Na
podlagi 29. člena
Zakona
o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – UPB, 27/08 – Odl.
US, 76/08, 79/09, 51/10, 84/10 – Odl. US, 40/12 – ZUJF in 14/15 –
ZUUJFO), 29. člena
Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – UPB, 110/11 –
ZDIU12, 14/13 – popr., 101/13, 55/15 – ZFisP in 96/15 – ZIPRS1617),
določil
Zakona o financiranju občin (Uradni list RS, št. 123/06, 101/07 –
Odl. US, 57/08, 94/10 – ZIU, 36/11 in 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO) in
19. člena
Statuta Občine Mokronog - Trebelno (Uradni list RS, št. 66/10 – UPB)
je Občinski svet Občine Mokronog - Trebelno na 12. seji dne 14. 12. 2016
sprejel |
|
O D L O
K |
o
proračunu Občine Mokronog - Trebelno za leto 2018 |
|
1. SPLOŠNA DOLOČBA |
|
1. člen |
(vsebina
odloka) |
S tem
odlokom se za Občino Mokronog - Trebelno za leto 2018 določajo proračun,
postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine
in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA
PRORAČUNA |
|
2. člen |
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
V
splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni kontov. |
Splošni
del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
|
A. |
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
(v EUR) |
|
skupina/podskupine kontov |
proračun 2018 |
I. |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
3.447.081,00 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
3.137.611,00 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
2.556.554,00 |
|
700 Davki na dohodek in dobiček |
2.286.629,00 |
|
703 Davki na premoženje |
168.775,00 |
|
704 Domači davki na blago in storitve |
101.150,00 |
|
706 Drugi davki |
0,00 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
581.057,00 |
|
710 Udeležba na dobičku in dohodki
od premoženja |
52.607,00 |
|
711 Takse in pristojbine |
4.000,00 |
|
712 Denarne kazni |
26.950,00 |
|
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev |
25.000,00 |
|
714 Drugi nedavčni prihodki |
472.500,00 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
9.320,00 |
|
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
|
|
721 Prihodki od prodaje zalog |
|
|
722 Prihodki od prodaje zemljišč
in neopredmetenih dolgoročnih sredstev |
9.320,00 |
73 |
PREJETE DONACIJE |
0,00 |
|
730 Prejete donacije iz domačih virov |
0,00 |
|
731 Prejete donacije iz tujine |
0,00 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
300.150,00 |
|
740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
|
300.150,00 |
|
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev
proračuna Evropske unije |
|
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
3.593.796,00 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
1.125.253,00 |
|
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim |
276.410,00 |
|
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
43.083,00 |
|
402 Izdatki za blago in storitve |
719.760,00 |
|
403 Plačila domačih obresti |
26.000,00 |
|
409 Rezerve |
60.000,00 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
1.357.810,00 |
|
410 Subvencije |
13.000,00 |
|
411 Transferi posameznikom
in gospodinjstvom |
716.900,00 |
|
412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
|
114.680,00 |
|
413 Drugi tekoči domači transferi |
513.230,00 |
|
414 Tekoči transferi v tujino |
0,00 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
1.083.500,00 |
|
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
1.083.500,00 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
27.233,00 |
|
430 Investicijski transferi proračunskim upor. |
|
|
431 Investicijski transferi pravnim
in fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki |
20.000,00 |
|
432 Investicijski transferi proračunskim upor. |
7.233,00 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK OZIROMA PRIMANJKLJAJ (I.-II.) |
–146.715,00 |
B. |
RAČUN FINANČNIH TERJATEV
IN NALOŽB |
|
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL TER VRAČILA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
0 |
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
0 |
|
750 Prejeta vračila danih posojil |
0 |
|
751 Prodaja kapitalskih deležev |
0 |
|
752 Kupnine iz naslova privatizacije |
0 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442)
|
0 |
44. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
0 |
|
440 Dana posojila |
0 |
|
441 Povečanje kapitalskih deležev
in naložb |
0 |
|
442 Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije |
0 |
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA
IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
0 |
C. |
RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
303.633,00 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
303.633,00 |
|
500 Domače zadolževanje |
303.633,00 |
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
213.750,12 |
55 |
ODPLAČILA DOLGA |
213.750,12 |
|
550 Odplačila domačega dolga |
213.750,12 |
IX. |
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV
NA RAČUNU (I.+IV.+VII.-II-V.-VIII.) |
–56.832,12 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
89.882,88 |
XI. |
STANJE SREDTEV NA RAČUNU
NA DAN 31. 12. |
56.832,12 |
Posebni
del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov (PU),
ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske
porabe (PPP), glavne programe (GPR) in podprograme PPR), predpisane s
programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je
razdeljen na proračunske postavke (PP), te pa na podskupine kontov in
konte, določene s predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni
del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih
programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani
Občine Mokronog - Trebelno. |
Načrt
razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
(izvrševanje proračuna) |
Proračun
se izvršuje na ravni proračunske postavke – konta. |
Namenski
prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega
odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki: |
– prihodki požarne takse; |
– prihodki krajevnega samoprispevka; |
– prihodki od okoljske dajatve za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja
odpadnih voda; |
– prihodki od okoljske dajatve za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja
odpadkov; |
– prihodki iz naslova namenskih sredstev iz državnega proračuna in
drugih javnih skladov za investicije; |
– prihodki od komunalnega prispevka; |
– prihodki od turistične takse; |
– drugi
namenski prihodki. |
|
4. člen |
(prerazporejanje pravic porabe) |
(1) Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun,
spremembe proračuna ali rebalans proračuna. |
(2) Na
predlog župana lahko občinski svet neomejeno odloča o prerazporeditvah
pravic porabe v okviru posebnega dela proračuna. |
(3) Občinski svet lahko na predlog župana odloča o odpiranju novih
proračunskih postavk v okviru veljavnega načrta razvojnih programov. |
(4) Župan je pooblaščen, da v skladu z Zakonom o javnih financah in tem
odlokom neomejeno razporedi pravice porabe v posebnem delu proračuna med
glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe, če nastanejo za
to utemeljeni razlogi, če je na določenih postavkah manjša realizacija,
na drugih pa nastane potreba po dodatnih sredstvih ali če to narekuje
dinamika izvajanja investicij in realizacije. |
(5) Župan s poletnim poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju
in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem
proračunu in njegovi realizaciji. |
(6) Med
izvrševanjem proračuna se lahko odpre nov konto oziroma poveča obseg
sredstev na kontu za izdatke, če pri planiranju proračuna ni bilo mogoče
predvideti prejemnika proračunskih sredstev ali način izvedbe projektov.
Nov konto se odpre v okviru že odprte proračunske postavke in v okviru
sredstev posameznega uporabnika. |
|
5. člen |
(začasno
zadržanje izvrševanje proračuna) |
Če se
med proračunskim letom, zaradi nastanka novih obveznosti za proračun ali
spremenjenih gospodarskih gibanj, povečajo ali zmanjšajo prejemki
proračuna, lahko župan uvede ukrepe začasnega zadržanja izvrševanja
proračuna v skladu s 40. členom Zakona o javnih financah. |
|
6. člen |
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov
prihodnjih let) |
(1) Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za
celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov,
če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah
sprejetega proračuna. |
(2) Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in
investicijske transfere, ne sme presegati 80 % pravic porabe v sprejetem
finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
– v letu
2019 70 % navedenih pravic porabe in |
– v
ostalih prihodnjih letih 10 % navedenih pravic porabe. |
(3) Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče
transfere, ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika. |
(4) Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za
prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh
pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca
na najemnika in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona,
vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov. |
(5) Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se
načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu
razvojnih programov. |
|
7. člen |
(spreminjanje načrta razvojnih programov) |
(1) Predstojnik neposrednega uporabnika lahko spremeni vrednost
projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se
spremeni za več kot 20 %, mora predhodno potrditi občinski svet. |
(2) Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt
razvojnih programov po uveljavitvi proračuna. |
(3) Novi
projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve
občinskega sveta. |
|
8. člen |
(proračunski skladi) |
(1) Proračunski sklad je račun proračunske rezerve, oblikovan po ZJF. |
(2) O
porabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49.
člena ZJF do višine 3.000 € odloča župan in o tem s pisnimi poročili
obvešča občinski svet. |
|
9. člen |
(proračunska rezervacija) |
(1) Sredstva splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za
nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva,
ali za namene, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu, ker jih
v proračunu ni bilo mogoče načrtovati. O uporabi sredstev splošne
proračunske rezervacije odloča župan. |
(2) Dodeljena sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo v
finančni načrt neposrednega uporabnika. |
|
10. člen |
(pravice
porabe za realizacijo letnih programov) |
Pravice
porabe za realizacijo letnih programov in predpisov, v katerih je
opredeljen obseg sredstev za financiranje posameznih izdatkov proračuna,
se zagotavljajo v znesku, določenim s proračunom, ne glede na znesek, ki
je predviden z letnim programom ali s posebnim predpisom. |
|
11. člen |
(uporaba
Zakona o izvrševanju proračuna RS) |
Za vse,
kar ni posebej urejeno z Odlokom o proračunu Občine Mokronog - Trebelno
za leto 2018, se neposredno uporabljajo določbe veljavnega Zakona o
izvrševanju proračuna Republike Slovenije. |
|
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA |
|
12. člen |
(odpis
dolga) |
(1) Če
so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan
dolžniku do višine 300 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga, če
bi bili stroški postopka izterjave v nesorazmerju z višino terjatve ali
če se zaradi neunovčljivosti premoženja dolžnika ugotovi, da terjatve ni
mogoče izterjati. |
(2) O
odpisih župan z zaključnim računom obvesti občinski svet. |
|
5. OBSEG
ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
13. člen |
(obseg
zadolževanja občine) |
(1) Če
se zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov, izvrševanje proračuna ne
more uravnovesiti, lahko župan odloči o najetju likvidnostnega posojila,
vendar največ do 5 % vseh izdatkov zadnjega realiziranega proračuna. |
(2) V
letu 2018 se Občina Mokronog - Trebelno namerava zadolžiti v višini
303.633,00 €: |
– 222.000 € za financiranje investicij pri poslovni banki in |
– 81.633,00 € za financiranje v skladu z merili iz prvega odstavka 23.
člena ZFO-1. |
|
14. člen |
(obseg
zadolževanja posrednih uporabnikov občinskega proračuna in poroštva
občine) |
(1) Javna podjetja in javni zavodi, katerih ustanoviteljica ali
soustanoviteljica je Občina Mokronog - Trebelno, se lahko zadolžujejo v
soglasju in pod pogoji, ki jih določa odlok o ustanovitvi in občinski
svet ter če imajo te osebe zagotovljena sredstva za servisiranje dolga
iz neproračunskih virov. Izdana soglasja se ne štejejo v največji možni
obseg zadolževanja občine. |
(2) Občina lahko izdaja poroštva za obveznosti iz naslova zadolževanja
posrednih proračunskih uporabnikov in javnih podjetij, katerih
ustanoviteljica ali soustanoviteljica je, v obsegu in po pogojih, ki jih
določi občinski svet na predlog župana in če imajo te osebe zagotovljena
sredstva za servisiranje dolga iz neproračunskih virov. |
(3) Izdana poroštva občine iz drugega odstavka tega člena se štejejo v
največji obseg možnega zadolževanja občine. |
|
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
15. člen |
(začasno
financiranje) |
V
obdobju začasnega financiranja Občine Mokronog - Trebelno v letu 2019,
če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o
določitvi začasnega financiranja. |
|
16. člen |
(veljavnost odloka) |
Ta odlok
začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije. |
|
Št.
410-0035/2016 |
Mokronog, dne 14. decembra 2016 |
|
Župan |
Občine Mokronog - Trebelno |
Anton Maver l.r. |
|