Na
podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07-UPB, 76/08,79/09,51/10 IN 40/12-ZUJF), 29.
člena Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11-UPB,14/13-POPR. in 101/13) in 17. člena Statuta Občine Vitanje
(UGSO št. 49/2017) je Občinski svet Občine Vitanje na 8. redni seji dne
19.12.2019 sprejel |
|
ODLOK |
O
PRORAČUNU |
OBČINE
VITANJE ZA LETO 2020 |
|
1.
Splošna določba |
|
1. člen |
(vsebina
odloka) |
S tem
odlokom se za Občino Vitanje za leto 2020 določajo proračun, postopki
izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in
javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2.
Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna |
|
2. člen |
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
V
splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni kontov. |
Splošni
del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
|
|
Konto |
Naziv |
Znesek v EUR |
|
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
|
I. |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
2.311.419,80 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
1.942.007,10 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
1.863.418,00 |
700 |
Davki na dohodek in dobiček |
1.726.998,00 |
703 |
Davki na premoženje |
79.420,00 |
704 |
Domači davki na blago in storitve |
57.000,00 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
78.589,10 |
710 |
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja |
57.130,00 |
711 |
Takse in pristojbine |
1.300,00 |
712 |
Globe in druge denarne kazni |
3.300,00 |
713 |
Prihodki od prodaje blaga in storitev |
1.100,00 |
714 |
Drugi nedavčni prihodki |
15.759,10 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
85.000,00 |
722 |
Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih sredstev |
85.000,00 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
284.412,70 |
740 |
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij |
220.724,36 |
741 |
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna EU |
63.688,34 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+45) |
2.684.839,56 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
848.012,33 |
400 |
Plače in drugi izdatki zaposlenim |
140.760,00 |
401 |
Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
22.360,00 |
402 |
Izdatki za blago in storitve |
633.447,36 |
403 |
Plačila domačih obresti |
3.900,00 |
409 |
Rezerve |
47.544,97 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
887.909,00 |
410 |
Subvencije |
28.700,00 |
411 |
Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
616.000,00 |
412 |
Transferi nepridobitnim organizacijam in ustanovam |
61.950,00 |
413 |
Drugi tekoči domači transferi |
181.259,00 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
888.818,23 |
420 |
Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
888.818,23 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
60.100,00 |
431 |
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso
proračunski uporabniki |
26.200,00 |
432 |
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom |
33.900,00 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK ( PRIMANJKLJAJ) (I. – II.) |
-373.419,76 |
|
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
0,00 |
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSIH DELEŽEV |
0,00 |
750 |
Prejeta vračila danih posojil |
0,00 |
751 |
Prodaja kapitalskih deležev |
0,00 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPIALSKIH DELEŽEV (440+441+442+443) |
0,00 |
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
0,00 |
440 |
Dana posojila |
0,00 |
441 |
Povečanje kapitalskih deležev in finančnih naložb |
0,00 |
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSLOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV
(IV.-V.) |
0,00 |
|
C. RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
232.494,07 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
232.494,07 |
500 |
Domače zadolževanje |
232.494,07 |
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
105.897,00 |
55 |
ODPLAČILA DOLGA |
105.897,00 |
550 |
Odplačila domačega dolga |
105.897,00 |
IX. |
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
-246.822,69 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
126.597,07 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
373.419,76 |
XII. |
STANJE SREDSTEV NA RAČUNU NA DAN 31. 12. PRETEKLEGA LETA |
246.822,69 |
|
Posebni
del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov
(Občinski svet, Župan, Nadzorni odbor, Upravni organ), ki so razdeljeni
na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne
programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov
občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke,
te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim
načrtom. |
Posebni
del proračuna do ravni proračunskih postavk - kontov in načrt razvojnih
programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani
Občine Vitanje. |
Načrt
razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3.
Postopki izvrševanja proračuna |
|
3. člen |
(izvrševanje proračuna) |
Proračun
se izvršuje skladno z določbami Zakona o javnih financah, Zakona o
izvrševanju proračuna, Zakona o javnih naročilih, Zakona o uravnoteženju
javnih financ, Uredbe o enotni metodologiji za izdelavo programov za
javna naročila investicijskega značaja in drugimi podzakonskimi predpisi
ter navodili, ki jih izda župan. Proračun se izvršuje na ravni
proračunske postavke. Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan.
Odredbodajalec proračuna je župan oziroma od njega pooblaščena oseba.
Veljavni načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče
leto usklajen z veljavnim proračunom. |
|
4. člen |
(namenski prihodki in odhodki proračuna) |
Namenski
prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega
odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki: |
·
požarna
taksa po 58. členu Zakona o varstvu pred požarom, ki se uporablja za
namene, določene v tem zakonu, |
·
turistična taksa, ki se uporablja v skladu z Zakonom o spodbujanju
razvoja turizma in letnim proračunom občine, |
·
prihodki
od prodaje ali zamenjave občinskega stvarnega premoženja, |
·
komunalni prispevek, ki se nameni za gradnjo komunalne opreme, |
·
okoljska
dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda, za
vlaganja v novo infrastrukturo, |
·
pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest, se uporablja v skladu s 5.čl.
Uredbe o pristojbini za vzdrževanje gozdnih cest, |
·
donacije, |
·
koncesijske dajatve od izkoriščanja gozdov in lovstva se uporabijo v
skladu s odloki za to področje. |
Če so
namenski prihodki vplačani v proračun v nižjem obsegu, kot so načrtovani
v sprejetem proračunu občine, občina prevzema in plačuje obveznosti samo
v višini dejansko vplačanih oziroma razpoložljivih prejemkov. Če so
namenski prihodki vplačani v proračun v večjem obsegu, kot so načrtovani
v sprejetem proračunu občine, občina prevzema in plačuje obveznosti samo
v višini načrtovanih pravic porabe v sprejetem proračunu občine. |
Namenski
prejemki, ki v tekočem letu ne bodo porabljeni, se bodo prenesli v
naslednje leto, za namene za katere so opredeljeni. |
Občina
je imela na dan 31.12.2018 oblikovane sklade neporabljene okoljske
dajatve v višini 178.795,62 € ter rezervni sklad v višini 38.601,00 €.
Sklada neporabljene
okoljske dajatve, v višini
v kateri nista bila porabljena v letu 2019, se upoštevata kot sredstva
na računu na dan 31.12.2019. Proračunska postavka je v letu 2020 še
vedno planirana v posebnem delu proračuna, vendar zmanjšana zaradi
investicij, ki so financirane iz okoljske dajatve. O uporabi
oblikovanega rezervnega sklada preteklih let odloča občinski svet. |
|
5. člen |
(prerazporejanje pravic porabe) |
Osnova
za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem
načrtu neposrednega uporabnika) med glavnimi programi v okviru področja
proračunske porabe odloča na predlog neposrednega uporabnika župan.
|
Župan s
poročilom o izvrševanju proračuna v polletju s polletnim poročilom in
konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem
proračunu za leto 2020 in njegovi realizaciji. |
|
6. člen |
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov
prihodnjih let) |
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v
veljavni načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno
vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih
postavkah v sprejetem proračunu. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske
transfere ne sme presegati 80% pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
1. v
letu 2021 50 % navedenih pravic porabe in |
2. v
ostalih prihodnjih letih 30 % navedenih pravic porabe. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere,
ne sme presegati 40 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika. |
Omejitve
iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje
obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb
lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na
najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona,
vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti za
pogodbe, ki se financirajo iz namenskih sredstev EU, namenskih sredstev
finančnih mehanizmov in sredstev drugih donatorjev ter pripadajočih
postavk slovenske udeležbe. |
Prevzete
obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v
finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
|
7. člen |
(spreminjanje načrta razvojnih programov) |
Predstojnik neposrednega uporabnika (župan) lahko spreminja vrednost
projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se
spremeni za več kot 20%, mora predhodno potrditi občinski svet.
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v
načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov. |
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt
razvojnih programov po uveljavitvi proračuna. |
Novi
projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve
občinskega sveta. |
|
8. člen |
(proračunski skladi) |
Proračunski skladi so: |
1.
proračunska rezerva, oblikovana po ZJF |
Proračunska rezerva se v letu 2020 oblikuje v višini 25.904,97 eurov. Na
podlagi za finance pristojnega organa občinske uprave o porabi sredstev
proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF odloča
župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet. |
|
4.
Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja
države |
|
9. člen |
Če so
izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan
dolžniku do višine 400 € odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga.
|
Obseg
sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega
uporabnika ne presega stroškov dveh evrov, v poslovnih knjigah
razknjiži. |
|
5.
Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja |
|
10. člen |
(obseg
zadolževanja občine) |
Za
kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb
ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta
2020 lahko zadolži v skladu z Zakonom o javnih financah in Zakonom o
financiranju občin do višine 2% skupne primerne porabe občin v obliki
odobritve dodatnega zadolževanja v državnem proračunu, za namen črpanja
povratnih sredstev po 23.čl. ZFO ter do višine 170.691,07 eurov interne
zadolžitve. Interna zadolžitev pomeni zadolžitev znotraj proračuna, saj
so kot stanje sredstev na računu na dan 31.12.2019 upoštevana tudi
neporabljena namenska sredstva iz preteklih let (zadnji odstavek 4.
člena Odloka), ki so planirana na proračunski postavki 15028-poraba
okoljske dajatve sklad-voda in predvidoma v letu 2020 ne bo realizirana. |
Če se
zaradi neenakomernega pritekanja prihodkov izvrševanje proračuna ne more
uravnovesiti, lahko župan odloči o najetju likvidnostnega posojila,
vendar le do višine 5% sprejetega proračuna. Ta omejitev ne velja za
zadolžitev občine za sredstva sofinanciranja investicij iz proračuna
Evropske unije – zanje se občina lahko likvidnostno zadolži največ do
višine odobrenih sredstev. |
|
11. člen |
(poroštva občine) |
Občina
sme izdajati poroštva za obveznosti iz naslova zadolževanja javnega
podjetja ali javnih zavodov, katerih ustanoviteljica je, v obsegu in pod
pogoji, ki jih določi odlok, in če imajo te osebe zagotovljena sredstva
za servisiranje dolga iz neproračunskih virov. Izdana poroštva občine se
vštevajo v največji obseg možnega zadolževanja občine. |
Občina
poroštev iz prejšnjega odstavka v letu 2020 ne izda. |
|
12. člen |
(obseg
zadolževanja javnih zavodov in javnih podjetij ter obseg zadolževanja in
izdanih poroštev pravnih oseb, v katerih ima občina odločujoč vpliv na
upravljanje) |
Javno
podjetje in javni zavodi, katerih ustanoviteljica je občina, se smejo
zadolževati in izdajati poroštva le s soglasjem ustanovitelja, pod
pogoji, ki jih določi občinski svet, in če imajo te osebe zagotovljena
sredstva za servisiranje dolga iz neproračunskih virov. Izdana soglasja
se ne vštevajo v največji obseg možnega zadolževanja občine. |
Občina
soglasji iz prejšnjega odstavka v letu 2020 ne izda. |
|
6.
Prehodne in končne določbe |
|
13. člen |
(začasno
financiranje v letu 2021) |
V
obdobju začasnega financiranja Občine Vitanje v letu 2021, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi
začasnega financiranja. |
|
14. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok
začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih
občin. |
|
Številka: 900-003/2019-004 |
Datum:
19.12. 2019 |
|
|
Občina
Vitanje |
|
Slavko Vetrih, župan |
|