Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09,
51/10, 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO in 76/16 – odl. US), 29. člena
Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr.,
101/13, 55/15 – ZFisP in 96/15 – ZIPRS1617) in 14. člena Statuta Občine Dobrepolje
(Uradni list RS, št. 14/17) je Občinski svet Občine Dobrepolje na 21.
redni seji dne 19. 12. 2017 sprejel |
|
O D L O K |
o proračunu Občine Dobrepolje za leto 2018 |
|
1. SPLOŠNA
DOLOČBA |
|
1. člen |
|
(vsebina odloka) |
|
S tem odlokom se za Občino Dobrepolje za leto 2018
določajo struktura in višina proračuna, postopki izvrševanja ter obseg
zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v
nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2. VIŠINA
SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2. člen |
|
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
|
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in
izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov. |
Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se
določa v naslednjih zneskih: |
Skupina/Podskupina kontov |
v EUR |
A. |
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
Sprejeti
proračun 2018 |
I. |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
6.006.938 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
3.203.205 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
2.784.305 |
|
700 Davki na dohodek in dobiček |
2.471.256 |
|
703 Davki na premoženje |
195.044 |
|
704 Domači davki na blago in storitve |
118.005 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
418.900 |
|
710 Udeležba na dobičku in dohodki
od premoženja |
241.100 |
|
711 Takse in pristojbine |
3.000 |
|
712 Globe in denarne kazni |
11.000 |
|
713 Prihodki od prodaje blaga
in storitev |
6.500 |
|
714 Drugi nedavčni prihodki |
157.300 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
37.300 |
|
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
30.000 |
|
722 Prihodki od prodaje zemljišč
in nematerialnega premoženja |
7.300 |
73 |
PREJETE DONACIJE |
100 |
|
730 Prejete donacije iz domačih virov |
100 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
2.766.333 |
|
740 Transferni prihodki iz drugih
javnofinančnih institucij |
2.053.735 |
|
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna
iz sredstev proračuna
Evropske unije |
712.598 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
8.901.758 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
901.906 |
|
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim |
205.218 |
|
401 Prispevki delodajalcev za socialno
varnost |
35.135 |
|
402 Izdatki za blago in storitve |
637.142 |
|
403 Plačila domačih obresti |
16.900 |
|
409 Rezerve |
7.511 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
1.340.501 |
|
410 Subvencije |
11.500 |
|
411 Transferi posameznikom
in gospodinjstvom |
962.040 |
|
412 Transferi neprofitnim organizacijam
in ustanovam |
134.296 |
|
413 Drugi tekoči domači transferi |
232.665 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
6.584.141 |
|
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
6.584.141 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
75.210 |
|
430 Investicijski transferi |
0 |
|
431 Investicijski transferi pravnim
in fiz. osebam, ki niso pror. uporabniki |
54.870 |
|
432 Investicijski transferi proračunskim
uporabnikom |
20.340 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK
ALI PRIMANJKLJAJ (I. -II.) |
–2.894.820 |
B. |
RAČUN FINANČNIH TERJATEV
IN NALOŽB |
|
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POS.
IN PRODAJA KAPITAL. DELEŽEV |
22.000 |
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POS.
IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV |
22.000 |
|
750 Prejeta vračila danih posojil –
od posameznikov |
0 |
|
751 Prodaja kapitalskih deležev |
22.000 |
|
752 Kupnine iz naslova privatizacije |
0 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV |
0 |
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV |
0 |
|
440 Dana posojila |
0 |
|
441 Povečanje kapitalskih deležev
in naložb |
0 |
|
442 Poraba sredstev kupnin iz naslova
privatizacije |
0 |
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSO.
IN SPREMEM. KAPITAL. DELEŽ.
(IV.-V.) |
22.000 |
C. |
RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE |
1.346.320 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
1.346.320 |
|
500 Domače zadolževanje |
1.346.320 |
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA |
108.500 |
55 |
ODPLAČILA DOLGA |
108.500 |
|
550 Odplačila domačega dolga |
108.500 |
IX. |
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV
NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
–1.635.000 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII) |
1.237.820 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE
(VI.+VII.-VIII.-IX.=-III) |
2.894.820 |
XII. |
PRENOS SREDSTEV NA RAČUNIH |
1.635.000 |
Posebni del proračuna sestavlja finančni načrt
neposrednega uporabnika, ki je razdeljen na naslednje programske dele:
področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisano
s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Program je
razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte,
določene s predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk
– kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se
objavita na spletni strani Občine Dobrepolje. |
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3. POSTOPKI
IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
|
(izvrševanje
proračuna) |
|
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke –
konta (PPK4). |
|
4. člen |
|
(namenski
prihodki in odhodki proračuna) |
|
Poleg prejemkov iz 43. člena ZJF so namenski
prejemki tudi: |
– okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi
odvajanja odpadnih voda, ki se uporabi za določene investicije s
področja odvajanja odpadnih voda, |
– okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi
odlaganja odpadkov, ki se uporabi za določene investicije s področja
odlaganja odpadkov, |
– prihodki požarne takse po 59. členu Zakona o
varstvu pred požarom, |
– prihodki od podeljenih koncesij (na podlagi Zakona
o divjadi in lovstvu (ZDLov-1), pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest, |
– donacije, |
– prihodki iz naslova turistične takse po 20. členu
Zakona o spodbujanju razvoja turizma, |
– koncesijske dajatve od oger na srečo po 74. členu
zakona o igrah na srečo nameni za ureditev prebivalcem prijaznejšega
okolja. |
Neporabljeni namenski prejemki se prenesejo v
proračun tekočega leta, razen prihodkov iz naslova lastne dejavnosti
neposrednih proračunskih uporabnikov. |
|
5. člen |
|
(prerazporejanje
pravic porabe) |
|
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji
sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna. |
Razporejanje sredstev med bilanco prihodkov in
odhodkov, računom finančnih terjatev in naložb in računom financiranja
ni dovoljeno. |
Če se v teku izvrševanja proračuna ugotovi, da so
potrebna dodatna dela ali storitve, ki jih ob sprejemanju proračuna ni
bilo mogoče predvideti, so pa nujna za izvrševanje predpisov ali za
izvršitev storitev, se dodatni odhodki poravnajo s sredstvi drugih
postavk posameznega področja proračuna. |
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu
proračuna med področji in glavnimi programi v okviru posameznega
področja, določenimi v bilanci odhodkov, če s tem ni bistveno ogroženo
izvajanje nalog na posameznem področju, za katera so bila zagotovljena
sredstva z občinskim proračunom, odloča župan, in sicer: na proračunskih
postavkah vseh vrst investicij in vzdrževanju cest do višine 20%
izhodiščne vrednosti proračunske postavke, na ostalih proračunskih
postavkah pa do višine 15% izhodiščne vrednosti proračunske postavke. |
Župan odloča tudi o odprtju novega štirimestnega
konta v okviru proračunske postavke, če je to potrebno za izvedbo
pravilne knjigovodske evidence. Šestmestne podkonte pa določa
računovodska služba glede na vsebino poslovnega dogodka in predpisanega
kontnega načrta. |
Prerazporeditev pravice porabe iz četrtega odstavka
tega člena in odprtje novega konta iz petega odstavka tega člena, župan
odobri s pisnim sklepom iz katerega je razvidno, na kateri proračunski
postavki in kontu se pravica porabe povečuje in na katerih se zmanjšuje,
tako da ostane proračun uravnotežen, oziroma na kateri proračunski
postavki se odpira nov konto. |
Župan dvakrat letno poroča občinskemu svetu o
izvedenih prerazporeditvah. Prvič poroča v okviru poročila o izvrševanju
proračuna za prvo polletje, drugič pa v okviru zaključnega računa, ko
občinskemu svetu poroča o veljavnem proračunu in njegovi realizaciji. |
Med letom prispela proračunska sredstva za določen
namen, se lahko porabijo za namen, za katerega so bila prejeta. |
|
6. člen |
|
(največji
dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
|
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za
projekte, ki so vključeni v veljavni načrt razvojnih programov, odda
javno naročilo za celotno vrednost projekta, če so zanj načrtovane
pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega
uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za
investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 70%
pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od
tega: |
– v letu 2018 do višine 80% navedenih pravic porabe, |
– v ostalih prihodnjih letih pa 10% navedenih pravic
porabe. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega
uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in
storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 30% obsega pravic
porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika. |
Omejitve iz drugega in tretjega odstavka tega člena
ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi in zakupnimi pogodbami,
razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko
preide iz najemodajalca na prejemnika in za prevzemanje obveznosti za
dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih
storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih proračunskih
uporabnikov. |
Prevzete obveznosti se načrtujejo v finančnem načrtu
neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
|
7. člen |
|
(spreminjanje
načrta razvojnih programov) |
|
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz
veljavnega načrta razvojnih programov. |
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so
uvrstitev projektov v načrt razvojnih programov in druge spremembe
projektov. |
Neposredni uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi
proračuna uskladiti načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom.
Neusklajenost med veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih
programov je dopustna le v delih, kjer se projekti financirajo z
namenskimi prejemki. |
Po preteku roka iz prejšnjega odstavka o spremembi
vrednosti veljavnih projektov do 20% izhodiščne vrednosti odloča župan.
Občinski svet odloča o uvrstitvi projektov v veljavni načrt razvojnih
programov in o spremembi vrednosti projektov nad 20% izhodiščne
vrednosti projektov. |
Projekte, za katere se zaradi prenosa plačil v
tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče
leto, neposredni uporabnik uvrsti v načrt razvojnih programov v 30 dneh
po uveljavitvi proračuna. |
Neposredni uporabnik usklajuje spremembe
proračunskih virov v veljavnem načrtu razvojnih programov za prihodnja
leta znotraj podprograma sprejetega načrta razvojnih programov za
posamezno leto. |
|
8. člen |
|
(proračunski
skladi) |
|
Proračunski sklad je proračunska rezerva, oblikovana
po ZJF. |
Proračunska rezerva se oblikuje v višini 4.200 EUR. |
O uporabi sredstev proračunske rezerve občine za
namene iz drugega odstavka 49. člena Zakona o javnih financah do višine
7.000 EUR za posamezen namen, odloča župan in o uporabi sredstev obvesti
občinski svet. |
|
9. člen |
|
(splošna
proračunska rezervacija) |
|
V proračunu se del predvidenih proračunskih
prejemkov vnaprej ne razporedi, ampak zadrži kot splošna proračunska
rezervacija, ki se v proračunu posebej izkazuje. |
Sredstva splošne proračunske rezervacije se
dodeljujejo: |
– za naloge, ki so neodložljive in za katere v
proračunu niso zagotovljena sredstva in ki po svoji vsebini sodijo v
javno porabo na ravni občine in |
– za naloge, za katere se med letom izkaže, da v
proračunu zanje niso bila zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu, ki
jih pri pripravi proračuna ni bilo mogoče načrtovati. |
Porabljena sredstva splošne proračunske rezervacije
se razporedijo pri uporabnikih na postavko, na katero se nanašajo, če
takšne postavke ni, pa se zanje odpre nova postavka. |
O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije
občinskega proračuna odloča župan. |
|
10. člen |
|
Uporabniki sredstev občinskega proračuna (v
nadaljnjem besedilu: uporabniki) so dolžni uporabljati sredstva
občinskega proračuna le za namene, ki so opredeljeni v posebnem delu
občinskega proračuna, ki je sestavni del tega odloka. |
Uporabniki ne smejo prevzemati na račun občinskega
proračuna obveznosti, ki bi presegle z občinskim proračunom določena
sredstva za posamezne namene. |
Uporabniki so dolžni občinski upravi predložiti
finančne načrte za naslednje proračunsko obdobje do 30. septembra
tekočega leta in poročilo o porabi proračunskih sredstev za preteklo
leto do 1. marca. |
|
11. člen |
|
Sredstva za opravljanje nalog na posameznih
področjih dejavnosti se zagotavljajo v skladu s predpisi, ki urejajo
posamezno področje. |
Poraba sredstev za opravljanje nalog na posameznih
področjih se dogovori s pogodbo v pisni obliki. Sredstva za posamezno
nalogo se izplačajo na podlagi obračuna za izvršeno nalogo,
izstavljenega računa, zahtevka oziroma sklepa župana. |
Proračunski uporabniki morajo za nabavo opreme,
investicijska in vzdrževalna dela, druge storitve in subvencije skleniti
pogodbo z izvajalcem oziroma uporabnikom storitve v skladu z zakonom, ki
ureja javna naročila. |
Vsak izdatek iz proračuna mora imeti za podlago
verodostojno knjigovodsko listino s katero se izkazuje obveznost za
izplačilo. Pred izplačilom iz proračuna morajo vsako izplačilo preveriti
in pisno potrditi delavci občinske uprave – skrbniki proračunskih
postavk, ki so zadolženi za posamezna področja izvrševanja proračuna.
Skrbnike proračunskih postavk s sklepom določi župan. |
|
4. POSEBNOSTI
UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA OBČINE |
|
12. člen |
|
(odpis dolgov) |
|
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77.
člena ZJF, lahko župan dolžniku do višine 100 EUR odpiše oziroma delno
odpiše plačilo dolga. |
|
5. OBSEG
ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
13. člen |
|
(obseg
zadolževanja občine) |
|
Za kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci
prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu
finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja
se občina lahko za leto 2018 zadolži do višine 1.346.320 EUR, in sicer: |
– 430.000 EUR zadolžitev pri poslovni banki za
investicijo ČN Bruhanja vas in presoja vplivov na okolje voden pod
proračunsko postavko 0415011, |
– 850.000 EUR zadolžitev pri poslovni banki za
investicijo Športna dvorana pod proračunsko postavko 0418071 ter |
– 66.320 EUR zadolžitev pri državnem proračunu –
povratna sredstva za za investicijo ČN Bruhanja vas in presoja vplivov
na okolje voden pod proračunsko postavko 0415011. |
V proračunu za leto 2018 so predvidena tudi sredstva
za odplačilo najetega kredita, in sicer: |
– pri državnem proračunu (povratna sredstva), ki jih
je Občina Dobrepolje na podlagi Pogodbe št. C2130-16G300371 prejela od
Ministrstva za gospodarski razvoj in tehnologijo za projekt voden pod
proračunsko postavko 0416039 ter |
– pri poslovni banki v skladu s Kreditno pogodbo št.
07-04371/17 za projekt voden pod proračunsko postavko 0419027. |
|
14. člen |
|
(obseg
zadolževanja javnih zavodov in javnih podjetij ter izdanih poroštev
občine) |
|
Obseg poroštev občine za izpolnitev obveznosti
javnih zavodov in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina
Dobrepolje, v letu 2018 ne sme preseči skupne višine glavnic do največ
8% realiziranih prihodkov v letu 2017. O dajanju soglasij k zadolževanju
javnih podjetij in javnih zavodov odloča župan. |
Izdana poroštva se štejejo v obseg možnega
zadolževanja občine. |
|
6. PREHODNE IN
KONČNE DOLOČBE |
|
15. člen |
|
(začasno
financiranje) |
|
V obdobju začasnega financiranja Občine Dobrepolje v
letu 2019, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in
sklep o določitvi začasnega financiranja. |
|
16. člen |
|
(uveljavitev
odloka) |
|
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v
Uradnem listu Republike Slovenije. |
|
Št. 410-0024/2017 |
Videm, dne 19. decembra 2017 |
|
Župan |
Občine Dobrepolje |
Janez Pavlin l.r. |