Bilanca prihodkov in
odhodkov, račun finančnih terjatev in naložb ter račun financiranja so
sestavni del splošnega dela proračuna občine Trbovlje. |
Posebni del proračuna
sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na
naslednje programske dele: |
PU -proračunski
uporabnik |
PPP -področje
proračunske porabe |
GPR -glavni program |
PPR -podprogram |
PP -proračunska
postavka |
K6 -podkonto |
Posebni del proračuna
do ravni proračunskih postavk - podkontov, Načrt razvojnih programov,
Letni načrt pridobivanja in razpolaganja s stvarnim premoženjem,
Kadrovski načrt in Tabela namenskih sredstev se objavijo na spletni
strani Občine Trbovlje. |
Načrt razvojnih
programov sestavljajo projekti, kjer pa je to bolj racionalno, ga
sestavljajo področja porabe. |
III. CILJI IN NAČELA
PRORAČUNA |
4. člen |
(integralni
proračun) |
Vsi prejemki, izkazani
v proračunu služijo za pokrivanje vseh izdatkov, razen če z Zakonom o
javnih financah, Zakonom o izvrševanju proračunov RS za leti 2011 in
2012 ali s tem Odlokom ni določeno drugače. |
5. člen |
(poslovanje
posrednih proračunskih uporabnikov) |
Sredstva, ki po tem
odloku pripadajo posameznim posrednim proračunskim uporabnikom so
namenska in jih v druge namene ni mogoče uporabiti. Uporabniki
proračunskih sredstev ne smejo prevzemati na račun občinskega proračuna
obveznosti, ki bi presegale zneske, določene z občinskim proračunom za
njihovo dejavnost. Posredni uporabniki pri svojem poslovanju ne smejo
sklepati poslov, ki pomenijo dolgoročno zadolževanje oziroma morajo
upoštevati določila 24. člena tega Odloka. |
Pogoj za prejem
sredstev je sklenjena pogodba, sklep Občinskega sveta ali sklep župana. |
6. člen |
(vključitev
prejemkov in izdatkov v proračun tekočega |
leta) |
Med prihodke in
prejemke tekočega leta se vključujejo vsa sredstva, ki so bila vplačana
in razporejena na račune proračuna do 31.12. tekočega leta. |
Med odhodke in izdatke
proračuna tekočega leta se vključujejo vsa sredstva, ki so bili nakazani
iz proračuna do 31.12. tekočega leta. |
7. člen |
(financiranje
posrednih uporabnikov in njihovi lastni |
prihodki) |
Pri razporejanju
proračunskih sredstev na uporabnike se le ta zmanjšajo za načrtovane
lastne prihodke uporabnikov. Ugotovljeni presežki lastnih prihodkov
uporabnikov po zaključnih računih se vplačajo v proračun do konca
februarja tekočega leta za preteklo |
leto. |
8. člen |
(upravljanje s
prostimi denarnimi sredstvi) |
S prostimi denarnimi
sredstvi na računih upravlja župan. Prosta denarna sredstva se lahko
nalagajo v banke, Banko Slovenije in državne vrednostne papirje ob
upoštevanju načela varnosti, likvidnosti in donosnosti naložb. |
Posredni uporabniki
morajo na zahtevo za finance pristojnega organa občine prosta denarna
sredstva najprej ponuditi proračunu, če je to potrebno za zagotavljanje
likvidnosti oziroma za izvrševanje proračuna. |
IV. POSTOPKI
IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
9. člen |
(odgovornost župana
in raven izvrševanja proračuna) |
Za izvrševanje
proračuna je odgovoren župan občine Trbovlje, ki o izvrševanju proračuna
dvakrat letno poroča občinskemu svetu. Župan pripravi po končanem prvem
polletju polletno poročilo o realizaciji proračuna. O doseženih ciljih
in rezultatih v preteklem letu pa pripravi letno poročilo o realizaciji
proračuna (zaključni račun), ter o tem poroča občinskemu svetu. |
Župan lahko za
izvrševanje proračuna pooblasti podžupanjo. |
Proračun se izvršuje na
ravni proračunske postavkepodkonta. |
V primeru, če v
proračunu nastane izdatek, za katerega na sicer ustrezni postavki ni
predvidenega podkonta, odpre oddelek za finance, gospodarstvo in
družbene dejavnosti ustrezni podkonto, skladno s ekonomsko klasifikacijo
javnofinančnih izdatkov. Sredstva za novo odprti podkonto je potrebno
zagotoviti iz drugih podkontov v okviru iste proračunske postavke. |
10. člen |
(obveznosti
plačevanja v breme občinskega proračuna) |
Obveznosti v breme
občinskega proračuna se plačujejo v rokih, ki so za posamezne namene
določeni v 23. členu Zakona o izvrševanju proračuna RS za leti 2011 in
2012. |
Sredstva proračuna se
uporabljajo za plačevanje že opravljenih nabav blaga, storitev in
gradbenih del. |
Predplačila so možna le
izjemoma, ob primernem zavarovanju predplačil in ob predhodnem soglasju
župana. |
11. člen |
(ukrepi za
uravnoteženje proračuna med proračunskim |
letom) |
Če se med proračunskim
letom povečajo izdatki ali zmanjšajo prejemki proračuna, lahko župan,
skladno s 40. členom Zakona o javnih financah, za največ 45 dni zadrži
izvrševanje posameznih izdatkov. |
Sredstva proračuna se
prednostno zagotavljajo za namene, ki so določeni z zakoni oziroma
občinskimi odloki in še omogočajo minimalni obseg delovanja uporabnikov. |
Prioriteta v izvajanju
investicij je dokončanje začetih investicij, za katere so opredeljena
tudi lastna sredstva investitorja oziroma so sofinancirana s strani
države. Pri tem morajo biti investicije opredeljene v načrtih razvojnih
programov za obdobje 2012 do 2015, ki so sestavni del proračuna. |
12. člen |
(splošna proračunska
rezervacija in spremembe |
neposrednih uporabnikov
med letom) V proračunu se del predvidenih proračunskih prejemkov vnaprej
ne razporedi, ampak se zadrži kot splošna proračunska rezervacija, ki se
v proračunu posebej izkazuje. |
Sredstva splošne
proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere
se med letom izkaže, da niso zagotovljena v zadostnem obsegu. |
Sredstva splošne
proračunske rezervacije ne smejo presegati 2 % prihodkov iz bilance
prihodkov in odhodkov. |
O uporabi sredstev
splošne proračunske rezervacije odloča župan. |
Če se med letom ugotovi
nov uporabnik proračunskih sredstev, se za njegovo delo začasno
zagotovijo sredstva iz splošne proračunske rezervacije, dokončno pa z
rebalansom. |
Če se uporabnik med
letom ukine, se neporabljena sredstva prenesejo v splošno proračunsko
rezervacijo ali na uporabnika, ki prevzame njegove naloge. |
13. člen |
(proračunska
rezerva) |
Občina Trbovlje v letu
2012 ne bo dodatno oblikovala sredstev za proračunsko rezervo. Zakonsko
določena višina teh sredstev je največ 1,5 % prejemkov proračuna. |
Sredstva proračunske
rezerve se porabijo za namene, določene z Zakonom o javnih financah.
Župan odloča o uporabi teh sredstev do višine 40.000 EUR z DDV, nad to
višino pa občinski svet s posebnim odlokom. |
Proračunska rezerva
deluje kot proračunski sklad, katerega upravitelj je župan. |
14. člen |
(prerazporeditve
pravic porabe sredstev) |
Prerazporeditve so v
posebnem delu proračuna mogoče v okviru enega proračunskega uporabnika
(PU), enega področja proračunske porabe (PPP) med proračunskimi
postavkami (PP) tega področja oziroma podkonti in sicer v višini 20%
vrednosti sprejetega plana na postavki. |
Vrednostno
prerazporeditve na postavki ne smejo presegati 20.865 EUR, pri tem pa
mora proračun ostati uravnotežen. Temu ustrezno se prilagodi tudi plan
na nivoju podkontov. |
Prerazporejanje lahko
opravi župan največ dvakrat letno: junija pred pripravo polletnega
poročila o realizaciji proračuna in decembra. |
Prerazporeditve ureja
poseben pravilnik, ki ga sprejme župan. O prerazporeditvah mora župan
poročati občinskemu svetu. |
Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun ali rebalans
proračuna. |
15. člen |
(sestavni deli
proračuna in obvezne priloge) |
Načrti razvojnih
programov so obvezni sestavni del proračuna. |
Posebej so priloge k
proračunu tudi: |
- Kadrovski načrt. |
- Pregled porabe
namenskih sredstev. |
16. člen |
(samostojni
dokumenti v okviru proračuna) |
Kot samostojni dokument
v okviru proračuna je priložen: |
- Letni načrt ravnanja
s stvarnim premoženjem, |
17. člen |
(predobremenitve
proračunov prihodnjih let) |
Neposredni uporabnik
lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost
projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj
načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem
proračunu. |
Občina Trbovlje lahko v
tekočem letu podpiše pogodbo za celotno vrednost projekta, če ima v
proračunu tekočega leta zagotovljenih na proračunski postavki najmanj
40% pogodbene vrednosti za projekte iz 1. odstavka tega člena. Dinamika
plačila razlike do pogodbenega zneska mora biti iz pogodbe razvidna. |
Pri tem morajo biti
projekti vključeni v razvojni program občine za obdobje 2012 - 2015. |
Župan lahko spreminja
vrednost projektov v načrtu razvojnih programov, pri tem pa mora
upoštevati omejitve glede prerazporeditev, skladno s 14. členom tega
Odloka. |
Novi projekti se
uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve Občinskega
sveta. |
18. člen |
(odgovornost
uporabnikov proračuna) |
Za zakonito, smotrno in
učinkovito uporabo sredstev, ki so uporabnikom odobrena v občinskem
proračunu, je odgovoren odredbodajalec uporabnika, za formalno
pravilnost nalogov pa odgovarjajo odgovorne osebe uporabnikov
proračunskih sredstev. |
19. člen |
(obveznosti
poročanja uporabnikov proračunskih |
sredstev) |
Uporabniki proračunskih
sredstev morajo finančni službi občine pošiljati finančno ovrednotene
plane, poročila in podatke o izvajanju svojih nalog in namenski uporabi
proračunskih sredstev v skladu z Odredbo o ekonomski klasifikaciji
javnofinančnih prihodkov in odhodkov, danih in vrnjenih posojil ter
zadolževanja in plačila dolga, v skladu Pravilnikom o programski
klasifikaciji javnofinančnih izdatkov in Navodilom o pripravi finančnih
načrtov posrednih uporabnikov državnega in občinskih proračunov. |
Plane predložijo
uporabniki v skladu z izhodišči in roki, ki jih določi župan. Letna
poročila posredni uporabniki pošljejo do 28. februarja tekočega leta za
preteklo leto. |
Namensko uporabo
prejetih sredstev morajo dokazovati s poročilom o realizaciji občini
predloženega programa. |
Občinska uprava
opravlja pri uporabnikih proračuna proračunski nadzor nad pravilno,
racionalno, smotrno in namensko porabo proračunskih sredstev. |
20. člen |
(nadzor uporabnikov
proračunskih sredstev) |
Na zahtevo župana,
nadzornega odbora in občinske uprave so uporabniki proračuna dolžni
predložiti podatke za analizo porabe sredstev. |
Če uporabniki
proračunskih sredstev ne ravnajo v skladu z določili tega odloka, jim
lahko župan deloma ali v celoti začasno ustavi proračunsko financiranje. |
21. člen |
(namenski prejemki
in izdatki proračuna) |
Namenske prejemke in
izdatke določa 43. člen ZJF. |
Namenski prihodki in
prejemki v proračunu 2012 so: |
- taksa za odvajanje
komunalne in padavinske odpadne vode, |
- taksa za
obremenjevanje okolja zaradi odlaganja |
odpadkov, |
- prihodki od prodaje
ali zamenjave občinskega stvarnega premoženja (kapitalski prihodki), |
- donacije, |
- transferni prihodki, |
- požarna taksa, |
- kupnine od prodanih
stanovanj, |
- komunalni prispevek, |
- najemnine od
infrastrukture obveznih in izbirnih gospodarskih javnih služb, |
- sredstva po pogodbi o
poravnavi obveznosti z Javnim podjetjem Komunala d.o.o. Trbovlje za
sredstva v upravljanju . |
Poraba namenskih
prihodkov in prejemkov se za točno določene namene opredeli v Tabeli
namenskih sredstev, ki je priloga proračunu. |
Če je bil v tekočem
letu vplačan namenski prejemek, izdatek pa ni bil realiziran, se pravica
porabe na proračunski postavki, ki ni bila porabljena v tekočem letu,
prenese v naslednje leto za isti namen. |
Če se v proračun vplača
namenski prejemek, za katerega v sprejetem proračunu še ni odprta
posebna postavka, odpre Oddelek finance, gospodarstvo in družbene
dejavnosti novo posebno postavko. Obseg pravic porabe na posamezni
postavki se določi v višini dejansko vplačanih namenskih prejemkov
proračuna za namenske odhodke proračuna. |
22. člen |
(likvidnostno
zadolževanje občine) |
Če pri izvrševanju
proračuna pride do likvidnostnih težav se lahko občina likvidnostno
zadolži, vendar največ do višine 5 % zadnjega sprejetega proračuna. |
O tem odloča župan v
skladu z zakonom in statutom občine. Obveznosti iz najema kredita za
likvidnostno zadolžitev mora občina poravnati do izteka tekočega leta, v
katerem se je likvidnostno zadolžila. |
V. POSEBNOSTI
UPRAVLJANJA IN PRODAJE |
STVARNEGA IN
FINANČNEGA PREMOŽENJA |
OBČINE |
23. člen |
(odpis, delni odpis,
odlog in obročno plačevanje dolga |
do občine) |
Župan lahko na prošnjo
dolžnika ob primernem zavarovanju in obrestovanju odloži plačilo, dovoli
obročno plačilo dolga dolžnika ali spremeni predvideno dinamiko plačila
dolga, če se s tem bistveno izboljšajo možnosti za plačilo dolga
dolžnika, od katerega sicer ne bi bilo mogoče izterjati celotnega dolga. |
Župan lahko zahteva
takojšnje plačilo celotnega dolga, katerega plačilo je odloženo, če eden
izmed obrokov ni pravočasno plačan. |
Župan lahko do višine
2.000 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga, če bi bili stroški
postopka izterjave v nesorazmerju z višino terjatve, če dolžnik
premoženja nima oziroma je le-to neunovčljivo. |
O odpisu terjatev nad
zneskom določenim v prejšnjem odstavku, odloča Občinski svet. |
VI. OBSEG
ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV |
OBČINE IN JAVNEGA
SEKTORJA |
24. člen |
(obseg zadolževanja
občine in izdanih poroštev |
občine) |
Občina Trbovlje se
lahko v letu 2012 dolgoročno zadolži v višini največ do 1.500.000 EUR in
sicer za izvedbo investicije nadzidava in energetska sanacija zahodnega
trakta ter prenova telovadnice Osnovne šole Trbovlje (skrajšano:
Rekonstrukcija Osnovne šole Trbovlje). |
Občina Trbovlje ne bo
dajala poroštev. |
Posredni proračunski
uporabniki v občini Trbovlje, katerih ustanoviteljica je Občina
Trbovlje, se v letu 2012 ne smejo dolgoročno zadolževati. |
VII. PREHODNE IN
KONČNE DOLOČBE |
25. člen |
(začasno
financiranje v letu 2013) |
V obdobju začasnega
financiranja Občine Trbovlje v letu 2013, če bo začasno financiranje
potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega
financiranja. |
26. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta Odlok se objavi v
Uradnem vestniku Zasavja in začne veljati naslednji dan po objavi,
uporablja pa se od 1. januarja 2012. |
Številka:
410-14/2011-12 |
Datum: 19.12.2011 |
ŽUPAN |
Vili Treven l.r. |