|
Na podlagi 38. člena
Statuta občine Makole (Uradno glasilo Slovenskih občin, št. 2/2007)
je Nadzorni odbor občine MAKOLE, na 5. redni seji dne 04.03.2009 sprejel |
|
|
|
POSLOVNIK |
|
NADZORNEGA ODBORA OBČINE MAKOLE |
|
|
|
I. Splošne določbe |
|
|
|
1. člen |
|
Ta poslovnik določa pripravo in vodenje sej Nadzornega odbora občine
Makole (v nadaljnjem besedilu: NO), odločanje na sejah, pristojnosti in
naloge NO in njegovih članov, organizacijo dela NO, postopek pri
izvajanju nalog nadzora, angažiranje zunanjega strokovnega delavca,
financiranje NO, postopek za spremembe poslovnika ter prehodne in končne
določbe. |
|
|
|
2. člen |
|
NO pri svojem delu uporablja žig Občine Makole. Pravico uporabe žiga ima
predsednik, pooblaščen član NO in delavec občinske uprave, s soglasjem
župana. Žig se hrani na sedežu občine. Sedež NO je: Makole 42,3221
Makole. |
|
|
|
3. člen |
|
NO je pri svojem delu neodvisen. Svoje delo opravlja nepristransko,
vestno, strokovno in v skladu z določbami zakona o lokalni samoupravi,
statuta Občine Makole in tega poslovnika. |
|
|
|
4. člen |
|
Nadzorni odbor predstavlja in zastopa predsednik nadzornega odbora. |
|
|
|
5. člen |
|
Delo NO je javno. Pri opravljanju svojega dela so člani NO dolžni
varovati državne, uradne in poslovne skrivnosti nadzorovanih, ki so tako
opredeljene z zakonom, drugim predpisom ali akti občinskega sveta in
organizacij uporabnikov proračunskih sredstev ter spoštovati
dostojanstvo, dobro ime in osebnostno integriteto fizičnih in pravnih
oseb. |
|
|
|
6. člen |
|
NO odloča na sejah. Udeležba na sejah je dolžnost članov. Seja je
sklepčna, kadar je prisotnih večina članov. V primeru, da so zadržani,
morajo to sporočiti predsedniku ali občinski upravi, najmanj en dan pred
sklicano sejo. |
|
|
|
7. člen |
|
Organi občine in vsi porabniki proračunskih sredstev so dolžni NO
predložiti zahtevane podatke, ki so potrebni za opravljanje nadzora. Na
vabilo predsednika so se porabniki proračunskih sredstev in strokovni
delavci občinske uprave tudi dolžni udeležiti seje in poročati o delu in
nalogah, ki so predmet nadzora. |
|
|
|
8. člen |
|
Funkcija člana NO je nepoklicna. Člani NO imajo za svoje delo pravico do
nadomestila in do povrnitve stroškov. Sredstva za delo NO se
zagotavljajo v skladu z 52. členom Statuta Občine Makole. |
|
|
|
II. Pristojnosti in naloge |
|
|
|
9. člen |
|
NO je organ Občine Makole, ki ima v okviru svojih pristojnosti pravico
in dolžnost nadzora, razpolaganja s premoženjem Občine Makole,
namembnost in smotrnost porabe proračunskih sredstev ter finančno
poslovanje uporabnikov proračunskih sredstev, kot to določa statut
Občine Makole. V ta namen opravlja naslednje naloge: |
|
·
nadzira razpolaganje s premoženjem Občine Makole,
|
|
·
nadzira namembnost in smotrnost porabe proračunskih sredstev, |
|
·
nadzira finančno poslovanje uporabnikov proračunskih sredstev,
|
|
·
preverja skladnost uporabe proračunskih sredstev s pravnimi predpisi in
pravilniki, odloki in drugimi akti občine, |
|
·
opravlja računovodski nadzor,
|
|
·
preverja skladnost zaključnega računa s proračunom, odločitvami
občinskega sveta ter finančnih načrtov javnih zavodov, organizacij in
društev, katerih dejavnost se sofinancira iz občinskega proračuna, |
|
·
pregleduje in proučuje finančno dokumentacijo,
|
|
·
preverja pravilnost in pravočasnost izvajanja nalog pri razpolaganju s
premoženjem ter namembnost in smotrnost porabe proračunskih sredstev,
|
|
·
vabi k sodelovanju zunanje sodelavce,
|
|
·
sprejema mnenja, poročila, priporočila in predloge ukrepov ter pripombe
strank v postopkih nadzora in jih prouči, |
|
·
izdela zapisnik o nadzoru in poročilo, |
|
·
obvešča pristojne organe občine in kršitelje o svojih ugotovitvah ter
predlaga v prejem potrebne ukrepe, obvešča javnost o ugotovitvah,
|
|
·
če NO ugotovi hujšo kršitev predpisov ali nepravilnosti pri poslovanju,
mora o teh kršitvah obvestiti pristojno ministrstvo in računsko sodišče,
|
|
·
v primeru, da NO ugotovi, da obstaja utemeljen sum, da je nadzorovana
oseba storila prekršek ali kaznivo dejanje, je dolžan svoje ugotovitve
posredovati pristojnemu organu pregona. |
|
|
|
10. člen |
|
NO sprejme letni program nadzora in letni predlog finančnega načrta, ki
ju v mesecu decembru koledarskega leta predloži županu. Program nadzora
obvezno vsebuje letni nadzor zaključnega računa proračuna, javnih
zavodov, javnih podjetij in občinskih skladov ter vsaj polletni nadzor
razpolaganja z občinskim nepremičnim in premičnim premoženjem. V program
lahko NO vključi tudi druge nadzore. S programom seznani občinski svet
in župana. |
|
Poleg zadev iz letnega programa dela mora nadzorni odbor obvezno
obravnavati zadeve, ki jih s sklepom predlaga občinski svet ali župan. |
|
Občinski svet ali župan lahko podata pobudo, da nadzorni svet obravnava
posamezne zadeve, ki jih ni v letnem programu nadzora. |
|
|
|
III. Organizacija in predstavljanje nadzornega odbora |
|
|
|
11. člen |
|
V organizacijskem smislu poteka delo NO na sejah NO in pri uporabnikih
proračunskih sredstev oziroma pri občinski upravi Občine Makole. Na
sejah člani NO planirajo in koordinirajo svoje delo, določajo prioriteto
nalog nadzora in njihove nosilce. Nosilec naloge je odgovoren za
racionalno organizacijo izvedbe naloge nadzora in mora upoštevati
postavljene roke za izvedbo naloge kot celote in njenih posameznih faz. |
|
Nosilec naloge tudi odgovarja za pravočasno pripravo ustnih oziroma
pisnih poročil. |
|
|
|
12. člen |
|
Delo NO predstavlja, vodi in organizira predsednik NO, v njegovi
odsotnosti pa od predsednika pooblaščeni član. Prvo sejo skliče župan.
Na konstitutivni seji člani NO izvolijo izmed sebe predsednika, če zanj
glasuje večina članov. |
|
|
|
13. člen |
|
Predsednik NO:
|
|
·
predstavlja NO, sklicuje in vodi njihove seje,
|
|
·
skrbi za udeležbo na sejah odbora, daje pooblastila za njegovo
nadomeščanje v času odsotnosti, |
|
·
predlaga dodelitev nalog nadzora članom NO, |
|
·
pripravlja in predlaga dnevni red za seje NO,
|
|
·
izvaja naloge nadzora in druge naloge v skladu s sklepi NO,
|
|
·
spremlja in skrbi za izvajanje sklepov NO,
|
|
·
izdaja in podpisuje pisne sklepe in zapisnike NO,
|
|
·
pripravi predlog potrebnih sredstev za delo NO,
|
|
·
sodeluje z županom, občinskim svetom in občinsko upravo,
|
|
·
predstavlja in daje pojasnila, mnenja, priporočila in predloge pred
organi občine in pri nadzorovanih osebah. Na sejah občinskih organov
zastopa stališča NO in po potrebi sodeluje v razpravah iz pristojnosti
nadzornega odbora. O tem je dolžan poročati na naslednji seji NO. |
|
|
|
14. člen |
|
Član NO:
|
|
·
se udeležuje sej NO,
|
|
·
se udeležuje sej občinskega sveta in njegovih delovnih teles v skladu s
pooblastilom predsednika NO, |
|
·
izvaja naloge nadzora in druge naloge v skladu s sklepi NO. |
|
|
|
15. člen |
|
Občina Makole je dolžna zagotoviti NO administrativno in strokovno pomoč
ter potrebna finančna sredstva za delovanje NO. Občinska uprava opravlja
naslednje naloge za potrebe NO: |
|
·
skrbi za pripravo gradiva za seje NO,
|
|
·
pripravlja vabila in opravlja tehnično organizacijska dela za sklic in
potek seje, |
|
·
sestavlja zapisnik NO in izdeluje pisne odpravke sklepov, poročil in
drugo, |
|
·
vodi evidenco aktivnosti članov,
|
|
·
arhivira dokumentacijo NO,
|
|
·
skrbi za tekoče obveščanje NO o premoženjsko pravnem in finančnem
poslovanju občine, aktih občinskega sveta in župana, |
|
·
opravlja druge naloge, za katere jo zadolži NO ali predsednik NO. |
|
|
|
IV. Način dela |
|
|
|
16. člen |
|
Nadzorni odbor sprejema odločitve na sejah. Seje NO so lahko redne ali
izredne. Redne seje NO se sklicujejo najmanj dvakrat letno. Izredno sejo
se skliče za obravnavanje in odločanje o nujnih zadevah na pobudo
predsednika ali člana, ki poda ustrezno pisno obrazložitev. Izredna seja
se lahko skliče tudi v krajšem roku, kot je to določeno za redno sejo,
če to terjajo okoliščine. |
|
O poteku seje se vodi zapisnik. Seje NO so javne. V primeru obravnavanja
zaupnega gradiva se seje NO pri določeni točki lahko za javnost zaprte.
O zaprtju seje za javnost odloča NO na predlog člana NO, župana ali
nadzorovane osebe z večino glasov. |
|
|
|
17. člen |
|
Seje NO sklicuje in vodi predsednik NO. V njegovi odsotnosti vodi seje
član NO, ki ga za to pooblasti predsednik. Predsednik mora sklicati sejo
na zahtevo župana ali občinskega sveta. Če predsednik ne skliče seje v
15 dneh po podani zahtevi, jo lahko skliče župan. |
|
|
|
18. člen |
|
NO sprejema odločitve z večino glasov članov NO. Glasuje se javno, razen
če se NO z večino navzočih članov odloči za tajno glasovanje. Tajno se
glasuje z glasovnicami. Če član NO poteku glasovanja ugovarja, se
glasovanje brez razprave izvede ponovno, največ enkrat. |
|
|
|
19. člen |
|
Predsednik lahko povabi na sejo NO izvedence in predstavnike javnih
zavodov, organizacij in društev, katerih dejavnost se sofinancira iz
občinskega proračuna in so predmet nadzora. |
|
|
|
20. člen |
|
Pisno gradivo in vabilo na redno sejo NO se dostavi članom NO in
vabljenim najkasneje 5 dni pred predvideno sejo. |
|
|
|
21. člen |
|
Pri sestavi dnevnega reda je potrebno upoštevati, da so na dnevni red
praviloma uvrščene naslednje točke: |
|
·
ugotavljanje sklepčnosti NO,
|
|
·
sprejem dnevnega reda,
|
|
·
potrditev zapisnika prejšnje seje, |
|
·
pregled realizacije sklepov s predhodnih sej, |
|
·
pobude članov NO. Na dnevni red se po potrebi uvrsti tudi poročanje
nosilcev nalog nadzora o bistvenih ugotovitvah. Praviloma je potrebno za
vsako točko dnevnega reda pripraviti celovito pisno gradivo. Glavne
točke dnevnega reda redne seje lahko za naslednjo sejo predlaga
predsednik ali član NO. |
|
|
|
22. člen |
|
Po sprejemu dnevnega reda poteka seja po posameznih točkah dnevnega
reda. Obrazložitev posamezne točke poda poročevalec. Razpravljavec
razpravlja le o predmetu obravnavane točke dnevnega reda. Če se od
predmeta oddalji, ga predsedujoči opomni in mu odvzame besedo, če ne
upošteva njegovega opomina. Predsednik NO lahko prekine sejo kadar meni,
da je to potrebno. Prekinjena seja se nadaljuje na dan, ki ga določi NO.
Sejo zaključi po obravnavi vseh točk dnevnega reda. |
|
|
|
23. člen |
|
Zapisnik seje NO se piše po točkah dnevnega reda. Po vsaki točki
dnevnega reda NO po potrebi oblikuje ustrezen predlog sklepa. Zapišejo
se sklepi, ki jih oblikuje predsedujoči. Po glasovanju se navedejo
rezultati glasovanja. Imen glasovalcev zapisnik ne navaja, razen če
kateri član tega izrecno ne zahteva. V zapisniku se navedejo tudi imena
poročevalcev in kratki povzetki razprav.
Zapisnik podpišeta predsednik
in direktor občinske uprave.
Zapisnik podpiše predsednik NO. |
|
|
|
|
|
24. člen |
|
Izvirniki zapisnikov in vsa dokumentarna gradiva NO se po končanem
mandatu arhivirajo v skladu z zakonom o arhivskem gradivu in arhivih
oziroma pravilnikom o arhiviranju javnega arhivskega gradiva v lokalnih
skupnostih. Zapisniki in vsa druga dokumentarna gradiva NO se knjižijo v
skladu z načrtom klasifikacijskih znakov, ki jih določa navodilo
dokumentarnega in arhivskega gradiva samoupravnih lokalnih skupnosti. |
|
|
|
25. člen |
|
Predsednik NO lahko v primeru, ko to zahteva nujnost, opravi
korespondenčno sejo. Korespondenčna seja lahko poteka po telefonu ali
pisno po telefaksu tako, da vsak član glasuje ustno ali pisno o
predlaganem sklepu. O korespondenčni seji se zapiše zapisnik, ki ga
člani potrdijo na redni seji. Sklepi, sprejeti na korespondenčni seji,
so veljavni, če je zanje glasovala večina članov NO.
Korespondenčna seja se lahko izvede le za nujne in vsebinsko nezahtevne
zadeve. Vsebinsko zahtevnih zadev nadzorni odbor ne sme obravnavati na
korespondenčni seji. |
|
|
|
26. člen |
|
NO opravlja nadzor nad poslovanjem pravnih in drugih oseb na podlagi
letnega programa, ki ga sestavljajo redni in občasni nadzori v skladu z
10. členom tega poslovnika. |
|
|
|
27. člen |
|
Za izvedbo določenega opravila iz pristojnosti NO lahko NO pooblasti
posameznega člana ali v ta namen oblikovano delovno skupino. |
|
|
|
28. člen |
|
Na predlog nosilca naloge lahko v primeru specifičnih in strokovno
zahtevnejših nalog nadzora NO predlaga občinskemu svetu imenovanje
izvedenca za svetovanje oziroma izvedbo posameznih strokovnih nalog
nadzora. Pogodbo o delu z izvedencem sklene župan občine. |
|
Nadzorovana oseba lahko vloži ugovor zoper izbiro izvedenca v osmih dneh
po sprejemu sklepa iz prvega odstavka tega člena. O ugovoru odloča NO na
prvi seji po vložitvi ugovora. |
|
|
|
29. člen |
|
Predsednik NO odloča o izločitvi člana NO iz posamezne zadeve v primeru,
če je član v sorodstvenih zvezah in če je član organa upravljanja v
javnem zavodu, skladu, društvu in drugih organizacijah, v kateri se
opravlja nadzor ali opravlja pogodbena dela za uporabnika proračunskih
sredstev ter v primeru dvoma o njegovi nepristranskosti. Izločitev člana
NO v posamezni zadevi lahko zahteva tudi nadzorovana oseba. Zahtevo za
izločitev mora vložiti pri NO. V zahtevi je potrebno navesti okoliščine,
na katere opira svojo zahtevo za izločitev. O izločitvi predsednika NO
odloča NO. |
|
|
|
30. člen |
|
V skladu z letnim programom nadzora predsednik NO izda sklep o izvedbi
nadzora. Sklep o izvedbi nadzora mora vsebovati opredelitev vsebine
nadzora, časa in kraja nadzora in navedbo nadzorovane osebe. Oseba, na
katero se nanaša sklep o izvedbi nadzora, lahko vloži ugovor v osmih
dneh po vročitvi sklepa. Ugovor ne zadrži izvedbe nadzora. O ugovoru
odloči NO v roku tridesetih dni po prejemu ugovora. |
|
|
|
31. člen |
|
Izvajanje nalog nadzora je treba opraviti v skladu z navodili tako, da
se ugotovijo vsa dejstva in zberejo vsi dokazi, ki so pomembni za
odločanje v postopku nadzora in tako, da sta delovni proces in
poslovanje nadzorovane osebe čim manj motena. O opravljeni izvedbi
nadzora se vodi zapisnik v skladu z zakonom o splošnem upravnem
postopku. |
|
|
|
32. člen |
|
Po opravljenem nadzoru pripravi član NO ali imenovana delovna skupina
predlog poročila, v katerem je navedena nadzorovana oseba oziroma
odgovorna oseba, predmet pregleda, ugotovitve, ocene in mnenja ter
priporočila in predlogi ukrepov. Predlog poročila sprejme NO in ga
pošlje nadzorovani osebi, ki ima pravico v roku 15 dni od prejema
predloga poročila vložiti pri NO ugovor. NO mora o ugovoru odločiti v 15
dneh. Če nadzorovana oseba ne vloži ugovora ali ga ne vloži v navedenem
roku, lahko NO sprejme sklep, da je predlog poročila dokončen. |
|
Za posamezen nadzor je pristojen član nadzornega odbora, ki je določen v
nadzornem programu (v nadaljevanju: nadzornik). Nadzornik pripravi
osnutek poročila o nadzoru in ga posreduje predsedniku nadzornega
odbora. Osnutek poročila o nadzoru mora vsebovati enake sestavine kot
poročilo o nadzoru.
Predsednik nadzornega odbora lahko poda v roku 3 (treh) dni pripombe na
osnutek poročila o nadzoru. Če pripomb nadzornik ne upošteva, predsednik
nadzornega odbora pošlje osnutek poročila o nadzoru, skupaj s
pripombami, ostalim članom nadzornega odbora in skliče sejo najpozneje v
roku 8 (osmih) dni od posredovanega osnutka poročila o nadzoru.
Osnutek poročila obravnava nadzorni odbor na seji. Vsak član se mora o
osnutku poročila izjaviti, na koncu izjavo poda še predsednik nadzornega
odbora. Po podanih izjavah nadzorni odbor sprejme osnutek poročila o
nadzoru.
Če osnutek poročila o nadzoru ni sprejet, je dolžan nadzorni odbor
sprejeti usmeritve za njegovo spremembo ali dopolnitev. Usmeritve mora
upoštevati nadzornik in osnutek poročila o nadzoru dopolniti.
Osnutek poročila o nadzoru podpiše predsednik nadzornega odbora.
|
|
|
|
33. člen |
|
V primeru, da nadzorovana oseba pravočasno vloži pripombe oziroma ugovor
na predlog poročila, NO obravnava pripombe, ugotavlja pravilnosti
oziroma nepravilnosti pri ugotavljanju stanja in ali je bilo materialno
pravo pravilno uporabljeno ter presoja upravičenost pripomb. Če NO
presodi, da je v predlogu poročila mnenje o poslovanju nadzorovane osebe
ustrezno, potrdi mnenje iz predloga poročila in izda dokončno poročilo. |
|
Če NO presodi, da je mnenje v predlogu poročila o poslovanju nadzorovane
osebe neustrezno, oblikuje novo mnenje in izda dokončno poročilo. Če pa
NO ugotovi, da ne more oblikovati novega mnenja, lahko sprejme sklep o
ponovnem izvajanju nadzora. |
|
Nadzorni odbor pošlje nadzorovani osebi osnutek poročila o nadzoru
najpozneje v roku 8 (osmih) dni po sprejemu. Nadzorovana oseba ima
pravico v roku 15 (petnajst) dni, od prejema osnutka poročila o nadzoru
odgovoriti na posamezne navedbe (odzivno poročilo). Odzivno poročilo
vsebuje mnenja, pripombe in pojasnila nadzorovanega organa za vsako
posamezno ugotovitev iz osnutka poročila, pri kateri se ugotovijo
kršitve predpisov. Če nadzorovani organ razpolaga z listinskimi dokazi,
jih priloži odzivnemu poročilu.
Po preteku roka iz prejšnjega odstavka sprejme nadzorni odbor poročilo o
nadzoru, ki ga pošlje nadzorovani osebi, občinskemu svetu in županu, po
potrebi pa tudi računskemu sodišču in pristojnemu ministrstvu. |
|
|
|
34. člen |
|
NO pošlje dokončno poročilo nadzorovani osebi, občinskemu svetu in
županu, po potrebi pa tudi pristojnemu ministrstvu in računskemu sodišču
ali pristojnemu organu pregona. |
|
NO obvešča sredstva javnega obveščanja o svojih zaključkih šele po
končani obravnavi posameznega vprašanja, ko je njegovo poročilo
dokončno. Zaradi obveščanja javnosti lahko predsednik NO sklicuje tudi
tiskovne konference. Ob obveščanju javnosti mora spoštovati pravice
strank. |
|
Poročilo o nadzoru mora vsebovati obvezne sestavine v skladu z zakonom
in pravilnikom o obveznih sestavinah poročila nadzornega odbora občine,
ki ga izda pristojni minister
V ugotovitvah se navede popolno in verodostojno dejansko stanje, ki je
bilo ugotovljeno v nadzoru in na katerem temeljijo ocene, mnenje,
priporočila oziroma predlogi.
Z ocenami nadzorni odbor presodi, kateri predpisi so bili kršeni
(pravilnost poslovanja) in/ali je bilo poslovanje nadzorovane osebe
smotrno glede na ugotovitve in ocene v nadzoru..
V mnenju se izrazi, ali je bilo poslovanje nadzorovane osebe pravilno
in/ali smotrno.
Nepravilno poslovanje je takrat, če je nadzorovana oseba poslovala v
nasprotju s predpisi, proračunom in drugimi akti (pogodbo, kolektivno
pogodbo in drugimi splošnimi ter posamičnimi akti), ki bi jih morala
upoštevati pri svojem poslovanju.
Nesmotrno poslovanje je negospodarno in/ali neučinkovito in /ali
neuspešno.
Negospodarno poslovanje je tisto poslovanje, ko bi nadzorovana oseba
enake učinke lahko dosegla pri manjših stroških.
Neučinkovito poslovanje je tisto, ko bi pri enakih stroških lahko
nadzorovana oseba dosegla večje učinke.
Neuspešno poslovanje je tisto, ko se niso uresničili cilji poslovanja
nadzorovane osebe.
Priporočila vsebujejo predloge za izboljšanje pravilnosti poslovanja
oziroma smotrnosti (za gospodarnejšo, učinkovitejšo in uspešnejšo porabo
sredstev javnih financ). S priporočili oziroma predlogi nadzorni odbor
praviloma svetuje, kako nadzorovana oseba izboljša poslovanje, tako da
nakaže le poti za izboljšanje. |
|
|
|
V. Končne določbe |
|
|
|
35. člen |
|
Poslovnik NO sprejme nadzorni odbor z večino glasov vseh članov
nadzornega odbora in ga posreduje občinskemu svetu, županu in občinski
upravi v seznanitev. |
|
|
|
36. člen |
|
NO sprejme spremembe in dopolnitve poslovnika na enak način kot sam
poslovnik. |
|
Obrazloženo pobudo za spremembo oziroma dopolnitev poslovnika lahko da
vsak član NO. |
|
|
|
37. člen |
|
Ta poslovnik NO začne veljati z dnem sprejema na seji NO. |
|
|
|
Makole, dne 04. marca 2009 |
|
|
|
|
Občina Makole
Nadzorni odbor |
|
Klavdija Kodrič, predsednica |
|
|
|
|
Sprememba Poslovnika Nadzornega odbora Občine
Makole (Uradno
glasilo slovenskih občin, št. 18/2014)
vsebuje naslednjo prehodno in končno določbo: |
|
8. člen |
|
Ta sprememba poslovnika nadzornega odbora začne veljati z dnem sprejema
na seji nadzornega odbora. |
|
|