Na podlagi 29. člena
Zakona o lokalni samoupravi
(ZLS - UPB2, UL RS št. 94/07, 27/08, 76/08), 29. člena
Zakona o javnih financah
(UL RS št. 79/99 in spremembe),
Zakona o financiranju občin
(ZFO-1, UL RS št. 123/06, 101/07, 57/08) ter na podlagi 37. člena
Statuta občine Trbovlje
(UVZ št. 28/07-PB) je Občinski svet Občine Trbovlje na 3. redni seji dne
14.02.2011 sprejel |
ODLOK O PRORAČUNU
OBČINE |
TRBOVLJE ZA LETO
2011 |
I. SPLOŠNA DOLOČBA |
1. člen |
(področja, ki jih
proračun določa) |
S tem odlokom se za
proračun občine Trbovlje za leto 2011 (v nadaljnjem besedilu: proračun)
določajo višina, programska struktura proračuna, cilji in načela
proračuna, postopki izvrševanja proračuna, posebnosti upravljanja in
prodaje stvarnega in finančnega premoženja občine ter obseg zadolževanja
in dajanja poroštev. |
2. člen |
(opredelitev
prihodkov) |
Prihodki, ki
pripadajo občini za financiranje javne porabe in drugih nalog, so
opredeljeni z Zakonom o lokalni samoupravi in Zakonom o financiranju
občin. |
Vsi prihodki se
izkazujejo v proračunu občine. |
II.
VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN |
STRUKTURA
POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
3. člen |
(višina splošnega
dela proračuna in struktura posebnega |
dela proračuna) |
V splošnem delu
proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do
ravni štirimestnih kontov. |
Splošni del proračuna
se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
PRORAČUN OBČINE TRBOVLJE ZA LETO 2011 |
I.
SPLOŠNI DEL |
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
LETO 2011 v EUR |
|
2011 |
Sekcija/Podsekcija/K2/K3
|
|
|
(1) |
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78) |
15.642.213 |
TEKOČI
PRIHODKI (70+71) |
13.204.229 |
70 DAVČNI
PRIHODKI |
10.925.936 |
700 Davki na dohodek in dobiček
|
8.973.912 |
703 Davki na premoženje |
1.573.452 |
704 Domači
davki na blago in storitve |
378.572 |
71 NEDAVČNI
PRIHODKI |
2.278.293 |
710 Udeležba na dobičku
in dohodki od premoženja |
1.968.468 |
711 Takse in pristojbine |
4.000 |
712 Globe in druge denarne kazni |
20.000 |
714 Drugi nedavčni
prihodki |
285.825 |
72 KAPITALSKI PRIHODKI |
984.349 |
720
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
659.000 |
722 Prihodki od prodaje zemljišč
in neopredmetenih sredstev |
325.349 |
74 TRANSFERNI PRIHODKI |
1.453.635 |
740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih
institucij |
371.921 |
741
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev
proračuna Evropske unije |
1.081.714 |
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v EUR |
Sekcija/Podsekcija/K2/K3 |
2011
(1) |
|
|
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+45) |
15.629.829 |
40 TEKOČI
ODHODKI |
4.033.653 |
400 Plače
in drugi izdatki zaposlenim |
989.403 |
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
170.133 |
402 Izdatki za blago in storitve |
2.575.846 |
403 Plačila
domačih
obresti |
58.252 |
409 Rezerve |
240.019 |
41 TEKOČI
TRANSFERI |
6.184.796 |
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
3.055.619 |
412 Transferi nepridobitnim organizacijam in ustanovam |
504.117 |
413 Drugi tekoči
domači
transferi |
2.535.321 |
42 INVESTICIJSKI ODHODKI |
4.543.688 |
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
4.543.688 |
43 INVESTICIJSKI TRANSFERI |
867.692 |
431 Investicijski transferi pravnim in fizičnim
osebam, ki niso proračunski
uporabniki |
153.309 |
432 Investicijski transferi proračunskim
uporabnikom |
714.383 |
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v EUR |
|
2011 |
Sekcija/Podsekcija/K2/K3 |
|
|
(1) |
III. PRORAČUNSKI
PRESEŽEK (PRORAČUNSKI
PRIMANJKL |
12.384 |
(I. - II.) (Skupaj prihodki minus skupaj odhodki)
|
|
III/1. PRIMARNI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) |
57.636 |
(I. - 7102) - ( II. - 403 -404) (Skupaj prihodki
brez prihodkov od obresti minus skupaj odhodki brez plačil
obresti) |
|
III/2. TEKOČI
PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) |
2.985.780 |
(70 + 71) - (40 + 41) (Tekoči
prihodki minus tekoči
odhodki in tekoči
transferi) |
|
B. RAČUN
FINANČNIH
TERJATEV IN NALOŽB |
v EUR |
|
ZAČFI2011
|
Sekcija/Podsekcija/K2/K3 |
|
|
(1) |
IV. PREJETA VRAČILA
DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
62.594 |
75 PREJETA VRAČILA
DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
|
62.594 |
750 Prejeta vračila
danih posojil |
25.038 |
752
Kupnine iz naslova privatizacije |
37.556 |
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH
DELEŽEV (IV. -V.) |
62.594 |
C. RAČUN
FINANCIRANJA |
v EUR |
|
2011 |
Sekcija/Podsekcija/K2/K3 |
|
|
(1) |
VII. ZADOLŽEVANJE (500+501) |
0 |
50 ZADOLŽEVANJE |
0 |
500 Domače
zadolževanje |
0 |
VIII. ODPLAČILA
DOLGA (550+551) |
177.570 |
55 ODPLAČILA
DOLGA |
177.570 |
550 Odplačila
domačega
dolga |
177.570 |
IX. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU
(I.+IV.+VII.II.-V.-VIII.) |
-102.592 |
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
-177.570 |
XI. NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
-12.384 |
XII. STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH
NA DAN 31.12. PRETEKLEGA LETA |
473.000 |
|
Bilanca prihodkov in
odhodkov, račun finančnih terjatev in naložb ter račun financiranja so
sestavni del |
splošnega dela
proračuna občine Trbovlje. |
Posebni del proračuna
sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na
naslednje programske dele: |
PU -proračunski
uporabnik |
PPP -področje
proračunske porabe |
GPR -glavni program |
PPR -podprogram |
PP -proračunska
postavka |
K6 -podkonto |
Posebni del proračuna
do ravni proračunskih postavk - podkontov, Načrt razvojnih programov,
Letni načrt pridobivanja in razpolaganja s stvarnim premoženjem,
Kadrovski načrt in Tabela namenskih sredstev se objavijo na spletni
strani Občine Trbovlje. |
Načrt razvojnih
programov sestavljajo projekti, kjer pa je to bolj racionalno, ga
sestavljajo področja porabe. |
III. CILJI IN
NAČELA PRORAČUNA |
4. člen |
(integralni
proračun) |
Vsi prejemki,
izkazani v proračunu služijo za pokrivanje vseh izdatkov, razen če z
Zakonom o javnih financah, Zakonom o izvrševanju proračunov RS za leti
2011 in 2012 ali s tem Odlokom ni določeno drugače. |
5. člen |
(poslovanje
posrednih proračunskih uporabnikov) |
Sredstva, ki po tem
odloku pripadajo posameznim posrednim proračunskim uporabnikom so
namenska in jih v druge namene ni mogoče uporabiti. Uporabniki
proračunskih sredstev ne smejo prevzemati na račun občinskega proračuna
obveznosti, ki bi presegale zneske, določene z občinskim proračunom za
njihovo dejavnost. Posredni uporabniki pri svojem poslovanju ne smejo
sklepati poslov, |
ki pomenijo
dolgoročno zadolževanje oziroma morajo upoštevati določila 24. člena
tega Odloka. |
Pogoj za prejem
sredstev je sklenjena pogodba, sklep Občinskega sveta ali sklep župana. |
6. člen |
(vključitev
prejemkov in izdatkov v proračun tekočega |
leta) |
Med prihodke in
prejemke tekočega leta se vključujejo vsa sredstva, ki so bila vplačana
in razporejena na račune proračuna do 31.12. tekočega leta. |
Med odhodke in
izdatke proračuna tekočega leta se vključujejo vsa sredstva, ki so bili
nakazani iz proračuna do 31.12. tekočega leta. |
7. člen |
(financiranje
posrednih uporabnikov in njihovi lastni |
prihodki) |
Pri razporejanju
proračunskih sredstev na uporabnike se le ta zmanjšajo za načrtovane
lastne prihodke uporabnikov. Ugotovljeni presežki lastnih prihodkov
uporabnikov po zaključnih računih se vplačajo v proračun do konca
februarja tekočega leta za preteklo leto. |
8. člen |
(upravljanje s
prostimi denarnimi sredstvi) |
S prostimi denarnimi
sredstvi na računih upravlja župan. Prosta denarna sredstva se lahko
nalagajo v |
banke, Banko
Slovenije in državne vrednostne papirje ob upoštevanju načela varnosti,
likvidnosti in donosnosti naložb. |
Posredni uporabniki
morajo na zahtevo za finance pristojnega organa občine prosta denarna
sredstva |
najprej ponuditi
proračunu, če je to potrebno za zagotavljanje likvidnosti oziroma za
izvrševanje proračuna. |
IV. POSTOPKI
IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
9. člen |
(odgovornost
župana in raven izvrševanja proračuna) |
Za izvrševanje
proračuna je odgovoren župan občine Trbovlje, ki o izvrševanju proračuna
dvakrat letno poroča občinskemu svetu. Župan pripravi po končanem prvem
polletju polletno poročilo o realizaciji proračuna. O doseženih ciljih
in rezultatih v preteklem letu pa pripravi letno poročilo o realizaciji
proračuna (zaključni račun), ter o tem poroča občinskemu svetu. |
Župan lahko za
izvrševanje proračuna pooblasti podžupanjo. |
Proračun se izvršuje
na ravni proračunske postavke podkonta. |
V primeru, če v
proračunu nastane izdatek, za katerega na sicer ustrezni postavki ni
predvidenega podkonta, odpre oddelek za finance, gospodarstvo in
družbene dejavnosti ustrezni podkonto, skladno s ekonomsko klasifikacijo
javnofinančnih izdatkov. Sredstva za novo odprti podkonto je potrebno
zagotoviti iz drugih podkontov v okviru iste proračunske postavke. |
10. člen |
(obveznosti
plačevanja v breme občinskega proračuna) |
Obveznosti v breme
občinskega proračuna se plačujejo v rokih, ki so za posamezne namene
določeni v 23. členu Zakona o izvrševanju proračuna RS za leti 2011 in
2012. |
Sredstva proračuna se
uporabljajo za plačevanje že opravljenih nabav blaga, storitev in
gradbenih del. |
Predplačila so možna
le izjemoma, ob primernem zavarovanju predplačil in ob predhodnem
soglasju župana. |
11. člen |
(ukrepi za
uravnoteženje proračuna med proračunskim |
letom) |
Če se med
proračunskim letom povečajo izdatki ali zmanjšajo prejemki proračuna,
lahko župan, skladno s 40. členom Zakona o javnih financah, za največ 45
dni zadrži izvrševanje posameznih izdatkov. |
Sredstva proračuna se
prednostno zagotavljajo za namene, ki so določeni z zakoni oziroma
občinskimi |
odloki in še
omogočajo minimalni obseg delovanja uporabnikov. |
Prioriteta v
izvajanju investicij je dokončanje začetih investicij, za katere so
opredeljena tudi lastna sredstva investitorja oziroma so sofinancirana s
strani države. Pri tem morajo biti investicije opredeljene v načrtih
razvojnih programov za obdobje 2011 do 2014, ki so sestavni del
proračuna. |
12. člen |
(splošna
proračunska rezervacija in spremembe |
neposrednih
uporabnikov med letom) |
V proračunu se del
predvidenih proračunskih prejemkov vnaprej ne razporedi, ampak se zadrži
kot splošna proračunska rezervacija, ki se v proračunu posebej izkazuje. |
Sredstva splošne
proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere
se med letom izkaže, da niso zagotovljena v zadostnem obsegu. |
Sredstva splošne
proračunske rezervacije ne smejo presegati 2 % prihodkov iz bilance
prihodkov in odhodkov. |
O uporabi sredstev
splošne proračunske rezervacije odloča župan. |
Če se med letom
ugotovi nov uporabnik proračunskih sredstev, se za njegovo delo začasno
zagotovijo sredstva iz splošne proračunske rezervacije, dokončno pa z
rebalansom. |
Če se uporabnik med
letom ukine, se neporabljena sredstva prenesejo v splošno proračunsko
rezervacijo ali na uporabnika, ki prevzame njegove naloge. |
13. člen |
(proračunska
rezerva) |
Občina Trbovlje bo v
letu 2011 oblikovala dodatna sredstva za proračunsko rezervo in sicer v
višini |
217.500 EUR. Zakonsko
določena višina teh sredstev je največ 1,5 % prejemkov proračuna. |
Sredstva proračunske
rezerve se porabijo za namene, določene z Zakonom o javnih financah.
Župan odloča o uporabi teh sredstev do višine 40.000 EUR z DDV, nad to
višino pa občinski svet s posebnim odlokom. |
Proračunska rezerva
deluje kot proračunski sklad, katerega upravitelj je župan. |
14. člen |
(prerazporeditve
pravic porabe sredstev) |
Prerazporeditve so v
posebnem delu proračuna mogoče v okviru enega proračunskega uporabnika
(PU), enega področja proračunske porabe (PPP) med proračunskimi
postavkami (PP) tega področja oziroma podkonti in sicer v višini 20%
vrednosti sprejetega plana na postavki. |
Vrednostno
prerazporeditve na postavki ne smejo presegati 20.865 EUR, pri tem pa
mora proračun ostati uravnotežen. Temu ustrezno se prilagodi tudi plan
na nivoju podkontov. |
Prerazporejanje lahko
opravi župan največ dvakrat letno: junija pred pripravo polletnega
poročila o realizaciji proračuna in decembra. |
Prerazporeditve ureja
poseben pravilnik, ki ga sprejme župan. O prerazporeditvah mora župan
poročati občinskemu svetu. |
Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun ali rebalans
proračuna. |
15. člen |
(sestavni deli
proračuna in obvezne priloge) |
Načrti razvojnih
programov so obvezni sestavni del proračuna. |
Posebej so priloge k
proračunu tudi: |
- Kadrovski načrt. |
- Pregled porabe
namenskih sredstev. |
16. člen |
(samostojni
dokumenti v okviru proračuna) |
Kot samostojni
dokument v okviru proračuna je priložen: |
- Letni načrt
pridobivanja in razpolaganja s stvarnim premoženjem, |
17. člen |
(predobremenitve
proračunov prihodnjih let) |
Neposredni uporabnik
lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost
projekta, ki je |
vključen v načrt
razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na
proračunskih postavkah v sprejetem proračunu. |
Občina Trbovlje lahko
v tekočem letu podpiše pogodbo za celotno vrednost projekta, če ima v
proračunu tekočega leta zagotovljenih na proračunski postavki najmanj
40% pogodbene vrednosti za projekte iz 1. odstavka tega člena. Dinamika
plačila razlike do pogodbenega zneska mora biti iz pogodbe razvidna. |
Pri tem morajo biti
projekti vključeni v razvojni program občine za obdobje 2011 - 2014. |
Župan lahko spreminja
vrednost projektov v načrtu razvojnih programov, pri tem pa mora
upoštevati omejitve glede prerazporeditev, skladno s 14. členom tega
Odloka. |
Novi projekti se
uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve Občinskega
sveta. |
18. člen |
(odgovornost
uporabnikov proračuna) |
Za zakonito, smotrno
in učinkovito uporabo sredstev, ki so uporabnikom odobrena v občinskem
proračunu, je odgovoren odredbodajalec uporabnika, za formalno
pravilnost nalogov pa odgovarjajo odgovorne osebe uporabnikov
proračunskih sredstev. |
19. člen |
(obveznosti
poročanja uporabnikov proračunskih |
sredstev) |
Uporabniki
proračunskih sredstev morajo finančni službi občine pošiljati finančno
ovrednotene plane, |
poročila in podatke o
izvajanju svojih nalog in namenski uporabi proračunskih sredstev v
skladu z Odredbo o ekonomski klasifikaciji javnofinančnih prihodkov in
odhodkov, danih in vrnjenih posojil ter zadolževanja in plačila dolga, v
skladu Pravilnikom o programski klasifikaciji javnofinančnih izdatkov in
Navodilom o pripravi finančnih načrtov posrednih uporabnikov državnega
in občinskih proračunov. |
Plane predložijo
uporabniki v skladu z izhodišči in roki, ki jih določi župan. Letna
poročila posredni uporabniki pošljejo do 28. februarja tekočega leta za
preteklo leto. |
Namensko uporabo
prejetih sredstev morajo dokazovati s poročilom o realizaciji občini
predloženega programa. |
Občinska uprava
opravlja pri uporabnikih proračuna proračunski nadzor nad pravilno,
racionalno, smotrno in namensko porabo proračunskih sredstev. |
20. člen |
(nadzor
uporabnikov proračunskih sredstev) |
Na zahtevo župana,
nadzornega odbora in občinske uprave so uporabniki proračuna dolžni
predložiti |
podatke za analizo
porabe sredstev. |
Če uporabniki
proračunskih sredstev ne ravnajo v skladu z določili tega odloka, jim
lahko župan deloma ali v celoti začasno ustavi proračunsko financiranje |
21. člen |
(namenski prejemki
in izdatki proračuna) |
Namenske prejemke in
izdatke določa 43. člen ZJF. |
Namenski prihodki in
prejemki v proračunu 2011 so: |
- taksa za odvajanje
komunalne in padavinske odpadne vode, |
- taksa za
obremenjevanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, |
- prihodki od prodaje
ali zamenjave občinskega stvarnega premoženja (kapitalski prihodki), |
- donacije, |
- transferni
prihodki, |
- požarna taksa, |
- kupnine od prodanih
stanovanj, |
- komunalni
prispevek, |
- najemnine od
infrastrukture obveznih in izbirnih gospodarskih javnih služb. |
Poraba namenskih
prihodkov in prejemkov se za točno določene namene opredeli v Tabeli
namenskih |
sredstev, ki je
priloga proračunu. |
Če je bil v tekočem
letu vplačan namenski prejemek, izdatek pa ni bil realiziran, se pravica
porabe na proračunski postavki, ki ni bila porabljena v tekočem letu,
prenese v naslednje leto za isti namen. |
Če se v proračun
vplača namenski prejemek, za katerega v sprejetem proračunu še ni odprta
posebna |
postavka, odpre
Oddelek finance, gospodarstvo in družbene dejavnosti novo posebno
postavko. Obseg pravic porabe na posamezni postavki se določi v višini
dejansko vplačanih namenskih prejemkov proračuna za namenske odhodke
proračuna. |
22. člen |
(likvidnostno
zadolževanje občine) |
Če pri izvrševanju
proračuna pride do likvidnostnih težav se lahko občina likvidnostno
zadolži, vendar |
največ do višine 5 %
zadnjega sprejetega proračuna. |
O tem odloča župan v
skladu z zakonom in statutom občine. Obveznosti iz najema kredita za
likvidnostno zadolžitev mora občina poravnati do izteka tekočega leta, v
katerem se je likvidnostno zadolžila. |
V. POSEBNOSTI
UPRAVLJANJA IN PRODAJE |
STVARNEGA IN
FINANČNEGA PREMOŽENJA |
OBČINE |
23. člen |
(odpis, delni
odpis, odlog in obročno plačevanje dolga |
do občine) |
Župan lahko na
prošnjo dolžnika ob primernem zavarovanju in obrestovanju odloži
plačilo, dovoli |
obročno plačilo dolga
dolžnika ali spremeni predvideno dinamiko plačila dolga, če se s tem
bistveno izboljšajo možnosti za plačilo dolga dolžnika, od katerega
sicer ne bi bilo mogoče izterjati celotnega dolga. |
Župan lahko zahteva
takojšnje plačilo celotnega dolga, katerega plačilo je odloženo, če eden
izmed obrokov ni pravočasno plačan. |
Župan lahko do višine
2.000 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga, če bi bili stroški
postopka |
izterjave v
nesorazmerju z višino terjatve, če dolžnik premoženja nima oziroma je
le-to neunovčljivo. |
O odpisu terjatev nad
zneskom določenim v prejšnjem odstavku, odloča Občinski svet. |
VI. OBSEG
ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV |
OBČINE IN JAVNEGA
SEKTORJA |
24. člen |
(obseg
zadolževanja občine in izdanih poroštev |
občine) |
Občina Trbovlje se v
letu 2011 ne bo dolgoročno zadolževala niti ne bo dajala poroštev. |
Posredni proračunski
uporabniki v občini Trbovlje, katerih ustanoviteljica je Občina
Trbovlje, se v letu |
2011 ne smejo
dolgoročno zadolževati. |
VII.
PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
25. člen |
(začasno
financiranje v letu 2012) |
V obdobju začasnega
financiranja Občine Trbovlje v letu 2012, če bo začasno financiranje
potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega
financiranja. |
26. člen |
(uveljavitev
odloka) |
Ta Odlok se objavi v
Uradnem vestniku Zasavja in začne veljati naslednji dan po objavi,
uporablja pa se od 1. januarja 2011. |
Številka:
410-2/2010-19 |
Datum: 14.02.2011 |
ŽUPAN |
Vili
Treven l.r |