Na podlagi
29. člena
Zakona
o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – UPB2, 27/08 Odl. US: Up-2925/07-15,
U-I-21/07-18, 76/08, 100/08 Odl. US: U-I-427/06-9, 79/09, 14/10 Odl. US:
U-I-267/09-19, 51/10, 84/10 Odl. US: U-I-176/08-10, 40/12 – ZUJF IN
14/15 – ZUUJFO), 29. člena
Zakona
o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – UPB4 (14/13 – popr.), 101/13, 55/15 – ZfisP
in 96/15 – ZIPRS1617) in
Statuta Občine Borovnica
(Uradni list RS, št. 6/08, 81/09 in 84/11) je Občinski svet Občine
Borovnica na 12. redni seji dne 23. 3. 2016 sprejel |
|
O D L O K |
o
proračunu Občine Borovnica za leto 2016 |
|
1. SPLOŠNA
DOLOČBA |
|
1. člen |
(vsebina
odloka) |
S tem
odlokom se za Občino Borovnica za leto 2016 določajo proračun, postopki
izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in
javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2. VIŠINA
SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2. člen |
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
V splošnem
delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni kontov. |
Splošni
del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
A.
|
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v
evrih |
Skupina/Podskupina kontov/Konto |
Proračun leta 2016 |
I.
|
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78) |
3.376.731 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
2.742.414 |
70
|
DAVČNI PRIHODKI |
2.334.614 |
|
700 Davki na dohodek in dobiček |
2.111.964 |
|
703 Davki na premoženje |
165.150 |
|
704 Domači davki na blago in storitve |
57.500 |
|
706 Drugi davki |
0
|
71
|
NEDAVČNI PRIHODKI |
407.800 |
|
710 Udeležba na dobičku in dohodki
od
premoženja |
234.050 |
|
711 Takse in pristojbine |
2.200 |
|
712 Denarne kazni |
37.250 |
|
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev |
12.000 |
|
714 Drugi nedavčni prihodki |
122.300 |
72
|
KAPITALSKI PRIHODKI |
272.091 |
|
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
162.000 |
|
721 Prihodki od prodaje zalog |
0
|
|
722 Prihodki od prodaje zemljišč
in
neopredmetenih dolgoročnih sredstev |
110.091 |
73
|
PREJETE DONACIJE |
0
|
|
730 Prejete donacije iz domačih virov |
0
|
|
731 Prejete donacije iz tujine |
0
|
74
|
TRANSFERNI PRIHODKI |
362.226 |
|
740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
|
150.250 |
|
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev
proračuna Evropske unije |
211.976 |
78
|
PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE |
0
|
|
787 Prejeta sredstva od drugih evropskih institucij |
0
|
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+45) |
3.751.597 |
40
|
TEKOČI ODHODKI |
954.272 |
|
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim |
188.741 |
|
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
31.306 |
|
402 Izdatki za blago in storitve |
696.239 |
|
403 Plačila domačih obresti |
19.986 |
|
409 Rezerve |
18.000 |
41
|
TEKOČI TRANSFERI |
1.567.291 |
|
410 Subvencije |
41.700 |
|
411 Transferi posameznikom
in
gospodinjstvom |
1.050.164 |
|
412 Transferi neprofitnim organizacijam
in
ustanovam |
108.473 |
|
413 Drugi tekoči domači transferi |
366.954 |
|
414 Tekoči transferi v tujino |
0
|
42
|
INVESTICIJSKI ODHODKI |
1.104.434 |
|
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
1.104.434 |
43
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
125.600 |
|
431 Investicijski transferi pravnim
in
fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki |
60.236 |
|
432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
|
65.364 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (I.-II.) |
–374.866 |
B.
|
RAČUN FINANČNIH TERJATEV |
|
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
IN
PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752) |
0
|
75
|
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
0
|
|
750 Prejeta vračila danih posojil |
0
|
|
751 Prodaja kapitalskih deležev |
0
|
|
752 Kupnine iz naslova privatizacije |
0
|
V.
|
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442+443)
|
0
|
44
|
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
0
|
|
440 Dana posojila |
0
|
|
441 Povečanje kapitalskih deležev
in
naložb |
0
|
|
442 Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije |
0
|
|
443 Povečanje namenskega premoženja
v
javnih skladih in drugih osebah javnega prava, ki imajo
premoženje v svoji lasti |
0
|
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA
IN
SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
0
|
C.
|
RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500+501) |
0
|
50
|
ZADOLŽEVANJE |
0
|
|
500 Domače zadolževanje |
0
|
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
0
|
55
|
ODPLAČILA DOLGA |
283.334 |
|
550 Odplačila domačega dolga |
283.334 |
IX. |
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
–658.200 |
X.
|
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
–283.334 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
374.866 |
|
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH
DNE 31.12. PRETEKLEGA LETA |
|
|
9009 Splošni sklad za drugo |
818.394 |
Posebni
del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim
kontnim načrtom. |
Posebni
del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih
programov sta prilogi k temu odloku in se skupaj s splošnim delom
proračuna objavita na spletni strani Občine Borovnica. |
Načrt
razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
(izvrševanje proračuna) |
V tekočem
letu se izvršuje proračun tekočega leta. |
Proračun
se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in
podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi, in tega odloka. |
Proračun
se izvršuje na ravni proračunske postavke – konta. |
Veljavni
načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče leto
usklajen z veljavnim proračunom. |
|
4. člen |
(namenski
prihodki in odhodki proračuna) |
Namenski
prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega
odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki: |
– prihodki
požarne takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom (Uradni list
RS, št. 3/07 – UPB1, 9/11 in 83/12), ki se uporabljajo za nakup opreme
za zagotavljanje požarne varnosti; |
– pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest, ki se uporabljajo za
vzdrževanje gozdnih cest; |
– namensko
zbrani prispevki občanov za izvajanje tekočih in investicijskih nalog. |
|
5. člen |
(prerazporejanje pravic porabe) |
Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med področji
proračunske porabe, glavnimi programi v okviru področja proračunske
porabe ter med podprogrami v okviru glavnih programov in proračunskimi
postavkami odloča na predlog neposrednega uporabnika župan. Posamezna
področja proračunske porabe lahko poveča ali zmanjša do višine 10
odstotkov vrednosti posameznega področja. Prerazporeditve se izvršujejo
na ravni proračunske postavke – podkonta. |
Župan s
poročilom o izvrševanju proračuna v obdobju januar–junij 2016 in konec
leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu
za leto 2016 in o njegovi realizaciji. |
|
6. člen |
(največji
dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
Neposredni
uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v veljavni
načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno vrednost
projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah
v sprejetem proračunu. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne
sme presegati 90 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika, od tega: |
1. v letu
2017 80 % navedenih pravic porabe in |
2. v
ostalih prihodnjih letih 10 % navedenih pravic porabe. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere,
ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika. |
Omejitve
iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje
obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb
lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na
najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona,
vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti za pogodbe,
ki se financirajo iz predpristopnih pomoči, popristopnih pomoči in
sredstev drugih donatorjev. |
Prevzete
obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v
finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
|
7. člen |
(spreminjanje načrta razvojnih programov) |
Neposredni
uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta razvojnih
programov. |
Spremembe
veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v načrt
razvojnih programov in druge spremembe projektov. |
Neposredni
uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti načrt
razvojnih programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med veljavnim
proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je dopustna v delih,
kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki. |
Župan
lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov.
Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 10 %, mora predhodno
potrditi občinski svet. |
Projekti,
za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja
prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih
programov po uveljavitvi proračuna. |
Novi
projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve
občinskega sveta. |
|
8. člen |
(proračunski skladi) |
Proračunski sklad je: |
1. proračunska rezerva, oblikovane po ZJF. |
Proračunska rezerva se v letu 2016 oblikuje v višini 5.000 EUR. |
Na predlog
za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev
proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do
višine 5.000 EUR župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski
svet. |
|
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
OBČINE |
|
9. člen |
Če so
izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu
2016 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer največ do
skupne višine 300 EUR. |
Obseg
sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega
uporabnika ne presega stroška 2 EUR, v poslovnih knjigah razknjiži in se
v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva. |
Ne glede
na določbe Zakona o javnih financah je potrebno v letni program prodaje
stvarnega premoženja občine za proračunsko obdobje 2016 vključiti vse
nepremičnine. |
Za
brezplačno pridobitev premoženja je potrebno prehodno soglasje
občinskega sveta, če bi takšna pridobitev povzročala stroške in
obveznosti. |
|
5. OBSEG
ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
10. člen |
(obseg
zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
Občina
Borovnica se v letu 2016 ne sme zadolžiti. |
Obseg
poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih
podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina Borovnica, v letu 2016 ne
sme preseči skupne višine glavnic 75.000 EUR. |
|
11. člen |
(obseg
zadolževanja javnih zavodov in javnih podjetij) |
Javni
zavodi in javna podjetja, katerih ustanoviteljica je Občina Borovnica,
se lahko v letu 2016 zadolžijo do skupne višine 75.000 EUR pod pogojem,
da pridobijo soglasje ustanovitelja. |
|
12. člen |
(obseg
zadolževanja občine za upravljanje z dolgom občinskega proračuna) |
Za potrebe
upravljanja občinskega dolga se občina lahko v letu 2016 zadolži do
višine 1.866.667 EUR. |
|
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
13. člen |
(začasno
financiranje) |
V obdobju
začasnega financiranja Občine Borovnica v letu 2017, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep župana o določitvi
začasnega financiranja. |
|
14. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok
začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije. |
|
Št. 4100-0005/2015-17 |
Borovnica, dne 23. marca 2016 |
|
Župan |
Občine Borovnica |
Bojan Čebela l.r. |
|