Na podlagi
29. člena
Zakona
o lokalni samoupravi
(Uradni
list RS, št. 94/07 – UPB2, 27/08 – odl. US, 76/08, 100/08 – odl US,
79/09, 14/10 – odl. US, 51/10, 84/10 – odl. US in 40/12 – ZUJF), 29.
člena
Zakona
o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – UPB4 in 110/11 – ZDIU12) in 18. člena
Statuta Občine Kobarid
(Uradni list RS, št. 51/09) je Občinski svet Občine Kobarid na 4. seji
dne 31. 3. 2015 sprejel |
O D L O K
o proračunu Občine Kobarid za leto 2015 |
1. SPLOŠNA
DOLOČBA |
1. člen |
(vsebina
odloka) |
S tem
odlokom se za Občino Kobarid za leto 2015 določajo proračun, postopki
izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in
javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
2. VIŠINA
SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
2. člen |
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
V splošnem
delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni podkontov. |
Splošni
del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|A. |BILANCA
PRIHODKOV IN ODHODKOV | v EUR| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|
|Skupina/Podskupina kontov/ Konto/Podkonto| Proračun leta| |
|
| | 2015| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|I. |SKUPAJ
PRIHODKI (70+71+72+73+74) | 4.352.856,73| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |TEKOČI
PRIHODKI (70+71) | 3.360.974,00| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|70 |DAVČNI
PRIHODKI | 2.877.369,00| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |700
Davki na dohodek in dobiček | 2.512.619,00| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |703
Davki na premoženje | 188.000,00| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |704
Domači davki na blago in storitve | 176.750,00| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |706
Drugi davki | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|71 |NEDAVČNI
PRIHODKI | 483.605,00| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |710
Udeležba na dobičku in dohodki od | 379.267,00| |
|
|premoženja | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |711
Takse in pristojbine | 2.500,00| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |712
Globe in druge denarne kazni | 10.600,00| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |713
Prihodki od prodaje blaga in storitev| 55.000,00| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |714
Drugi nedavčni prihodki | 36.238,00| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|72
|KAPITALSKI PRIHODKI | 133.000,00| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |720
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev| | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |721
Prihodki od prodaje zalog | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |722
Prihodki od prodaje zemljišč in | 133.000,00| |
|
|neopredmetenih dolgoročnih sredstev | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|73 |PREJETE
DONACIJE | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |730
Prejete donacije iz domačih virov | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |731
Prejete donacije iz tujine | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|74
|TRANSFERNI PRIHODKI | 858.882,73| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |740
Transferni prihodki iz drugih | 703.204,58| |
|
|javnofinančnih institucij | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |741
Prejeta sredstva iz državnega | 155.678,15| |
|
|proračuna iz sredstev proračuna Evropske | | |
|
|unije | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|78 |PREJETA
SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |787
Prejeta sredstva od drugih evropskih | | |
|
|institucij | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|II. |SKUPAJ
ODHODKI (40+41+42+43) | 4.382.643,62| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|40 |TEKOČI
ODHODKI | 1.322.630,50| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |400
Plače in drugi izdatki zaposlenim | 383.280,80| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |401
Prispevki delodajalcev za socialno | 58.657,00| |
|
|varnost | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |402
Izdatki za blago in storitve | 823.442,70| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |403
Plačila domačih obresti | 7.300,00| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |409
Rezerve | 49.950,00| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|41 |TEKOČI
TRANSFERI | 1.742.603,73| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |410
Subvencije | 11.500,00| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |411
Transferi posameznikom in | 1.001.700,00| |
|
|gospodinjstvom | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |412
Transferi neprofitnim organizacijam | 134.274,00| |
| |in
ustanovam | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |413
Drugi tekoči domači transferi | 595.129,73| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |414
Tekoči transferi v tujino | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|42
|INVESTICIJSKI ODHODKI | 1.192.718,39| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |420
Nakup in gradnja osnovnih sredstev | 1.192.718,39| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|43
|INVESTICIJSKI TRANSFERI | 124.691,00| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |431
Investicijski transferi pravnim in | 107.716,00| |
| |fizičnim
osebam, ki niso proračunski | | |
|
|uporabniki | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |432
Investicijski transferi proračunskim | 16.975,00| |
|
|uporabnikom | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|III.
|PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.) | –29.786,89| |
|
|(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|B. |RAČUN
FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|IV. |PREJETA
VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA | | |
|
|KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752) | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|75 |PREJETA
VRAČILA DANIH POSOJIL | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |750
Prejeta vračila danih posojil | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |751
Prodaja kapitalskih deležev | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |752
Kupnine iz naslova privatizacije | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|V. |DANA
POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH | | |
| |DELEŽEV
(440+441+442+443) | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|44 |DANA
POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH | | |
|
|DELEŽEV | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |440 Dana
posojila | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |441
Povečanje kapitalskih deležev in | | |
|
|finančnih naložb | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |442
Poraba sredstev kupnin iz naslova | | |
|
|privatizacije | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |443
Povečanje namenskega premoženja v | | |
| |javnih
skladih in drugih osebah javnega | | |
| |prava,
ki imajo premoženje v svoji lasti | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|VI. |PREJETA
MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE | | |
|
|KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|C. |RAČUN
FINANCIRANJA | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|VII.
|ZADOLŽEVANJE (500) | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|50
|ZADOLŽEVANJE | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |500
Domače zadolževanje | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|VIII.
|ODPLAČILA DOLGA (550) | 53.200,00| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|55
|ODPLAČILA DOLGA | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |550
Odplačila domačega dolga | 53.200,00| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|IX.
|POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA | –82.986,89| |
| |RAČUNIH
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|X. |NETO
ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
|XI. |NETO
FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.-IX.) | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |STANJE
SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31. 12. | | |
|
|PRETEKLEGA LETA | | |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
| |9009
Splošni sklad za drugo | 82.986,89| |
+------+-----------------------------------------+--------------+ |
Posebni
del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podskupine kontov in podkonte, določene s predpisanim
kontnim načrtom. |
Posebni
del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt
razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni
strani Občine Kobarid. |
Načrt
razvojnih programov sestavljajo projekti. |
3.
POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
3. člen |
(izvrševanje proračuna) |
Proračun
se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta. |
4. člen |
(namenski
prihodki in odhodki proračuna) |
Namenski
prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega
odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki: |
– Prihodki
od samoprispevka, takse, globe, koncesijske dajatve, plačila za storitve
lokalnih javnih služb in drugi, če je tako določeno z zakonom, ki ureja
posamezno dajatev, ali s predpisom, izdanim na podlagi zakona.
|
– Prihodki
iz prejšnjega odstavka pripadajo občini v višini, ki je določena v aktu
o njihovi uvedbi. |
Prihodki
občine so tudi prihodki od stvarnega in finančnega premoženja občine,
prejete donacije in transferni prihodki iz državnega proračuna in
sredstev skladov Evropske unije. |
5. člen |
(poraba
krajevnih skupnosti) |
Krajevne
skupnosti lahko za investicijsko vzdrževanje in nakupe opreme sklepajo
pravne posle do višine 10.000 EUR brez predhodnega soglasja župana. |
6. člen |
(prerazporejanje pravic porabe) |
Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem
načrtu neposrednega uporabnika) med glavnimi programi v okviru področja
proračunske porabe odloča na predlog neposrednega uporabnika župan in
sicer največ v višini + – 10 %. V primeru ožjih delov občin pa svet
krajevne skupnosti, in sicer največ v višini + – 20 %. |
Župan s
poročilom o izvrševanju proračuna ob polletju in konec leta z zaključnim
računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2015 in
njegovi realizaciji. |
7. člen |
(največji
dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
Neposredni
uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v veljavni
načrt razvojnih programov odda javno naročilo za celotno vrednost
projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah
v sprejetem proračunu. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske
transfere ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
1. v letu
2015 40 % navedenih pravic porabe in |
2. v
ostalih prihodnjih letih 30 % navedenih pravic porabe. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere,
ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika. |
Omejitve
iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje
obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb
lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na
najemnika, in prevzemanje obveznosti za pogodbe za dobavo elektrike,
telefona, vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za
operativno delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti
za pogodbe, ki se financirajo iz predpristopnih pomoči, popristopnih
pomoč in sredstev drugih donatorjev. |
Prevzete
obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v
finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
8. člen |
(spremljanje in spreminjanje načrta razvojnih programov) |
Neposredni
uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta razvojnih
programov. |
Spremembe
veljavnega načrta razvojnih programov pomenijo uvrstitev novih projektov
v načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov. |
Neposredni
uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti načrt
razvojnih programov z z veljavnim proračunom. Neusklajenost med
veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je
dopustna le v delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki.
|
Po preteku
roka iz prejšnjega odstavka o spremembi vrednosti veljavnih projektov do
20 % izhodiščne vrednosti odloča predstojnik neposrednega uporabnika
(župan oziroma v primeru ožjih delov občin svet ali predsednik sveta, če
je tako določeno v statutu) lahko spreminja vrednost projektov v načrtu
razvojnih programov. Občinski svet odloča o uvrstitvi projektov v
veljavni načrt razvojnih programov in o spremembi vrednosti projektov
nad 20 % izhodiščne vrednosti projektov. |
Projekte,
za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja
prestavi iz predhodnega v tekoče leto, neposredni uporabnik uvrsti v
načrt razvojnih programov v 30 dneh po uveljavitvi proračuna.
|
Neposredni
uporabnik usklajuje spremembe proračunskih virov v veljavnem načrtu
razvojnih programov za prihodnja leta znotraj podprograma sprejetega
načrta razvojnih programov za posamezno leto. |
9. člen |
(proračunski skladi) |
Proračunski skladi so: |
1.
Proračunska rezerva, oblikovane po ZJF, |
2. Druge
rezerve – rezerva župana. |
Proračunska rezerva se v letu 2015 oblikuje v višini 42.950,00 EUR.
|
Na predlog
za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev
proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do
višine 7.000,00 EUR župan in o tem s pisnim poročilom ob zaključnem
računu obvešča občinski svet. |
4.
POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA |
10. člen |
(odpis
dolgov) |
Če so
izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu
2015 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer največ do
skupne višine 1.000,00 EUR. |
Obseg
sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega
uporabnika ne presega stroška dveh eurov, v poslovnih knjigah razknjiži
in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva. |
5. OBSEG
ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
11. člen |
(obseg
zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
Za kritje
presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb
ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta
2015 lahko likvidnostno zadolži v skladu z 10.a in 10.b členom Zakona o
financiranju občin (ZFO-1). |
Obseg
poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov, javnih skladov
in javnih agencij ter javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina
Kobarid, v letu 2015 ne sme preseči skupne višine glavnic 100.000,00
EUR. |
12. člen |
(obseg
zadolževanja in izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega
proračuna,in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je občina ter
pravnih oseb, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč
vpliv na upravljanje) |
Posredni
uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica
je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali
posredno prevladujoč vpliv, se lahko v letu 2015 zadolžijo do skupne
višine 100.000,00 EUR. |
Posredni
uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica
je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali
posredno prevladujoč vpliv lahko v letu 2015 izdajo poroštva do skupne
višine glavnic 100.000,00 EUR. |
13. člen |
(obseg
zadolževanja občine za upravljanje z dolgom občinskega proračuna) |
Za potrebe
upravljanja občinskega dolga se v letu 2015 nameni 53.200,00 EUR. |
6.
PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
14. člen |
(začasno
financiranje v letu 2016) |
V obdobju
začasnega financiranja Občine Kobarid v letu 2016, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi
začasnega financiranja. |
15. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok
začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije. |
|
Št.
410-72/2014-8 |
Kobarid,
dne 31. marca 2015 |
|
Župan
Občine Kobarid
Robert Kavčič l.r. |
|