Bilanca
prihodkov in odhodkov, račun finančnih terjatev in naložb ter račun
financiranja so sestavni del splošnega dela proračuna občine Trbovlje. |
|
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih
uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: |
|
PU -proračunski uporabnik |
PPP -področje proračunske porabe |
GPR -glavni program |
PPR -podprogram |
PP -proračunska postavka |
K6 -podkonto |
|
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov, Načrt
razvojnih programov, Letni načrt ravnanja s stvarnim premoženjem,
Kadrovski načrt in Tabela namenskih sredstev se objavijo na spletni
strani Občine Trbovlje. |
|
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti, kjer pa je to bolj
racionalno, ga sestavljajo področja porabe. |
|
III. CILJI IN NAČELA
PRORAČUNA |
|
4. člen |
(integralni proračun) |
|
Vsi prejemki, izkazani v proračunu služijo za pokrivanje vseh izdatkov,
razen če z Zakonom o javnih financah, Zakonom o izvrševanju proračunov
RS za leti 2022 in 2023 ali s tem Odlokom ni določeno drugače. |
|
5. člen |
(poslovanje posrednih proračunskih uporabnikov) |
|
Sredstva, ki po tem odloku pripadajo posameznim posrednim proračunskim
uporabnikom so namenska in jih v druge namene ni mogoče uporabiti.
Uporabniki proračunskih sredstev ne smejo prevzemati na račun občinskega
proračuna obveznosti, ki bi presegale zneske, določene z občinskim
proračunom za njihovo dejavnost. Posredni uporabniki pri svojem
poslovanju ne smejo sklepati poslov, ki pomenijo dolgoročno zadolževanje
oziroma morajo upoštevati določila 25. člena tega Odloka. |
|
Pogoj za
prejem sredstev je sklenjena pogodba, sklep Občinskega sveta ali sklep
župana. |
|
6. člen |
(vključitev prejemkov in izdatkov v proračun tekočega leta) |
|
Med
prihodke in prejemke tekočega leta se vključujejo vsa sredstva, ki so
bila vplačana in razporejena na račune proračuna do 31.12. tekočega
leta. |
|
Med odhodke in izdatke proračuna tekočega leta se vključujejo vsa
sredstva, ki so bila nakazana iz proračuna do 31.12. tekočega leta. |
|
7. člen |
(financiranje posrednih uporabnikov in njihovi lastni prihodki) |
|
Pri
razporejanju proračunskih sredstev na uporabnike se le ta zmanjšajo za
načrtovane lastne prihodke uporabnikov. Ugotovljeni presežki lastnih
prihodkov uporabnikov po zaključnih računih se vplačajo v proračun do
konca februarja tekočega leta za preteklo leto, oziroma se skladno s
soglasjem župana, namenijo za financiranje dejavnosti posrednega
uporabnika. |
|
8. člen |
(upravljanje s prostimi denarnimi sredstvi) |
|
S prostimi denarnimi sredstvi na računih upravlja župan. Prosta denarna
sredstva se lahko nalagajo v banke, Banko Slovenije in državne
vrednostne papirje ob upoštevanju načela varnosti, likvidnosti in
donosnosti naložb. |
|
Posredni
uporabniki morajo na zahtevo za finance pristojnega organa občine prosta
denarna sredstva najprej ponuditi proračunu, če je to potrebno za
zagotavljanje likvidnosti oziroma za izvrševanje proračuna. |
|
IV. POSTOPKI IZVRŠEVANJA
PRORAČUNA |
|
9. člen |
(odgovornost župana in raven izvrševanja proračuna) |
|
Za
izvrševanje proračuna je odgovoren župan občine Trbovlje, ki o
izvrševanju proračuna dvakrat letno poroča občinskemu svetu. Župan
pripravi po končanem prvem polletju polletno poročilo o realizaciji
proračuna. O doseženih ciljih in rezultatih v preteklem letu pa pripravi
letno poročilo o realizaciji proračuna (zaključni račun), ter o tem
poroča občinskemu svetu. |
|
Župan
lahko za izvrševanje proračuna pooblasti podžupana. |
|
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke-podkonta. V primeru,
če v proračunu nastane izdatek, za katerega na sicer ustrezni postavki
ni predvidenega podkonta, odpre oddelek, pristojen za, ustrezni
podkonto, skladno z ekonomsko klasifikacijo javnofinančnih izdatkov.
Sredstva za novo odprti podkonto je potrebno zagotoviti iz drugih
podkontov v okviru iste proračunske postavke. |
|
10. člen |
(obveznosti plačevanja v breme občinskega proračuna) |
|
Obveznosti v breme občinskega proračuna se plačujejo v rokih, ki so za
posamezne namene določeni v Zakonu o izvrševanju proračuna RS za leti
2022 in 2023. |
|
Sredstva
proračuna se uporabljajo za plačevanje že opravljenih nabav blaga,
storitev in gradbenih del. Predplačila so možna le izjemoma, ob
primernem zavarovanju predplačil in ob predhodnem soglasju župana. |
|
11. člen |
(ukrepi
za uravnoteženje proračuna med proračunskim letom) |
|
Če se
med proračunskim letom povečajo izdatki ali zmanjšajo prejemki
proračuna, lahko župan, skladno z Zakonom o javnih financah, za največ
45 dni zadrži izvrševanje posameznih izdatkov. |
|
Sredstva
proračuna se prednostno zagotavljajo za namene, ki so določeni z zakoni
oziroma občinskimi odloki in še omogočajo minimalni obseg delovanja
uporabnikov. |
|
Prioriteta v izvajanju investicij je dokončanje začetih investicij, za
katere so opredeljena tudi lastna sredstva investitorja oziroma so
sofinancirana s strani države. Pri tem morajo biti investicije
opredeljene v načrtih razvojnih programov za obdobje 2023 do 2026, ki so
sestavni del proračuna. |
|
12. člen |
(splošna
proračunska rezervacija in spremembe neposrednih uporabnikov med letom) |
|
V
proračunu se del predvidenih proračunskih prejemkov vnaprej ne
razporedi, ampak se zadrži kot splošna proračunska rezervacija, ki se v
proračunu posebej izkazuje. |
|
Sredstva
splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene,
za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena v zadostnem obsegu. |
|
Sredstva
splošne proračunske rezervacije ne smejo presegati 2 % prihodkov iz
bilance prihodkov in odhodkov. |
|
O
uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan. |
|
Če se
med letom ugotovi nov uporabnik proračunskih sredstev, se za njegovo
delo začasno zagotovijo sredstva iz splošne proračunske rezervacije,
dokončno pa z rebalansom. |
|
Če se
uporabnik med letom ukine, se neporabljena sredstva prenesejo v splošno
proračunsko rezervacijo ali na uporabnika, ki prevzame njegove naloge. |
|
13. člen |
(proračunska rezerva) |
|
Občina Trbovlje v letu 2023 ne bo oblikovala sredstva za proračunsko
rezervo. |
|
Zakonsko določena višina teh sredstev je največ 1,5 % prejemkov
proračuna. Sredstva proračunske rezerve se porabijo za namene, določene
z Zakonom o javnih financah. |
|
Župan odloča o uporabi teh sredstev do višine 40.000 EUR z DDV, nad to
višino pa občinski svet s posebnim odlokom. |
|
Proračunska rezerva deluje kot proračunski sklad, katerega upravitelj je
župan. |
|
14. člen |
(prerazporeditve pravic porabe sredstev) |
|
Prerazporeditve so v posebnem delu proračuna mogoče v okviru enega
proračunskega uporabnika (PU), enega področja proračunske porabe (PPP)
med proračunskimi postavkami (PP) tega področja oziroma podkonti in
sicer v višini 20% vrednosti sprejetega plana na postavki. |
Vrednostno prerazporeditve na postavki ne smejo presegati 20.865 EUR,
pri tem pa mora proračun ostati uravnotežen. Temu ustrezno se prilagodi
tudi plan na nivoju podkontov. |
|
Prerazporejanje lahko opravi župan največ dvakrat letno: junija pred
pripravo polletnega poročila o realizaciji proračuna in decembra. O
prerazporeditvah mora župan poročati občinskemu svetu. |
|
Osnova
za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun ali
rebalans proračuna. |
|
15. člen |
(sestavni deli proračuna in obvezne priloge) |
|
Načrti
razvojnih programov so obvezni sestavni del proračuna. |
|
Posebej
so priloge k proračunu tudi: |
- Kadrovski načrt za občinsko upravo in za Medobčinski
inšpektorat in redarstvo Zasavje, |
- Pregled porabe namenskih sredstev. |
|
16. člen |
(samostojni dokumenti v okviru proračuna) |
|
Kot
samostojni dokument v okviru proračuna je priložen: |
- Letni načrt ravnanja s premoženjem, |
- Finančni načrt KS Dobovec. |
|
17. člen |
(predobremenitve proračunov prihodnjih let) |
|
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za
celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov,
če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v
sprejetem proračunu. |
|
Občina
Trbovlje lahko v tekočem letu podpiše pogodbo za celotno vrednost
projekta, če ima v proračunu tekočega leta zagotovljenih na proračunski
postavki najmanj 22% pogodbene vrednosti za projekte iz 1. odstavka tega
člena. Dinamika plačila razlike do pogodbenega zneska mora biti iz
pogodbe razvidna. |
|
Pri tem
morajo biti projekti vključeni v razvojni program občine za obdobje 2023
– 2026. |
|
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov,
pri tem pa mora upoštevati omejitve glede prerazporeditev, skladno s 14.
členom tega Odloka. |
|
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi
odločitve Občinskega sveta. |
|
18. člen |
(odgovornost uporabnikov proračuna) |
|
Za zakonito, smotrno in učinkovito uporabo sredstev, ki so uporabnikom
odobrena v občinskem proračunu, je odgovoren odredbodajalec uporabnika,
za formalno pravilnost nalogov pa odgovarjajo odgovorne osebe
uporabnikov proračunskih sredstev. |
|
19. člen |
(obveznosti poročanja uporabnikov proračunskih sredstev) |
|
Uporabniki proračunskih sredstev morajo finančni službi občine pošiljati
finančno ovrednotene plane, poročila in podatke o izvajanju svojih nalog
in namenski uporabi proračunskih sredstev v skladu z Odredbo o ekonomski
klasifikaciji javnofinančnih prihodkov in odhodkov, danih in vrnjenih
posojil ter zadolževanja in plačila dolga, v skladu Pravilnikom o
programski klasifikaciji javnofinančnih izdatkov in Navodilom o pripravi
finančnih načrtov posrednih uporabnikov državnega in občinskih
proračunov. |
|
Plane predložijo uporabniki v skladu z izhodišči in roki, ki jih določi
župan. Letna poročila posredni uporabniki pošljejo do 28. februarja
tekočega leta za preteklo leto. |
|
Namensko uporabo prejetih sredstev morajo dokazovati s poročilom o
realizaciji občini predloženega programa. |
|
Občinska
uprava opravlja pri uporabnikih proračuna proračunski nadzor nad
pravilno, racionalno, smotrno in namensko porabo proračunskih sredstev. |
|
20. člen |
(nadzor uporabnikov proračunskih sredstev) |
|
Na
zahtevo župana, nadzornega odbora in občinske uprave so uporabniki
proračuna dolžni predložiti podatke za analizo porabe sredstev.
|
|
Če
uporabniki proračunskih sredstev ne ravnajo v skladu z določili tega
odloka, jim lahko župan deloma ali v celoti začasno ustavi proračunsko
financiranje. |
|
21. člen |
(namenski prejemki in izdatki proračuna) |
|
Namenske prejemke in izdatke določa 43. člen Zakona o javnih financah.
Namenski prihodki in prejemki v proračunu 2023 so: |
- taksa za odvajanje komunalne in padavinske odpadne vode, |
- prihodki od prodaje ali zamenjave občinskega stvarnega
premoženja (kapitalski prihodki), |
- donacije, sponzorstva, |
- transferni prihodki s strani državnega in evropskega
proračuna, |
- transferni prihodki tekočega in investicijskega značaja od
drugih občin, |
- koncesijska dajatev za trajnostno ravnanje z divjadjo, |
- požarna taksa, |
- komunalni prispevek, |
- del sredstev najemnine od opreme in infrastrukture obveznih
in izbirnih gospodarskih javnih služb, |
- del najemnin od stanovanj, |
- sredstva iz finančnega načrta KS Dobovec, |
- prihodki od parkirnin. |
|
Poraba namenskih prihodkov in prejemkov se za točno določene namene
opredeli v Tabeli namenskih sredstev, ki je priloga proračunu. |
|
Če je bil v tekočem letu vplačan namenski prejemek, izdatek pa ni bil
realiziran, se pravica porabe na proračunski postavki, ki ni bila
porabljena v tekočem letu, prenese v naslednje leto za isti namen. |
|
Če se v
proračun vplača namenski prejemek, za katerega v sprejetem proračunu še
ni odprta posebna postavka, odpre oddelek, pristojen za finance, novo
posebno postavko. Obseg pravic porabe na posamezni postavki se določi v
višini dejansko vplačanih namenskih prejemkov proračuna za namenske
odhodke proračuna. |
|
22. člen |
(likvidnostno zadolževanje občine) |
|
Če pri
izvrševanju proračuna pride do likvidnostnih težav se lahko občina
likvidnostno zadolži, vendar največ do višine 5 % zadnjega sprejetega
proračuna. O tem odloča župan v skladu z zakonom in statutom občine.
Obveznosti iz najema kredita za likvidnostno zadolžitev mora občina
poravnati do izteka tekočega leta, v katerem se je likvidnostno
zadolžila. |
|
23. člen |
(potrjevanje dokumentov identifikacije investicijskih programov) |
|
Investicijsko dokumentacijo, ki je skladna z Uredbo o enotni
metodologiji za pripravo in obravnavno investicijske dokumentacije na
področjih javnih financ, potrdi župan s sklepom. |
|
V.
POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
OBČINE |
|
24. člen |
(odpis, delni odpis, odlog in obročno plačevanje dolga do občine) |
|
Župan lahko na prošnjo dolžnika ob primernem zavarovanju in obrestovanju
odloži plačilo, dovoli obročno plačilo dolga dolžnika ali spremeni
predvideno dinamiko plačila dolga, če se s tem bistveno izboljšajo
možnosti za plačilo dolga dolžnika, od katerega sicer ne bi bilo mogoče
izterjati celotnega dolga. |
|
Župan lahko zahteva takojšnje plačilo celotnega dolga, katerega plačilo
je odloženo, če eden izmed obrokov ni pravočasno plačan. |
|
Župan lahko do višine 1.000 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo
dolga, če bi bili stroški postopka izterjave v nesorazmerju z višino
terjatve, če dolžnik premoženja nima oziroma le-to ni unovčljivo.
|
|
O odpisu terjatev nad zneskom določenim v prejšnjem odstavku, odloča
Občinski svet. |
|
VI. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN
JAVNEGA SEKTORJA |
|
25. člen |
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
|
Občina Trbovlje se v letu 2023 ne bo zadolževala. |
|
Občina Trbovlje v letu 2023 ne bo dajala poroštev. |
|
Posredni proračunski uporabniki v občini Trbovlje, katerih
ustanoviteljica je Občina Trbovlje, se v letu 2023 ne smejo dolgoročno
zadolževati in dajati poroštva. |
|
VII. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
26. člen |
(začasno financiranje v letu 2023) |
|
V obdobju začasnega financiranja Občine Trbovlje v letu 2023, če bo
začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o
določitvi začasnega financiranja. |
|
27. člen |
(uveljavitev odloka) |
|
Odlok o proračunu Občine Trbovlje za leto 2023 se objavi v Uradnem
vestniku Zasavja in začne veljati naslednji dan po objavi, uporablja pa
se od 1. januarja 2023. |
|
|
Številka: 410-32/2022-1 |
Datum: 9. 9. 2022 |
|
Po pooblastilu |
št. 032-2/2018-14 z dne 18.
8. 2020: |
Maja KRAJNIK, podžupanja
Priloge:
PREDLOG FINANČNEGA NAČRTA KRAJEVNE SKUPNOSTI ZA LETO 2023
LETNI NAČRT RAVNANJA S STVARNIM PREMOŽENJEM OBČINE TRBOVLJE ZA LETO 2023
|