Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07- UPB2, 76/08, 100/08, 79/09, 51/10, 84/10 -
Odl. US in 40/12-ZUJF), 29. člena Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11-UPB4 in 110/11-ZDIU12) ter 18. člena Statuta Občine Ljutomer
(Uradno glasilo Občine Ljutomer št. 11/09, 7/11 in 2/13), je Občinski
svet Občine Ljutomer na 22. redni seji, 1. 4. 2014 sprejel |
|
ODLOK O
PRORAČUNU OBČINE LJUTOMER ZA LETO 2014 |
|
I. SPLOŠNA
DOLOČBA |
1. člen |
(vsebina odloka) |
|
S tem odlokom se
za Občino Ljutomer za leto 2014 določajo proračun, postopki izvrševanja
proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja
na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
II. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA
PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2. člen |
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
V splošnem delu
proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do
ravni kontov. |
Splošni del
proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
v
evrih |
A.
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
|
Skupina/Podskupina kontov/
Konto
Proračun leta 2014
|
I.
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78) |
21.213.736 |
|
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
9.574.070 |
70
DAVČNI PRIHODKI |
7.854.973 |
700 Davki na dohodek in dobiček
|
6.780.004 |
703 Davki na premoženje |
852.669 |
704 Domači davki na blago in storitve
|
222.300 |
71
NEDAVČNI PRIHODKI |
1.719.097 |
710 Udeležba na dobičku in dohodki od
premoženja |
1.193.464 |
711 Takse in pristojbine |
13.700 |
712 Globe in druge denarne kazni
|
34.350 |
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev
|
89.680 |
714 Drugi nedavčni prihodki |
387.903 |
72
KAPITALSKI PRIHODKI |
1.609.950 |
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
165.000 |
722 Prihodki od prodaje zemljišč in
neopredmetenih dolgoročnih sredstev |
1.444.950 |
73
PREJETE DONACIJE |
31.078 |
730 Prejete donacije iz domačih virov
|
31.078 |
74
TRANSFERNI PRIHODKI |
9.998.638 |
740 Transferni prihodki iz drugih
javnofinančnih institucij |
2.413.249 |
741
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna
Evropske unije |
7.585.389 |
II.
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)
|
22.491.523 |
40
TEKOČI ODHODKI |
2.954.955 |
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim
|
814.392 |
401 Prispevki delodajalcev za socialno
varnost |
116.079 |
402 Izdatki za blago in storitve
|
1.647.684 |
403 Plačila domačih obresti |
21.000 |
409 Rezerve |
355.800 |
41
TEKOČI TRANSFERI |
4.659.774 |
410 Subvencije |
392.445 |
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom
|
2.549.330 |
412 Transferi neprofitnim organizacijam in
ustanovam |
423.707 |
413 Drugi tekoči domači transferi
|
1.294.292 |
42
INVESTICIJSKI ODHODKI |
14.567.874 |
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev
|
14.567.874 |
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
308.920 |
431 Investicijski transferi pravnim in
fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki |
82.450 |
432 Investicijski transferi proračunskim
uporabnikom |
226.470 |
III.
PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ (I.-II.) |
-1.277.787 |
B. RAČUN
FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
|
Skupina/Podskupina
kontov/Konto
Proračun leta 2014
|
IV.
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
3.500 |
75
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV |
3.500 |
752 Kupnine iz naslova
privatizacije |
3.500 |
V.
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442) |
1.200 |
44
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
1.200 |
442 Poraba sredstev kupnin iz naslova
privatizacije |
1.200 |
VI.
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV
(IV.-V.) |
2.300 |
C. RAČUN
FINANCIRANJA |
Skupina/Podskupina kontov/Konto
Proračun
leta 2014
|
VII.
ZADOLŽEVANJE (500) |
690.000 |
50
ZADOLŽEVANJE |
690.000 |
500 Domače zadolževanje |
690.000 |
VIII.
ODPLAČILA DOLGA (550) |
162.860 |
55
ODPLAČILO DOLGA (550) |
162.860 |
550 Odplačila domačega dolga |
162.860 |
IX.
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
-748.347 |
X.
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
527.140 |
XI.
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
1.277.787 |
|
|
XII.
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN 31.12. PRETEKLEGA LETA
|
751.962 |
9009 Splošni sklad za drugo |
751.962 |
|
Posebni del
proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim
kontnim načrtom. |
Posebni del proračuna na
ravni proračunskih postavk - kontov in načrt razvojnih programov sta
prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Ljutomer.
|
Načrt razvojnih
programov sestavljajo projekti. |
|
III. POSTOPKI IZVRŠEVANJA
PRORAČUNA |
|
3. člen |
(izvrševanja
proračuna) |
Proračun se
izvršuje na ravni proračunske postavke - konta. |
Uporabniki
proračunskih sredstev občine Ljutomer lahko uporabljajo sredstva
proračuna le za namen in do višini, ko so opredeljene v tem proračunu. |
Občinski svet je
pristojen in odgovoren za potrjevanje investicijske dokumentacije v
skladu z UEM, ki jo potrdi s pisnim sklepom. |
|
4. člen |
(namenski
prihodki proračuna) |
Namenski
prihodki proračuna Občine Ljutomer so poleg prihodkov, določenih v prvem
stavku prvega odstavka 43. člena Zakona o javnih financah tudi naslednji
prihodki: |
-
prihodki iz
naslova najemnin za stanovanja in poslovne prostore, |
-
prihodki iz
naslova najemnin za gospodarsko javno infrastrukturo, |
-
prihodki iz
naslova okoljskih dajatev, |
-
prihodki iz
naslova komunalnih prispevkov, |
-
prihodki iz
naslova turistične takse, |
-
prihodki iz
naslova požarne takse, |
-
prihodki iz
naslova namenskih sredstev iz državnega proračuna in drugih javnih
institucij za investicije, |
-
prihodki iz
naslova namenskih sredstev iz proračuna Evropske unije, |
-
izvirni prihodki
krajevnih skupnosti, |
-
drugi namenski
prihodki sofinancerjev. |
Če se po
sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmeren
namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni
višini, se v višini dejanskih prejemkov povečata obseg izdatkov
finančnega načrta neposrednega uporabnika in proračun. |
Namenska
sredstva, ki niso porabljena v tekočem letu, se prenesejo v naslednje
leto za isti namen. |
|
5. člen |
(krajevne
skupnosti) |
Prihodki in
odhodki krajevnih skupnosti so vključeni v prihodke in odhodke
občinskega proračuna in so sestavni del proračuna občine. Za izvrševanje
finančnih načrtov krajevnih skupnosti so odgovorni predsedniki svetov
krajevnih skupnosti. Krajevne skupnosti se ne smejo zadolževati. |
Krajevne
skupnosti v okviru svojih nalog in finančnega načrta sklepajo pravne
posle, o katerih odločajo sveti krajevnih skupnosti. |
|
6. člen |
(sredstva za
delovanje proračunskih uporabnikov) |
Za delovanje
neposrednih proračunskih uporabnikov se v proračunu zagotavljajo
sredstva za plače in prispevke, za druge osebne prejemke, za plačila
blaga in storitev in za investicijske izdatke. |
Sredstva za
financiranje in sofinanciranje programov posrednih uporabnikov se
zagotavljajo v skladu s predpisi, ki urejajo posamezna področja. |
Poraba sredstev
za sofinanciranje programov posrednih uporabnikov se dogovori s pogodbo.
|
|
7. člen |
(prerazporejanje
pravic porabe) |
Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna. |
O
prerazporejanje oziroma o povečanju ali zmanjšanju pravic porabe v
posebnem delu proračuna med področji proračunske porabe, glavnimi
programi, podprogrami in proračunskimi postavkami na tekočih kontih do
višine 3.000 EUR, na investicijskih kontih pa do višine 20 %, odloča na
predlog neposrednega uporabnika predstojnik neposrednega uporabnika.
|
Predstojnik
neposrednega uporabnika s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu
juliju in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o
veljavnem proračunu za leto 2014 in njegovi realizaciji. |
|
8. člen |
(največji
dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračuna prihodnjih let) |
Neposredni
uporabniki lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v veljavni
načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno vrednost
projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah
v sprejetem proračunu. |
Skupni obseg
prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo
v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere
ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika, od tega: |
- v
letu 2015 50 % navedenih pravic porabe in |
- v
ostalih prihodnjih letih 20 % navedenih pravic porabe. |
Skupni obseg
prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo
v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere ne sme
presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega
uporabnika. |
Omejitve iz
prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje
obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb
lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na
najemnika, in prevzemanje obveznosti za pogodbe za dobavo elektrike,
telefona, vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za
operativno delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti
za pogodbe, ki se financirajo iz predpristopnih pomoči, popristopnih
pomoč in sredstev drugih donatorjev. |
Prevzete
obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v
finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
|
9. člen |
(spremljanje in
spreminjaje načrta razvojnih programov) |
Neposredni
uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta razvojnih
programov. |
Spremembe
veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v načrt
razvojnih programov in druge spremembe projektov. |
Neposredni
uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti načrt
razvojnih programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med veljavnim
proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je dopustna le v
delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki. |
Po preteku roka
iz prejšnjega odstavka o spremembi vrednosti veljavnih projektov do 5 %
izhodiščne vrednosti odloča predstojnik neposrednega uporabnika, ki
lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov.
|
Občinski svet
odloča o uvrstitvi projektov v veljavni načrt razvojnih programov in o
spremembi vrednosti projektov nad 5 % izhodiščne vrednosti projektov. |
Projekte, za
katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja
prestavi iz predhodnega v tekoče leto, neposredni uporabnik uvrsti v
načrt razvojnih programov v 30 dneh po uveljavitvi proračuna. |
|
10. člen |
(proračunski
skladi) |
Proračunski
skladi so: |
1. Podračun
proračunske rezerve, oblikovanje po ZFJ. |
2. Podračun
Proračunskega stanovanjskega sklada po Odloku o ustanovitvi
proračunskega stanovanjskega sklada (Uradno glasilo Občine Ljutomer, št.
12/09). |
3. Podračun
za izvedbo projekta Oskrba s pitno vodo Pomurja – Sistem C po Odloku o
ustanovitvi proračunskega sklada Občine Ljutomer (Uradno glasilo Občine
Ljutomer št. 1/2011). |
Od skupno
doseženih letnih prejemkov proračuna se v proračunsko rezervo za naravne
nesreče izloča do 1,5 % sredstev. Proračunska rezerva se v letu 2014
oblikuje v višini 60.000 EUR. |
O uporabi
proračunske rezerve občine za namene iz drugega odstavka 49. člena
Zakona o javnih financah do višine 6.000 EUR za posamezni namen odloča
županja in o uporabi sredstev obvešča občinski svet v polletnem poročilu
in v zaključnem računu proračuna. |
|
IV. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA
IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA |
|
11. člen |
(odpis dolgov) |
Če so izpolnjeni
pogoji iz tretjega odstavka 77. člena Zakona o javnih financah, lahko
županja v letu 2014 dolžniku do višini 20 EUR odpiše dolgove, ki jih ima
do občine. Skupna vrednost odpisov ne sme preseči višine 100 EUR. |
Obseg sredstev
se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega uporabnika
ne presega stroška dveh EUR, v poslovnih knjigah razknjiži in se v kvoto
iz prvega odstavka tega člena ne všteva. |
|
V. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN
POROŠTEV OBČINE TER JAVNEGA SEKTORJA |
|
12. člen |
(obseg
zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
Za kritje
presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb
ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta
2014 lahko namensko zadolži do višine 690.000 EUR za naslednji
investiciji: |
- za
izgradnjo vrtca v Cezanjevcih v okviru projekta Izgradnja OŠ, vrtca in
telovadnice v Cezanjevcih največ do višine 400.000 EUR in |
- za
izgradnjo pločnika na Sp. Kamenščak v okviru projekta Izgradnja hodnika
za pešce ob R3 713 Sp. Kamenščak največ do višine 290.000 EUR. |
Občina Ljutomer
za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih podjetij, katerih
ustanoviteljica je, v letu 2014 ne bo dajala poroštev. |
|
13. člen |
(obseg
zadolževanja in izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega
proračuna in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je občina) |
Posredni
uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica
je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali
posredno prevladujoč vpliv se v letu 2014 ne smejo zadolževati.
|
Posredni
uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica
je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali
posredno prevladujoč vpliv v letu 2014 ne smejo izdajati poroštev.
|
|
VI. PREHODNE IN
KONČNE DOLOČBE |
|
14. člen |
(začasno
financiranje v letu 2015) |
V obdobju
začasnega financiranja Občine Ljutomer v letu 2015, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi
začasnega financiranja. |
|
15. člen |
(uveljavitev
odloka) |
Ta odlok začne
veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu Občine Ljutomer. |
|
|
Številka: 410/2014-10-367
Datum:
1. 4. 2014 |
Županja
Občine Ljutomer:
mag.
Olga Karba, l.r. |
|