Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09,
51/10, 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO, 11/18 – ZSPDSLS-1 in 30/18),
29. člena Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr.,
101/13, 55/15 – ZFisP, 96/15 – ZIPRS1617 in 13/18) in 7. člena Statuta Občine Brezovica
(Uradni list RS, št. 79/16) je Občinski svet Občine Brezovica na 8.
redni seji dne 19. 12. 2019 sprejel |
|
O D L O K |
o proračunu Občine Brezovica za leto 2020 |
|
1. SPLOŠNA DOLOČBA |
|
1. člen |
|
(vsebina odloka) |
|
S
tem odlokom se za Občino Brezovica za leto 2020 določajo proračun,
postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine
in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
1. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN
STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2. člen |
|
(sestava proračuna in višina splošnega
dela proračuna) |
|
V
splošnem delu proračuna so v bilanci prihodkov in odhodkov, v računu
finančnih terjatev in naložb in v računu financiranja prikazani prejemki
in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni podskupine kontov. |
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih
zneskih: |
A. |
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
|
Skupina / podskupina kontov |
Proračun 2020 (EUR) |
I. |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
11.850.587,00 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
10.075.037,00 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
8.190.387,00 |
|
700 Davki na dohodek in dobiček |
6.955.177,00 |
|
703 Davki na premoženje |
1.086.710,00 |
|
704 Domači davki na blago in storitve |
148.500,00 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
1.884.650,00 |
|
710 Udeležba na dobičku in dohodki od
premoženja |
967.650,00 |
|
711 Takse in pristojbine |
10.000,00 |
|
712 Globe in druge denarne kazni |
116.000,00 |
|
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev |
5.000,00 |
|
714 Drugi nedavčni prihodki |
786.000,00 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
180.000,00 |
|
722 Prihodki od prodaje zemljišč in
neopredmetenih sredstev |
180.000,00 |
73 |
PREJETE DONACIJE |
12.000,00 |
|
730 Prejete donacije iz domačih virov |
12.000,00 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
1.583.550,00 |
|
740 Transferni prihodki iz drugih
javnofinančnih institucij |
427.000,00 |
|
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna
iz sredstev proračuna Evropske unije |
1.156.550,00 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
11.882.260,28 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
2.384.434,00 |
|
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim |
603.600,00 |
|
401 Prispevki delodajalcev za socialno
varnost |
93.360,00 |
|
402 Izdatki za blago in storitve |
1.568.808,66 |
|
403 Plačila domačih obresti |
60.000,00 |
|
409 Rezerve |
58.665,34 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
4.848.213,53 |
|
410 Subvencije |
403.000,00 |
|
411 Transferi posameznikom in
gospodinjstvom |
3.308.563,53 |
|
412 Transferi nepridobitnim organizacijam
in ustanovam |
321.450,00 |
|
413 Drugi tekoči domači transferi |
815.200,00 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
4.464.612,75 |
|
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
4.464.612,75 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
185.000,00 |
|
431 Investicijski transferi pravnim in
fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki |
103.000,00 |
|
432 Investicijski transferi proračunskim
uporabnikom |
82.000,00 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK / PRIMANJKLJAJ
(I.-II.) |
–31.673,28 |
B. |
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA
KAPITAL. DELEŽ. (750+751+752) |
0 |
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
0 |
|
750 Prejeta vračila danih posojil |
0 |
|
751 Prodaja kapitalskih deležev |
0 |
|
752 Kupnine iz naslova privatizacije |
0 |
V. |
DANA POSOJILA IN POPVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV (440+441+442) |
0 |
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV |
0 |
|
440 Dana posojila |
0 |
|
441 Povečanje kapitalskih deležev in naložb |
0 |
|
442 Poraba sredstev kupnin iz naslova
privatizacije |
0 |
|
443 Povečanje namenskega premoženja v
javnih skladih in drugih pravnih osebah javnega prava, ki imajo
premoženje v svoji lasti |
0 |
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE
KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
0 |
C. |
RAČUN FINANCIRANJA |
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
390.000,00 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
390.000,00 |
|
500 Domače zadolževanje |
390.000,00 |
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
630.000,00 |
55 |
ODPLAČILA DOLGA |
630.000,00 |
|
550 Odplačila domačega dolga |
630.000,00 |
IX. |
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNIH
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
–271.673,28 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
–240.000,00 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
31.673,28 |
XII. |
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN 31. 12.
2019 |
271.673,28 |
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih
uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja
proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s
programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je
razdeljen na proračunske postavke, te pa na podkonte, določene s
predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt
razvojnih programov, ki sta prilogi temu odloku, sta zaradi obsežnosti
materiala na vpogled v upravi Občine Brezovica. |
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
2. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
|
(izvrševanje proračuna) |
|
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta. Za
izvrševanje proračuna je odgovoren župan. |
|
4. člen |
|
(namenski prihodki in odhodki
proračuna) |
|
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku
prvega odstavka 43. člena ZJF (donacije, namenski prejemki proračunskih
skladov, prihodki od prodaje ali zamenjave občinskega stvarnega
premoženja in odškodnin iz naslova zavarovanja, okoljska dajatev za
onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda) tudi naslednji: |
– transferni prihodki države, Evropske unije in drugih občin iz naslova
sofinanciranja projektov, |
– prihodki od podeljenih koncesij za izkoriščanje gozdov in pristojbina
za vzdrževanje gozdnih cest, |
– požarna, turistična taksa, |
– namenski prejemki krajevnih skupnosti ter komunalni prispevki, |
– prihodki iz naslova poslovnega najema od komunalne infrastrukture
(komunala, vodovod, odpadki). |
Namenska sredstva, ki niso bila porabljena v preteklem letu, se
prenesejo v proračun za tekoče leto na postavke, na katere se nanašajo. |
|
5. člen |
|
(prerazporejanje pravic porabe) |
|
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun,
spremembe proračuna ali rebalans proračuna. |
O
prerazporeditvah pravic porabe občinskega sveta, nadzornega odbora,
župana in občinske uprave v posebnem delu proračuna med glavnimi
programi in med proračunskimi postavkami v okviru področja proračunske
porabe odloča župan na predlog neposrednega uporabnika. O
prerazporeditvah pravic porabe krajevnih skupnosti v posebnem delu
proračuna med področji, glavnimi programi in proračunskimi postavkami
odloča predsednik na predlog neposrednega uporabnika. |
Župan o izvršenih prerazporeditvah poroča občinskemu svetu s polletnim
poročilom o izvrševanju proračuna in konec leta z zaključnim računom. |
|
6. člen |
|
(sklepanje pravnih poslov) |
|
Krajevne skupnosti na območju občine potrebujejo za sklepanje pravnih
poslov nad zneskom 500,00 EUR, soglasje župana. |
|
7. člen |
|
(največji dovoljeni obseg prevzetih
obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
|
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za
celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov,
če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v
sprejetem proračunu. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in
investicijske transfere, ne sme presegati 100 % pravic porabe na
proračunski postavki v sprejetem finančnem načrtu neposrednega
uporabnika, od tega: |
– v
letu 2021 70 % navedenih pravic porabe in |
– v
ostalih prihodnjih letih 30 % navedenih pravic porabe. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče
transfere, ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika. |
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za
prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh
pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca
na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona,
vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov. |
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se
načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu
razvojnih programov. |
|
8. člen |
|
(spreminjanje načrta razvojnih
programov) |
|
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov.
Projekte, katerih vrednost se poveča za več kot 30 %, mora predhodno
potrditi občinski svet. |
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt
razvojnih programov po uveljavitvi proračuna. |
Novi
projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve
župana. |
|
9. člen |
|
(proračunski skladi) |
|
Proračunska sklada sta: |
– Dobrodelni županov sklad Občine Brezovica, oblikovan po ZJF,
ustanovljen na podlagi Pravilnika o delovanju, v višini 12.000,00 EUR. |
– Proračunska rezerva se v letu 2020 oblikuje v skladu z 49. členom ZJF
v višini 10.000,00 EUR. Sredstva proračunske rezerve se uporabljajo za
financiranje izdatkov za odpravo posledic naravnih in drugih nesreč, ki
jih povzročajo naravne sile in ekološke nesreče. |
O
uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka
49. člena ZJF odloča župan v skladu s četrtim odstavkom 49. člena ZJF,
in sicer do višine 10.000,00 EUR. Za uporabo sredstev nad 10.000,00 EUR
odloča občinski svet. |
|
10. člen |
|
(splošna proračunska rezervacija) |
|
Sredstva splošne proračunske rezervacije se dodeljujejo za naloge, ki so
neodložljive in za katere v proračunu ni zagotovljenih sredstev in ki po
svoji vsebini sodijo v javno porabo na ravni občine. Dodeljujejo se tudi
za naloge, za katere se med letom izkaže, da v proračunu zanje niso bila
zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu. O porabi sredstev splošne
proračunske rezervacije odloča župan, o čemer polletno poroča občinskemu
svetu. |
|
3. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE
STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA DRŽAVE |
|
11. člen |
|
(ravnanje s premoženjem) |
|
V
skladu z 11. členom Zakona o stvarnem premoženju države in samoupravnih
lokalnih skupnosti (Uradni list RS, št. 86/10, 75/12, 47/13 – ZDU-1G,
50/14, 90/14 – ZDU-1I, 14/15 – ZUUJFO, 76/15 in 11/18 – ZSPDSLS-1), o
pridobitvi in odtujitvi premičnega premoženja ter pridobitvi
nepremičnega premoženja, odloča župan do višine 10.000,00 EUR. |
Če
so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan
dolžniku do višine 3.000,00 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo
dolga. |
Župan lahko do višine, določene v zakonu, ki ureja izvrševanje proračuna
za posamezno leto, oziroma v odloku, s katerim se sprejme občinski
proračun, odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga, če bi bili stroški
postopka izterjave v nesorazmerju z višino terjatve ali če se zaradi
nevnovčljivosti premoženja dolžnika ugotovi, da terjatve ni mogoče
izterjati. |
|
4. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE
IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
12. člen |
|
(obseg zadolževanja občine in izdanih
poroštev občine) |
|
V
primeru neenakomernega pritekanja prejemkov se lahko občina likvidnostno
zadolži znotraj proračunskega leta, v skladu z 10.a členom ZFO največ do
višine 5 % vseh izdatkov zadnjega sprejetega proračuna. |
V
letu 2020 se Občina Brezovica dolgoročno lahko zadolži do višine
390.000,00 EUR. |
Občina ne bo izdajala poroštev za izpolnitev obveznosti javnih zavodov
in javnih podjetij katerih ustanoviteljica je ter drugim pravnim osebam
javnega sektorja, v katerih ima občina odločujoč vpliv. |
|
13. člen |
|
(obseg zadolževanja in izdanih poroštev
javnih zavodov in javnih podjetij v katerih ima občina odločujoč vpliv
na upravljanje) |
|
Pravne osebe javnega sektorja na ravni občine (javni zavodi in javna
podjetja, katerih ustanoviteljica je občina) ter JHL, d.o.o. se v letu
2020 lahko zadolžijo v skupnem znesku 1.818.840,00 EUR, ki odpade, glede
na delež lastništva, na Občino Brezovica. |
Dolgoročna zadolžitev pri bankah v skupni višini do 314.640,00 EUR: |
– Energetika Ljubljana do višine 93.840,00 EUR; |
– LPP do višine 82.800,00 EUR; |
– VOKA SNAGA do višine 138.000,00 EUR. |
Kratkoročna zadolžitev pri bankah v skupni višini do 1.504.200,00 EUR: |
– LPP do višine 207.000,00 EUR; |
– Energetika Ljubljana do višine 966.000,00 EUR; |
– VOKA SNAGA do višine 331.200,00 EUR. |
Sredstva za servisiranje (poplačilo) dolga se zagotovijo iz
neproračunskih virov. Soglasje o zadolžitvi daje Svet ustanoviteljev
Javnega Holdinga Ljubljana, d.o.o. |
|
5. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
14. člen |
|
(začasno financiranje v letu 2021) |
|
V
obdobju začasnega financiranja Občine Brezovica v letu 2021, če bo
začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o
določitvi začasnega financiranja. |
|
15. člen |
|
(uveljavitev odloka) |
|
Ta
odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije, uporablja pa se od 1. 1. 2020 dalje. |
|
Št. 37/19 |
Brezovica, dne
19. decembra 2019 |
|
Župan |
Občine Brezovica |
Metod Ropret |