Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – UPB2, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12 – ZUJF,
14/15 – ZUUJFO, 11/18 – ZSPDSLS-1 in 30/18), 29. člena Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – UPB4, 14/13 – popr., 101/13, 55/15 – ZFisP,
96/15 – ZIPRS1617 in 13/18) in 15. člena Statuta Občine Gorje
(Uradno glasilo slovenskih občin, št. 13/17) je Občinski svet Občine
Gorje na 3. redni seji, dne 20.2.2019 sprejel |
|
ODLOK |
O
PRORAČUNU OBČINE GORJE ZA LETO 2019 |
|
1.
Splošna določba |
|
1. člen |
(vsebina
odloka) |
S tem
odlokom se za Občino Gorje za leto 2019 določajo proračun, postopki
izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in
javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2.
Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna |
|
2. člen |
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
V
splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni 3-mestnih kontov. |
Splošni
del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
|
|
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v EUR |
Skupina/Podskupina kontov/ Konto/Podkonto |
Proračun 2019 |
I. |
SKUPAJ PRIHODKI
(70+71+72+73+74+78) |
3.269.222 |
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
2.542.677 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
2.160.385 |
|
700 |
Davki na dohodek in dobiček |
1.868.215 |
|
703 |
Davki na premoženje |
217.170 |
|
704 |
Domači davki na blago in storitve |
75.000 |
|
706 |
Drugi davki |
0 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
382.292 |
|
710 |
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja |
147.542 |
|
711 |
Takse in pristojbine |
3.500 |
|
712 |
Globe in druge denarne kazni |
8.600 |
|
713 |
Prihodki od prodaje blaga in storitev |
1.000 |
|
714 |
Drugi nedavčni prihodki |
221.650 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
21.640 |
|
720 |
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
0 |
|
721 |
Prihodki od prodaje zalog |
0 |
|
722 |
Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih dolgoročnih
sredstev |
21.640 |
73 |
PREJETE DONACIJE |
0 |
|
730 |
Prejete donacije iz domačih virov |
0 |
|
731 |
Prejete donacije iz tujine |
0 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
704.905 |
|
740 |
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij |
323.251 |
|
741 |
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna EU |
381.654 |
78 |
PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE |
0 |
|
787 |
Prejeta sredstva od drugih evropskih institucij |
0 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI
(40+41+42+43) |
3.796.377 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
1.214.234 |
|
400 |
Plače in drugi izdatki zaposlenim |
155.600 |
|
401 |
Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
22.780 |
|
402 |
Izdatki za blago in storitve |
1.018.656 |
|
403 |
Plačila domačih obresti |
0 |
|
409 |
Rezerve |
17.198 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
1.008.917 |
|
410 |
Subvencije |
67.000 |
|
411 |
Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
640.477 |
|
412 |
Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam |
84.742 |
|
413 |
Drugi tekoči domači transferi |
216.698 |
|
414 |
Tekoči transferi v tujino |
0 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
1.350.803 |
|
420 |
Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
1.350.303 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
222.423 |
|
431 |
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso
proračunski uporabniki |
82.199 |
|
432 |
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom |
140.224 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK
(I.-II.) |
-527.155 |
|
(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) |
|
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
Skupina/Podskupina kontov/ Konto/Podkonto |
Proračun 2019 |
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN |
200 |
|
PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
|
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
200 |
|
750 |
Prejeta vračila danih posojil |
200 |
|
751 |
Prodaja kapitalskih deležev |
0 |
|
752 |
Kupnine iz naslova privatizacije |
0 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE |
0 |
|
KAPITALSKIH DELEŽEV
(440+441+442+443) |
|
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
0 |
|
440 |
Dana posojila |
0 |
|
441 |
Povečanje kapitalskih deležev in finančnih naložb |
0 |
|
442 |
Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije |
0 |
|
443 |
Povečanje namenskega premoženja v javnih skladih in drugih
osebah |
0 |
|
|
javnega prava, ki imajo premoženje v svoji lasti |
|
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE |
200 |
|
KAPITALSKIH DELEŽEV
(IV.-V.) |
|
C. RAČUN FINANCIRANJA |
|
Skupina/Podskupina kontov/ Konto/Podkonto |
Proračun 2019 |
VII. |
ZADOLŽEVANJE
(500) |
0 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
0 |
|
500 |
Domače zadolževanje |
0 |
VIII. |
ODPLAČILO DOLGA
(550) |
0 |
55 |
ODPLAČILO DOLGA |
0 |
|
550 |
Odplačilo domačega dolga |
0 |
IX. |
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
-526.955 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE
(VII.-VIII.) |
0 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE
(VI.+VII.-VIII.-IX.) |
527.155 |
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31.12. 2018 |
526.955 |
900900 |
Prenos ugotovitve rezultata |
526.955 |
|
Posebni
del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim
kontnim načrtom. |
Posebni
del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih
programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani
Občine Gorje. |
Načrt
razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3.
Postopki izvrševanja proračuna |
|
3. člen |
(izvrševanje proračuna) |
V
tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta. |
Proračun
se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in
podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi, in tega odloka. |
|
Proračun
se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta. |
Veljavni
načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče leto
usklajen z veljavnim proračunom. |
|
4. člen |
(namenski prihodki in odhodki proračuna) |
Namenski
prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega
odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki: |
a.
prihodki iz naslova turistične takse, ki se namenijo za spodbujanje
razvoja turizma, |
b.
prihodki od požarne takse, ki se namenijo za investicije v zagotavljanje
požarne varnosti, |
c.
prejemki iz državnega proračuna in drugih virov za določene namene. |
Pravice
porabe namenskih sredstev, ki niso bile porabljene v tekočem letu, se
prenesejo v proračun prihodnjega leta za isti namen. |
|
5. člen |
(prerazporejanje pravic porabe) |
Osnova
za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna za leto izvrševanja. |
Župan je
pooblaščen, da v skladu z zakonom o javnih financah in tem odlokom
prerazporeja pravice porabe v posebnem delu proračuna v okviru istega
glavnega programa do največ 40 % sredstev posameznega podprograma. Med
glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe župan lahko
prerazporedi pravice porabe, če s tem ni bistveno ogroženo izvajanje
nalog, za katere so bila sredstva zagotovljena. |
Ne glede
na omejitev drugega odstavka tega člena župan lahko odobri
prerazporeditev, če se prerazporejajo sredstva v okviru istega projekta. |
Posameznemu neposrednemu proračunskemu uporabniku lahko župan zmanjša
pravico porabe največ do višine 10 % vseh proračunskih sredstev
neposrednega proračunskega uporabnika in pravico porabe poveča enemu ali
več neposrednim proračunskim uporabnikom. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem
načrtu neposrednega uporabnika) med glavnimi programi v okviru področja
proračunske porabe odloča na predlog neposrednega uporabnika župan. |
Župan s
poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju in konec leta z
zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto
2019 in njegovi realizaciji. |
|
6. člen |
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov
prihodnjih let) |
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v
veljavni načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno
vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih
postavkah v sprejetem proračunu. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske
transfere ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
1. v
letu 2020 70 % navedenih pravic porabe in |
2. v
ostalih prihodnjih letih 30 % navedenih pravic porabe. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere,
ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika. |
Omejitve
iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje
obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb
lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na
najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona,
vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti za pogodbe,
ki se financirajo iz namenskih sredstev EU, namenskih sredstev finančnih
mehanizmov in sredstev drugih donatorjev. |
Prevzete
obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v
finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
|
7. člen |
(spremljanje in spreminjanje načrta razvojnih programov) |
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta
razvojnih programov. |
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v
načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov. |
Neposredni uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti
načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med
veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je
dopustna le v delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi sredstvi. |
Župan
lahko spreminja vrednost veljavnih projektov do 20 % izhodiščne
vrednosti projektov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot
20 % in o uvrstitvi projektov v veljavni načrt razvojnih programov,
odloča občinski svet. |
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt
razvojnih programov po uveljavitvi proračuna. |
Ne glede
na četrti odstavek tega člena lahko župan spremeni vrednost projekta iz
načrta razvojnih programov za več kot 20 %, če sprememba projekta ni
višja od 30.000,00 € glede na sprejeti Načrt razvojnih programov. |
Župan
lahko na predlog neposrednega uporabnika spremeni Načrt razvojnih
programov za projekt »Odvajanje in čiščenje odpadne vode v porečju
Zgornje Save – Občina Gorje« ne glede na določilo četrtega odstavka tega
člena. Sprememba po tem odstavku se izvede v primeru potrebne uskladitve
načrta razvojnega programa zaradi črpanja evropskih sredstev. |
|
8. člen |
(proračunski skladi) |
Proračunski sklad je: |
1.
podračun proračunske rezerve, oblikovane po ZJF, |
2.
rezervni sklad po Stanovanjskem zakonu. |
Proračunska rezerva se v letu 2019 oblikuje v višini 5.000,00 €. |
Na
predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi
sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF
župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet. |
|
4.
Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja |
|
9. člen |
(odpis
dolgov) |
Če so
izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu
2019 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer največ do
skupne višine 1.000,00 €. |
Obseg
sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega
uporabnika ne presega stroška 2,00 €, v poslovnih knjigah razknjiži in
se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva. |
|
5.
Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja |
|
10. člen |
(obseg
zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
Za
kritje presežka odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežka izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter
odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2019
ne bo zadolževala. |
Obseg
poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih
podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina Gorje, v letu 2019 ne sme
preseči skupne višine 5% realiziranih prihodkov v letu, v katerem se
daje poroštvo. |
Pogoj za
poroštvo pravnim osebam iz prejšnjega odstavka je soglasje Občinskega
sveta Občine Gorje. |
|
11. člen |
(obseg
zadolževanja in izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega
proračuna in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je občina ter
pravnih oseb, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč
vpliv na upravljanje) |
Posredni
uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica
je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali
posredno prevladujoč vpliv se lahko v letu 2019 zadolžijo do skupne
višine 200.000,00 €. Soglasje k zadolžitvi izda občinski svet. |
Posredni
uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica
je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali
posredno prevladujoč vpliv lahko v letu 2019 izdajo poroštva do skupne
višine glavnic 100.000,00 €. |
|
12. člen |
(obseg
zadolževanja občine za upravljanje z dolgom občinskega proračuna) |
Za
potrebe upravljanja občinskega dolga se občina v letu 2019 ne bo
zadolževala. |
|
6.
Prehodne in končne določbe |
|
13. člen |
(začasno
financiranje v letu 2020) |
V
obdobju začasnega financiranja Občine Gorje v letu 2020, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi
začasnega financiranja. |
|
14. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok
začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin
in se uporablja od 1. 1. 2019 dalje. |
|
Številka: 9000-1/2019-17 |
Datum:
20.2.2019 |
|
|
Občina
Gorje |
|
Peter Torkar, župan |
|