Na podlagi 29. člena
Zakona
o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – UPB2, 27/08 – odl.
US, 76/08, 79/09, 51/10, 81/10 – odl. US, 40/12 – ZUJF in 14/15 –
ZUUJFO), 29. člena Zakona o
javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – UPB4, 14/13 – popr. in
101/13) in 16. člena
Statuta Občine Gorje (Uradni list RS, št. 03/07, 107/10 in 32/12 ter
Uradno glasilo slovenskih občin, št. 27/14) je Občinski svet Občine
Gorje na 15. redni seji, dne 14.12.2016 sprejel |
|
ODLOK |
O PRORAČUNU OBČINE GORJE
ZA LETO 2017 |
|
1. Splošna
določba |
|
1. člen |
(vsebina odloka) |
S tem odlokom se za Občino
Gorje za leto 2017 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter
obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni
občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2. Višina
splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna |
|
2. člen |
(sestava proračuna in
višina splošnega dela proračuna) |
V splošnem delu proračuna
so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni
3-mestnih kontov. |
Splošni del proračuna se na
ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
|
A. BILANCA
PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v EUR |
Skupina/Podskupina
kontov/ Konto/Podkonto |
Proračun 2017 |
I.
|
SKUPAJ PRIHODKI
(70+71+72+73+74+78) |
2.951.791 |
TEKOČI PRIHODKI
(70+71) |
2.478.010 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
2.051.877 |
|
700 |
Davki na dohodek in
dobiček |
1.805.218 |
|
703 |
Davki na premoženje |
168.659 |
|
704 |
Domači davki na
blago in storitve |
78.000 |
|
706 |
Drugi davki |
0 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
426.133 |
|
710 |
Udeležba na dobičku
in dohodki od premoženja |
263.208 |
|
711 |
Takse in
pristojbine |
2.500 |
|
712 |
Globe in druge
denarne kazni |
2.500 |
|
713 |
Prihodki od prodaje
blaga in storitev |
500 |
|
714 |
Drugi nedavčni
prihodki |
157.426 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
161.700 |
|
720 |
Prihodki od prodaje
osnovnih sredstev |
0 |
|
721 |
Prihodki od prodaje
zalog |
0 |
|
722 |
Prihodki od prodaje
zemljišč in neopredmetenih dolgoročnih sredstev |
161.700 |
73 |
PREJETE DONACIJE |
0 |
|
730 |
Prejete donacije iz
domačih virov |
0 |
|
731 |
Prejete donacije iz
tujine |
0 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
312.081 |
|
740 |
Transferni prihodki
iz drugih javnofinančnih institucij |
312.081 |
|
741 |
Prejeta sredstva iz
državnega proračuna iz sredstev proračuna EU |
0 |
78 |
PREJETA SREDSTVA IZ
EVROPSKE UNIJE |
0 |
|
787 |
Prejeta sredstva od
drugih evropskih institucij |
0 |
II.
|
SKUPAJ ODHODKI
(40+41+42+43) |
2.801.869 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
1.001.064 |
|
400 |
Plače in drugi
izdatki zaposlenim |
137.952 |
|
401 |
Prispevki
delodajalcev za socialno varnost |
19.640 |
|
402 |
Izdatki za blago in
storitve |
826.470 |
|
403 |
Plačila domačih
obresti |
0 |
|
409 |
Rezerve |
17.002 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
933.413 |
|
410 |
Subvencije |
61.932 |
|
411 |
Transferi
posameznikom in gospodinjstvom |
594.250 |
|
412 |
Transferi
neprofitnim organizacijam in ustanovam |
78.233 |
|
413 |
Drugi tekoči domači
transferi |
198.997 |
|
414 |
Tekoči transferi v
tujino |
0 |
42 |
INVESTICIJSKI
ODHODKI |
723.464 |
|
420 |
Nakup in gradnja
osnovnih sredstev |
723.464 |
43 |
INVESTICIJSKI
TRANSFERI |
143.928 |
|
431 |
Investicijski
transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso proračunski
uporabniki |
56.262 |
|
432 |
Investicijski
transferi proračunskim uporabnikom |
87.666 |
III.
|
PRORAČUNSKI
PRESEŽEK (I.-II.) |
149.922 |
|
(PRORAČUNSKI
PRIMANJKLJAJ) |
|
|
|
|
|
B. RAČUN FINANČNIH
TERJATEV IN NALOŽB |
|
Skupina/Podskupina
kontov/ Konto/Podkonto |
Proračun 2017 |
IV. |
PREJETA VRAČILA
DANIH POSOJIL IN |
1.850 |
|
PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752) |
|
75 |
PREJETA VRAČILA
DANIH POSOJIL |
1.850 |
|
750 |
Prejeta vračila
danih posojil |
1.850 |
|
751 |
Prodaja kapitalskih
deležev |
0 |
|
752 |
Kupnine iz naslova
privatizacije |
0 |
V. |
DANA POSOJILA IN
POVEČANJE |
1.500 |
|
KAPITALSKIH
DELEŽEV (440+441+442+443) |
|
44 |
DANA POSOJILA IN
POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
1.500 |
|
440 |
Dana posojila |
0 |
|
441 |
Povečanje
kapitalskih deležev in finančnih naložb |
1.500 |
|
442 |
Poraba sredstev
kupnin iz naslova privatizacije |
0 |
|
443 |
Povečanje
namenskega premoženja v javnih skladih in drugih osebah |
0 |
|
|
javnega prava, ki
imajo premoženje v svoji lasti |
|
VI. |
PREJETA MINUS
DANA POSOJILA IN SPREMEMBE |
350 |
|
KAPITALSKIH
DELEŽEV (IV.-V.) |
|
|
|
|
|
C. RAČUN
FINANCIRANJA |
|
Skupina/Podskupina
kontov/ Konto/Podkonto |
Proračun 2017 |
VII. |
ZADOLŽEVANJE
(500) |
0 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
0 |
|
500 |
Domače zadolževanje |
0 |
VIII. |
ODPLAČILO DOLGA
(550) |
0 |
55 |
ODPLAČILO DOLGA |
0 |
|
550 |
Odplačilo domačega
dolga |
0 |
IX. |
POVEČANJE
(ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
150.272 |
X. |
NETO
ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
0 |
XI. |
NETO
FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.-IX.) |
-149.922 |
STANJE SREDSTEV NA
RAČUNIH DNE 31.12. 2016 |
150.000 |
|
9009 |
Splošni sklad za
drugo |
150.000 |
|
Posebni del proračuna
sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na
naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe
in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih
proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na
podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni del proračuna do
ravni proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih programov sta
prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Gorje. |
Načrt razvojnih programov
sestavljajo projekti. |
|
3. Postopki
izvrševanja proračuna |
|
3. člen |
(izvrševanje proračuna) |
V tekočem letu se izvršuje
proračun tekočega leta. |
Proračun se izvršuje
skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in podzakonskimi
predpisi, izdanimi na njegovi podlagi, in tega odloka. |
Proračun se izvršuje na
ravni proračunske postavke – podkonta. |
Veljavni načrt razvojnih
programov tekočega leta mora biti za tekoče leto usklajen z veljavnim
proračunom. |
|
4. člen |
(namenski prihodki in
odhodki proračuna) |
Namenski prihodki proračuna
so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena
ZJF, tudi naslednji prihodki: |
a. prihodki iz
naslova turistične takse, ki se namenijo za spodbujanje razvoja turizma, |
b. prihodki iz
naslova davka od gozdnih zemljišč, ki se namenijo vzdrževanju gozdnih
cest, |
c. prihodki od
požarne takse, ki se namenijo za investicije v zagotavljanje
protipožarne varnosti, |
d. prihodki,
zbrani s plačili komunalnih prispevkov, ki se uporabijo za gradnjo
komunalne opreme; |
e. prejemki iz
državnega proračuna in drugih virov za določene namene. |
Pravice porabe namenskih
sredstev, ki niso bile porabljene v tekočem letu, se prenesejo v
proračun prihodnjega leta za isti namen. |
|
5. člen |
(prerazporejanje pravic
porabe) |
Osnova za prerazporejanje
pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali
rebalans proračuna. |
Župan je pooblaščen, da v
skladu z zakonom o javnih financah in tem odlokom prerazporeja pravice
porabe v posebnem delu proračuna v okviru istega glavnega programa do
največ 40% sredstev posameznega podprograma. Med glavnimi programi v
okviru področja proračunske porabe župan lahko prerazporedi pravice
porabe, če s tem ni bistveno ogroženo izvajanje nalog, za katere so bila
sredstva zagotovljena. |
Posameznemu neposrednemu
proračunskemu uporabniku lahko župan zmanjša pravico porabe največ do
višine 10% vseh proračunskih sredstev neposrednega proračunskega
uporabnika in pravico porabe poveča enemu ali več neposrednim
proračunskim uporabnikom. |
O prerazporeditvah pravic
porabe v posebnem delu proračuna (finančnem načrtu neposrednega
uporabnika) med glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe
odloča na predlog neposrednega uporabnika župan. |
Župan s poročilom o
izvrševanju proračuna v mesecu juliju in konec leta z zaključnim računom
poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2017 in njegovi
realizaciji. |
|
6. člen |
(največji dovoljeni obseg
prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
Neposredni uporabnik lahko
v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v veljavni načrt razvojnih
programov, odda javno naročilo za celotno vrednost projekta, če so zanj
načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem
proračunu. |
Skupni obseg prevzetih
obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v
prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne
sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika, od tega: |
1. v letu 2018 70%
navedenih pravic porabe in |
2. v ostalih
prihodnjih letih 30% navedenih pravic porabe. |
Skupni obseg prevzetih
obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v
prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme
presegati 25% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega
uporabnika. |
Omejitve iz prvega in
drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z
najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica
preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in
prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih
storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje
neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti za pogodbe, ki se
financirajo iz predpristopnih pomoči, popristopnih pomoči in sredstev
drugih donatorjev. |
Prevzete obveznosti iz
drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu
neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
|
7. člen |
(spremljanje in
spreminjanje načrta razvojnih programov) |
Neposredni uporabnik vodi
evidenco projektov iz veljavnega načrta razvojnih programov. |
Spremembe veljavnega načrta
razvojnih programov so uvrstitev projektov v načrt razvojnih programov
in druge spremembe projektov. |
Neposredni uporabnik mora v
30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti načrt razvojnih programov z
veljavnim proračunom. Neusklajenost med veljavnim proračunom in
veljavnim načrtom razvojnih programov je dopustna le v delih, kjer se
projekti financirajo z namenskimi sredstvi. |
Župan lahko spreminja
vrednost veljavnih projektov do 20% izhodiščne vrednosti projektov.
Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20% in o uvrstitvi
projektov v veljavni načrt razvojnih programov, odloča občinski svet. |
Projekti, za katere se
zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz
predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po
uveljavitvi proračuna. |
Neposredni uporabnik
usklajuje spremembe proračunskih virov v veljavnem načrtu razvojnih
programov za prihodnja leta znotraj podprograma sprejetega načrta
razvojnih programov za posamezno leto. |
|
8. člen |
(proračunski skladi) |
Proračunski sklad je: |
1. podračun
proračunske rezerve, oblikovane po ZJF, |
2. rezervni
sklad po Stanovanjskem zakonu. |
Proračunska rezerva se v
letu 2017 oblikuje v višini 5.000 €. |
Na predlog za finance
pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske
rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF župan in o tem s
pisnimi poročili obvešča občinski svet. |
|
4. Posebnosti
upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja |
|
9. člen |
(odpis dolgov) |
Če so izpolnjeni pogoji iz
tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu 2017 odpiše dolgove,
ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer največ do skupne višine 200 €. |
Obseg sredstev se v
primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega uporabnika ne
presega stroška 2 €, v poslovnih knjigah razknjiži in se v kvoto iz
prvega odstavka tega člena ne všteva. |
|
5. Obseg
zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja |
|
10. člen |
(obseg zadolževanja občine
in izdanih poroštev občine) |
Za kritje presežkov
odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov
izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter
odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2017
ne bo zadolževala. |
Obseg poroštev občine za
izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih podjetij, katerih
ustanoviteljica je Občina Gorje, v letu 2017 ne sme preseči skupne
višine 5% realiziranih prihodkov v letu, v katerem se daje poroštvo. |
Pogoj za poroštvo pravnim
osebam iz prejšnjega odstavka je soglasje Občinskega sveta Občine Gorje. |
|
11. člen |
(obseg zadolževanja in
izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega proračuna in javnih
podjetij, katerih ustanoviteljica je občina ter pravnih oseb, v katerih
ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv na upravljanje) |
Posredni uporabniki
občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina
ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno
prevladujoč vpliv se lahko v letu 2017 zadolžijo do skupne višine
200.000 €. Soglasje k zadolžitvi izda občinski svet. |
Posredni uporabniki
občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina
ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno
prevladujoč vpliv lahko v letu 2017 izdajo poroštva do skupne višine
glavnic 100.000 €. |
|
12. člen |
(obseg zadolževanja občine
za upravljanje z dolgom občinskega proračuna) |
Za potrebe upravljanja
občinskega dolga se občina v letu 2017 ne bo zadolževala. |
|
6. Prehodne in
končne določbe |
|
13. člen |
(začasno financiranje v
letu 2018) |
V obdobju začasnega
financiranja Občine Gorje v letu 2018, če bo začasno financiranje
potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega
financiranja. |
|
14. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok začne veljati
naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin in se
uporablja od 1.1.2017 dalje. |
|
Številka: 9000-6/2016-11 |
Datum: 14.12.2016 |
|
|
Občina Gorje |
|
Peter Torkar,
župan |
|