Na podlagi tretjega
odstavka 98. člena
Zakona
o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99, 124/00-ZJF-A,
79/01-ZJF- -B, 30/02-ZJF-C, 56/02-ZJU, 127/06-ZJZP, 14/07-ZSPDPO,
109/08-ZJF-D, 49/09-ZJF-E, 38/10-ZUKN, 107/10-ZJF-F, 11/11-ZJF-UPB4,
14/13-ZJF-UPB4 in 101/13-ZJF-G) in 23. člena
Statuta Mestne občine Maribor (MUV št. 10/2011, 8/2014), je Mestni
svet Mestne občine Maribor na 6. redni seji, dne 23. aprila 2015,
sprejel |
|
ODLOK |
o proračunu
Mestne občine Maribor za leto 2015 |
|
1. SPLOŠNE
DOLOČBE |
|
1. člen |
S tem odlokom se za
Mestno občino Maribor za leto 2015 določajo proračun, postopki
izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in
javnega sektorja na ravni občine. |
|
2. člen |
S proračunom se
zagotavljajo sredstva za financiranje nalog, ki jih v skladu z ustavo,
zakoni, statutom in občinskimi predpisi izvaja Mestna občina Maribor. |
Proračun
sestavljajo splošni del proračuna, posebni del proračuna in načrt
razvojnih programov za obdobje 2015-2018. |
|
2. VIŠINA
SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
3. člen |
V splošnem delu
proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji na
ravni podskupin kontov. |
Splošni del
proračuna na ravni podskupin kontov se za leto 2015 določa v naslednjih
zneskih: |
|
|
|
|
|
|
Posebni del
proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov proračuna,
ki so razdeljeni na področja proračunske porabe, glavne programe in
podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih
proračunov. Podprogrami so razdeljeni na proračunske postavke, te pa na
podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom. |
Viri sredstev za
financiranje načrtovanih odhodkov in drugih izdatkov so: |
-
prihodki v višini 89.487.398,00 EUR; |
-
prihodki iz naslova prejeta vračila danih posojil in prodaja kapitalskih
deležev v višini 4.700,00 EUR; |
-
zadolževanje v višini 1.900.000,00 EUR |
-
ostanek sredstev na računu na dan 31.12.2014 v višini 6.364.953,00 EUR. |
Proračun Mestne
občine Maribor za leto 2015 se določa v višini 97.757.051 EUR, in sicer:
odhodki v višini 94.509.880,00 EUR, račun finančnih terjatev in naložb v
višini 500,00 EUR in račun financiranja v višini 3.246.671,00 EUR. |
|
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
4.
člen
|
Proračun se
izvršuje skladno z določbami Zakona o javnih financah, Zakona o
izvrševanju proračuna, Zakona o javnem naročanju, Uredbe o enotni
metodologiji za izdelavo programov za javna naročila investicijskega
značaja in drugimi podzakonskimi predpisi ter navodili, ki jih izda
župan. |
Proračun se
izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta. |
Za izvrševanje
proračuna je odgovoren župan. |
Odredbodajalec
proračuna je župan oziroma od njega pooblaščene osebe. |
|
5.
člen
|
Namenski prihodki
proračuna so donacije, namenski prejemki proračunskega sklada, prihodki
od prodaje, zamenjave in oddaje stvarnega premoženja, odškodnine iz
naslova zavarovanj, turistična taksa, prejeta sredstva za sofinanciranje
projektov, požarna taksa, okoljska dajatev za onesnaževanje okolja
zaradi odvajanja odpadnih voda, okoljska dajatev za onesnaževanje okolja
zaradi odlaganja odpadkov, prihodki od koncesijskih dajatev od
prirejanja posebnih iger na
srečo,
prihodki od koncesijskih dajatev za trajnostno gospodarjenje z divjadjo,
prihodki od koncesijskih dajatev za gozdove, komunalni
prispevek, prihodki od obremenitve s stavbno ali služnostno pravico
stvarnega premoženja, prihodki od lastne dejavnosti neposrednih
uporabnikov, vnovčene garancije, pristojbina za vzdrževanje gozdnih
cest.
Prihodek
od prodaje kapitalskih naložb v računu finančnih terjatev in naložb je
namenski prihodek. |
Prihodki mestnih
četrti oziroma krajevnih skupnosti, ki niso zagotovljeni iz občinskega
proračuna so namenski prejemki posamezne mestne četrti oziroma krajevne
skupnosti in jih mestna četrt oziroma krajevna skupnost delno razporeja
v svoj finančni načrt skladno z zakonom. |
Namenski prihodki
od oddaje stvarnega premoženja v Uradu za komunalo, promet in prostor
so: prihodki od najemnin za infrastrukturo Nigrada, Snage, Marproma,
Avtobusne postaje. |
Če se v tekočem
letu v proračun vplača namenski prejemek, ki zahteva namenski izdatek,
ki v finančnem načrtu proračuna ni izkazan ali ni izkazan v zadostni
višini, se za višino dejanskih namenskih prejemkov poveča obseg izdatkov
finančnega načrta in proračun. |
Če se v tekočem
letu v proračun vplača namenski prejemek v nižjem obsegu kot je izkazan
v proračunu, se prevzema in plačuje obveznost samo do višine dejanskih
prejemkov oziroma ocenjenih razpoložljivih sredstev. |
Namenski prejemki,
ki v tekočem letu ne bodo porabljeni, razen sredstev, ki jih proračunski
uporabnik doseže z lastno dejavnostjo, se bodo prenesli v naslednje
leto, za namene za katere so opredeljeni. |
|
6.
člen
|
Sredstva proračuna
se smejo uporabljati le za namene, ki so določeni s proračunom. Sredstva
proračuna se smejo uporabljati le, če so izpolnjeni vsi z zakonom in tem
odlokom predpisani pogoji za uporabo sredstev. Uporabniki proračunskih
sredstev so pri porabi proračunskih sredstev dolžni upoštevati predpise
zakona o javnem naročanju. |
Za zakonito in
namensko uporabo sredstev, ki so proračunskemu uporabniku oziroma
prejemniku proračunskih sredstev razporejena iz proračuna, je odgovoren
predstojnik proračunskega uporabnika, zavoda, javnega sklada, društva
oziroma poslovodni organ prejemnika sredstev. |
Proračunski
uporabniki so dolžni prednostno zagotavljati sredstva za namene, ki so
določeni z zakoni oziroma občinskimi predpisi in še omogočajo minimalni
obseg delovanja (plače, prispevki, dodatki zaposlenim, materialni
stroški, socialni transferi). Vsak izdatek proračuna mora imeti za
podlago verodostojno knjigovodsko listino, s katero se izkazuje
obveznost za plačilo. Pred izplačilom iz proračuna morajo izplačilo
preveriti in pisno potrditi delavci mestne uprave, ki so zadolženi za
izvrševanje proračuna na proračunskem področju na katerega se izdatek
nanaša. |
Sredstva za plače,
prispevke, druge izdatke zaposlenim ter za izdatke za blago in storitve
se proračunskim uporabnikom med proračunskim letom praviloma
zagotavljajo enakomerno v obliki mesečnih dotacij, vendar v odvisnosti
od zapadlosti obveznosti in upoštevanju likvidnosti proračuna. |
Posredni
proračunski uporabniki sredstev občinskega proračuna so dolžni
pristojnim organom mestne uprave predložiti program dela in finančni
načrt za leto 2015 ter poročila o realizaciji programov in o porabi
sredstev po namenih za preteklo leto v skladu s predpisi oziroma
metodologijo ekonomske klasifikacije javnofinančnih odhodkov. Posredni
proračunski uporabniki uskladijo svoje finančne načrte s sprejetim
proračunom v 30 dneh po uveljavitvi proračuna. |
Posredni
proračunski uporabniki morajo najkasneje do 15. avgusta tekočega leta
županu posredovati polletno poročilo v skladu z 53. členom Zakona o
izvrševanju proračunov Republike Slovenije za leti 2014 IN 2015
(ZIPRS1415). |
Posredni
proračunski uporabniki so dolžni dodatno predložiti podatke za analizo
poslovanja, ki jih zahteva župan, nadzorni odbor ali za finance
pristojen organ mestne uprave. |
|
7.
člen
|
Proračun se
izvršuje na podlagi obsega sredstev, določenega za plačevanje obveznosti
v posameznem trimesečnem obdobju – kvote. Kvote določi župan,
upoštevajoč pravice porabe neposrednega uporabnika, prevzete obveznosti
ter likvidnostne možnosti proračuna. |
Pravice porabe za
proračunske postavke za posamezno trimesečje se usklajujejo z oceno
prejemkov. |
|
8.
člen
|
Pooblaščeni
odredbodajalci lahko, v finančnem načrtu za katerega so pooblaščeni,
samostojno prerazporejajo pravice porabe med podkonti v okviru iste
proračunske postavke. |
Ob prehodih
svetnikov v drugi svetniški klub, se ustrezno korigirajo tudi planirana
sredstva na proračunski postavki za posamezni klub. |
Zaradi prilagajanja
proračuna novim okoliščinam, ki jih pri načrtovanju proračuna ni bilo
mogoče predvideti, župan na osnovi utemeljenega predloga pooblaščenih
odredbodajalcev, izjemoma odloča o prerazporeditvah pravic porabe v
okviru/ med: |
1.
podprograma znotraj finančnega načrta proračunskega uporabnika, ki ne
sme preseči 15% vrednosti podprograma v sprejetem finančnem načrtu; |
2.
p odprogrami v okviru glavnega programa znotraj finančnega načrta
proračunskega uporabnika pri čemer skupno povečanje ali zmanjšanje
sredstev za posamezen podprogram ne sme presegati 15% sredstev
planiranih za podprogram v sprejetem finančnem načrtu proračunskega
uporabnika; |
3.
g lavnimi programi znotraj finančnega načrta proračunskega uporabnika,
pri čemer skupno povečanje ali zmanjšanje posameznega glavnega programa
ne sme presegati 10% sredstev planiranih za glavni program v sprejetem
proračunu. |
4.
p odročji porabe, pri čemer skupno povečanje ali zmanjšanje posameznega
področja porabe ne sme presegati 5% sredstev planiranih v sprejetem
proračunu. |
Ne glede na določbe
prejšnjega odstavka prerazporejanje s plačnih kontov na druge podskupine
kontov, s postavk lastne udeležbe pri projektih EU, drugih postavk
namenskih sredstev EU ter drugih namenskih sredstev, ni dovoljeno. Prav
tako ni dovoljeno prerazporejanje pravic porabe iz postavk/kontov kjer
so opredeljeni investicijski nameni porabe na postavke, ki opredeljujejo
tekoče namene porabe. Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji
sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna. |
Župan o opravljenih
prerazporeditvah enkrat mesečno obvešča Nadzorni odbor Mestne občine
Maribor in Odbor za finance Mestnega sveta Mestne občine Maribor.
|
Župan o izvršenih
prerazporeditvah poroča mestnemu svetu s poročilom o izvrševanju
proračuna za prvo polletje v mesecu septembru in z zaključnim računom za
proračunsko leto. |
O prerazporejanju
pravic porabe nad obsegom, za katerega je pooblaščen župan, odloča
mestni svet. |
|
9.
člen
|
Če se med
proračunskim letom zaradi nastanka novih obveznosti za proračun ali
spremenjenih gospodarskih gibanj povečajo izdatki ali zmanjšajo prejemki
proračuna, župan s sklepom začasno, največ za 45 dni, zadrži izvrševanje
posameznih izdatkov proračuna, vendar ne več kot za 10% vseh planiranih
izdatkov proračuna. Župan o sprejeti odločitvi v roku 8 dni obvesti
Mestni svet. |
|
10.
člen
|
Med odhodki
proračuna se del predvidenih proračunskih prejemkov vnaprej ne
razporedi, ampak se zadrži kot splošna proračunska rezervacija. Sredstva
v višini 333.501,00 EUR se lahko uporabijo za nepredvidene namene, za
katere v proračunu niso zagotovljena sredstva ali za namene, za katere
se med letom izkaže, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu. O
uporabi teh sredstev odloča župan. |
Župan o uporabi
splošne proračunske rezervacije poroča Mestnemu svetu v mesecu septembru
s poročilom o izvrševanju proračuna za prvo polletje in z zaključnim
računom za proračunsko leto ter enkrat mesečno obvešča Nadzorni odbor
Mestne občine Maribor in Odbor za finance Mestnega sveta Mestne občine
Maribor. |
Dodeljena sredstva
splošne proračunske rezervacije se razporedijo v finančni načrt
proračunskega uporabnika. |
|
11.
člen
|
Proračunska rezerva
se v letu 2015 oblikuje v višini 333.800,00 EUR. Sredstva proračunske
rezerve se uporabljajo za financiranje izdatkov za odpravo posledic
naravnih in drugih nesreč, ki jih povzročajo naravne sile in ekološke
nesreče. |
O uporabi sredstev
proračunske rezerve v posameznem primeru do višine 25.000,00 EUR odloča
župan na predlog Urada za finance in proračun. V primerih uporabe
sredstev proračunske rezerve, ki presega navedeni znesek, odloča na
predlog župana Mestni svet. Župan o uporabi proračunske rezerve poroča
Mestnemu svetu v mesecu septembru s poročilom o izvrševanju proračuna za
prvo polletje in z zaključnim računom za proračunsko leto. |
|
12. člen
|
Za izvrševanje
finančnega načrta krajevne skupnosti oziroma mestne četrti je odgovoren
predsednik sveta krajevne skupnosti oziroma mestne četrti.
Odredbodajalec za izvrševanje finančnega načrta krajevne skupnosti
oziroma mestne četrti je oseba, ki ima pooblastilo sveta krajevne
skupnosti oziroma mestne četrti. |
O prerazporeditvah
pravic porabe v finančnem načrtu krajevne skupnosti oziroma mestne
četrti odloča predsednik sveta krajevne skupnosti oziroma mestne četrti.
Skupno povečanje ali zmanjšanje sredstev na posamezni proračunski
postavki znotraj posameznega podprograma ne sme presegati 15% sredstev
planiranih na postavki v sprejetem finančnem načrtu. Prerazporejanje med
glavnimi programi in podprogrami ni možno. |
Pravni posli, ki
jih sklene mestna četrt ali krajevna skupnost nad vrednostjo 3.000,00
EUR brez DDV, veljajo le ob soglasju župana. |
13. člen
|
V tekočem letu se
lahko razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je
vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice
porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu. |
S pogodbami se
lahko v letu 2015 prevzemajo obveznosti, ki zahtevajo plačilo v
prihodnjih letih, če so za ta namen že planirane pravice porabe na
postavki proračuna za leto 2015. |
V breme proračuna
za leto 2015 se smejo prevzemati obveznosti le v okviru sredstev, ki so
v proračunu predvidena za posamezne namene. |
Skupni obseg
prevzetih obveznosti v letu 2015, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih
letih za tekoče odhodke in tekoče transfere ne sme presegati 25% pravic
porabe planiranih na proračunski postavki proračuna za leto 2015. |
Skupni obseg
prevzetih obveznosti v letu 2015, ki bodo zapadle v plačilo v letu 2016
za investicijske odhodke in investicijske transfere, ne sme presegati
50% pravic porabe planiranih na proračunski postavki proračuna za leto
2015. Skupni obseg prevzetih obveznosti v letu 2015, ki bodo zapadle v
plačilo v letu 2017 za investicijske odhodke in investicijske transfere,
ne sme presegati 25% pravic porabe planiranih na proračunski postavki
proračuna za leto 2015. |
Omejitve ne veljajo
za: |
-
prevzemanje obveznosti povezanih z zadolževanjem občine; |
-
prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh
pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca
na najemnika; |
-
prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih
in drugih storitev, ki so potrebne za operativno delovanje neposrednih
uporabnikov proračuna; |
-
prevzemanje obveznosti za evropske projekte do vrednosti NRP; |
-
prevzemanje obveznosti za prevoze učencev v osnovno šolo (PP 120102); |
-
prevzemanje obveznosti za investicijsko vzdrževanje objektov na področju
izobraževanja (PP 102200); |
-
prevzemanje obveznosti za investicije v osnovne šole (PP102000); |
-
prevzemanje obveznosti za prostočasne in dodatne aktivnosti za otroke in
mladostnike (PP 221207). |
Prevzete
obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih, se morajo
prioritetno vključiti v proračun leta, na katerega se nanašajo,
obveznosti investicijskega značaja pa tudi v načrt razvojnega programa. |
|
14.
člen
|
O spremembi
vrednosti projekta ali programa v načrtu razvojnih programov, največ do
20% vrednosti projekta, na predlog pooblaščenega odredbodajalca in na
podlagi mnenja Urada za finance in proračun, odloča župan. O spremembi
vrednosti projekta nad 20% odloča Mestni svet. |
Projekti, ki niso
uvrščeni v NRP tekočega leta in se jim plačila prenesejo iz preteklega v
tekoče leto, se brez sklepa Mestnega sveta uvrstijo v NRP tekočega leta.
|
Novi projekti se
uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve Mestnega
sveta. |
Župan o opravljenih
spremembah projekta ali programa v načrtu razvojnih programov enkrat
mesečno obvešča Nadzorni odbor Mestne občine Maribor in Odbor za finance
Mestnega sveta Mestne občine Maribor. |
|
15. člen
|
Načrt ravnanja z
nepremičnim premoženjem skladno z zakonom o stvarnem premoženju države
in samoupravnih lokalnih skupnosti vsebuje načrt pridobivanja
nepremičnega premoženja in načrt razpolaganja z nepremičnim premoženjem
(z vključenimi menjavami). |
Načrt ravnanja z
nepremičnim premoženjem se med izvrševanjem proračuna lahko dopolni ali
spremeni. V primeru spremenjenih prostorskih potreb, ki jih ni bilo
mogoče določiti ob pripravi načrta ravnanja z nepremičnim premoženjem
ali ob nepredvidenih okoliščinah na trgu, ki narekujejo hiter odziv,
lahko župan odloči in sklene pravne posle ravnanja z nepremičnim
premoženjem, ki ni predvideno v veljavnem letnem načrtu ravnanja z
nepremičnim premoženjem. Skupna vrednost pravnih poslov ne sme presegati
5% skupne vrednosti veljavnega načrta ravnanja z nepremičnim
premoženjem. |
Dopolnitev Načrta
ravnanja z nepremičnim premoženjem pod posamezno vrednostjo 20.000,00
EUR sprejme župan. |
Župan lahko
dolžniku največ do višine 84,00 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo
dolga, če oceni, da bi bili stroški postopka izterjave v nesorazmerju z
višino terjatve. |
O konverziji
zapadlih terjatev v kapitalsko naložbo v postopkih prisilne poravnave
odloča mestni svet. |
Za zagotavljanje
likvidnosti proračuna se uporabljajo tudi prosta denarna namenska
sredstva. Če likvidnost proračuna omogoča se prosta denarna sredstva
proračuna izjemoma uporabljajo za financiranje namenskih izdatkov. |
Stanje sredstev na
računu proračuna na koncu preteklega leta je sestavni del proračuna za
tekoče leto. |
|
4. OBSEG
ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE |
|
16.
člen
|
Če se zaradi
neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more
uravnovesiti, se lahko občina likvidnostno zadolži največ do višine 5 %
zadnjega sprejetega proračuna. |
Zaradi kritja
presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb
ter odplačila dolgov v računu financiranja, se občina za proračun leta
2015 lahko zadolži do višine 1,9 mio EUR za investicije načrtovane v
proračunu. |
|
17.
člen
|
Mestni svet odloča
o dajanju soglasij k zadolževanju in dajanju poroštev posrednim
proračunskim uporabnikom, javnim podjetjem, katerih ustanoviteljica je
občina ter drugim pravnim osebam, v katerih ima občina posredno ali
neposredno prevladujoč vpliv na upravljanje. |
Posredni uporabniki
občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina
ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno
prevladujoč vpliv se lahko v letu 2015 zadolžijo do skupne višine
1.171.000,00 EUR glavnic in sicer: |
-
Zdravstveni dom dr. Adolfa Drolca za finančni najem do višine 209.000,00
EUR glavnic ob pogojih navedenih v obrazložitvah; |
-
Snaga d.o.o. za finančni najem do skupne višine 962.000,00 EUR glavnice
ob pogojih navedenih v obrazložitvah. |
|
5. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
18. člen
|
Župan Mestne občine
Maribor predpiše Navodilo o izvrševanju proračuna za leto 2015. Navodilo
izda v 10 dneh po uveljavitvi tega odloka. V navodilu se določijo
postopki za: |
-
prevzemanje obveznosti; |
-
izplačila iz proračuna; |
-
prerazporejanje pravic porabe; |
-
postopke pri izdajanju soglasij k pogodbam; |
-
upravljanje s prejemki proračuna; - postopki zadolževanja proračuna; |
-
določitev kvot po 36. členu ZJF; |
-
pripravo mesečnih načrtov za izvrševanje proračuna po 37. členu ZJF; |
-
odpiranje novih PP in podkontov; |
-
vključevanje namenskih prejemkov in izdatkov; |
-
poročanje o izvrševanju proračuna; |
-
spremljanje in spreminjanje Načrta razvojnih programov. |
Do uveljavitve
Navodila o izvrševanju proračuna za leto 2015 se uporabljajo Navodila o
izvrševanju proračuna za leto 2014. |
|
19.
člen
|
Odlok o proračunu,
splošni in posebni del proračuna na nivoju trimestnih kontov z
obrazložitvami in načrt razvojnih programov z obrazložitvami se objavijo
na spletni strani Mestne občine Maribor. |
|
20.
člen
|
Ta odlok začne
veljati naslednji dan po objavi v Medobčinskem uradnem vestniku. |
|
Številka:
41000-3/2014
Župan Mestne občine Maribor |
Datum: 23. april
2015 dr.
Andrej Fištravec,s.r. |
|