati 50 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika. |
Omejitve
iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje
obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb
lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na
najemnika in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode,
komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov. |
Prevzete
obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v
finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
|
7. člen |
(spreminjanje načrta razvojnih programov) |
Županja
lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Za
projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20 %, mora novelirano
investicijsko dokumentacijo predhodno potrditi občinski svet. |
Projekti,
za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja
prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih
programov po uveljavitvi proračuna. |
Novi
projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve
občinskega sveta. |
Investicijsko dokumentacijo za vse investicijske projekte Občine Semič s
sklepom potrjuje županja. |
|
8. člen |
(proračunski skladi) |
V
proračunu se zagotavljajo sredstva za proračunsko rezervo, ki deluje kot
proračunski sklad. |
Proračunska rezerva se v letu 2016 oblikuje v višini 6.000,00 €. |
Na predlog
za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev
proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do
višine 3.600,00 € županja in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski
svet. |
|
9. člen |
(splošna
proračunska rezervacija) |
V
proračunu se del predvidenih proračunskih prejemkov vnaprej ne
razporedi, ampak zadrži kot splošna proračunska rezervacija, ki se v
proračunu izkazuje kot posebna proračunska postavka. Sredstva splošne
proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere
v proračunu niso zagotovljena sredstva ali za namene, za katere se med
letom izkaže, da niso bila zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu, ker
jih pri pripravi proračuna ni bilo mogoče načrtovati. |
Sredstva
proračunske postavke splošne proračunske rezervacije se določijo v
proračunu v obsegu, ki ne sme biti višji od 2 % prihodkov iz bilance
prihodkov in odhodkov. |
Splošna
proračunska rezervacija v letu 2016 je oblikovana v višini 5.497,33 EUR. |
O uporabi
sredstev splošne proračunske rezervacije odloča županja. |
|
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA |
|
10. člen |
(odpis
dolgov) |
Če so
izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko županja v
letu 2016 dolžnikom odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in
sicer največ do skupne višine 2.100,00 €. V primeru odpisa dolgov, ki bi
presegali navedeni okvir, mora županja pridobiti soglasje občinskega
sveta. |
|
5. OBSEG
ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
11. člen |
(obseg
zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
Zaradi
kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb
ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina v proračunu za leto
2016 ne bo zadolžila. |
Če se
zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more
uravnovesiti, se lahko občina likvidnostno zadolži, vendar največ do
višine 5 % zadnjega sprejetega proračuna. Znesek mora biti odplačan do
konca proračunskega leta. |
Obseg
poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih
podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina Semič, v letu 2016 ne sme
preseči skupne višine glavnic 0,00 €. |
|
12. člen |
(obseg
zadolževanja in izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega
proračuna in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je občina ter
pravnih oseb, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč
vpliv na upravljanje) |
Posredni
uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica
je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali
posredno prevladujoč vpliv na upravljanje, se lahko v letu 2016
zadolžijo do skupne višine 0,00 €. |
Posredni
uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica
je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali
posredno prevladujoč vpliv na upravljanje, lahko v letu 2016 izdajo
poroštva do skupne višine glavnic 0,00 €. |
|
13. člen |
(obseg
zadolževanja občine za upravljanje z dolgom občinskega proračuna) |
Za potrebe
upravljanja občinskega dolga se občina lahko zadolži do višine 0,00 €. |
|
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
14. člen |
Posredni
uporabniki občinskega proračuna morajo organizirati izvrševanje del in
nalog iz svojega delovnega področja v mejah sredstev, odobrenih s
proračunom. Sredstva se med letom dodeljujejo praviloma enakomerno kot
mesečne akontacije, vendar v odvisnosti od zapadlosti obveznosti ter
upoštevanju likvidnostnega položaja proračuna. Sredstva se smejo
uporabljati le za namene, za katere so dana. |
Posredni
uporabniki občinskega proračuna ne smejo za račun občinskega proračuna
prevzemati obveznosti, ki presegajo zneske, določene s proračunom. |
|
15. člen |
Posredni
uporabniki občinskega proračuna so dolžni občinski upravi in županji
občine predložiti finančne načrte za naslednje proračunsko leto na način
in v rokih, ki jih predpiše županja. |
Posredni
uporabniki občinskega proračuna so ob zaključku leta oziroma po potrebi
dolžni županji poročati o realizaciji nalog. |
Posredni
uporabniki občinskega proračuna so dolžni dodatno predložiti tudi
podatke za analizo poslovanja, ki jih zahteva županja, direktorica
občinske uprave, nadzorni odbor ali občinski svet. |
|
16. člen |
(začasno
financiranje v letu 2017) |
V obdobju
začasnega financiranja Občine Semič v letu 2017, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi
začasnega financiranja. |
|
17. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok
začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije. |
|
Št. 410-12/2015-22 |
Semič,
dne 4. februarja 2016 |
|
Županja |
Občine Semič |
Polona Kambič l.r. |
|