|
Na podlagi 29. člena
Zakona
o lokalni samoupravi (Uradni list RS št. 100/05 – UPB in 21/06), 29.
člena
Zakona o javnih financah (Uradni list RS št. 79/99, 124/00, 79/01 in
30/02), določb
Zakona
o financiranju občin – ZFO-1 (Uradni list RS št. 123/06) ter na
podlagi 37. člena
Statuta občine Trbovlje (UVZ št. 19/04-UPB, 24/05 in 21/06) je
Občinski svet Občine Trbovlje na 3. seji dne 5.2.2007 sprejel |
|
|
ODLOK O PRORAČUNU OBČINE TRBOVLJE ZA LETO 2007 |
|
|
I. SPLOŠNA DOLOČBA |
|
|
1. člen |
|
|
(področja, ki jih proračun določa) |
|
|
S
tem odlokom se za proračun občine Trbovlje za leto 2007 (v nadaljnjem
besedilu: proračun) določajo višina, programska struktura proračuna,
cilji in načela proračuna, postopki izvrševanja proračuna, posebnosti
upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja občine ter
obseg zadolževanja in dajanja poroštev. |
|
|
2. člen |
|
|
(opredelitev prihodkov) |
|
|
Prihodki, ki pripadajo občini za financiranje javne porabe in drugih
nalog, so opredeljeni z Zakonom o lokalni samoupravi in Zakonom o
financiranju občin. |
|
|
Vsi prihodki se izkazujejo v proračunu občine. |
|
|
II. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA
PRORAČUNA |
|
|
3. člen |
|
|
(višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela
proračuna) |
|
|
V
splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni štirimestnih kontov. |
|
|
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih
zneskih: |
|
|
PRORAČUN OBČINE OBČINA TRBOVLJE ZA LETO 2007 |
|
|
I.
SPLOŠNI DEL PRORAČUNA |
|
|
A. BILANCA PRIHODKOV IN
ODHODKOV |
v EUR |
Sekcija/Podsekcija/K2/K3
|
SP07 (1) |
I. SKUPAJ PRIHODKI
(70+71+72+73+74+78) |
15.556.159 |
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
10.534.063 |
70 DAVČNI PRIHODKI |
9.324.633 |
700 Davki na dohodek in dobiček |
7.343.165 |
703 Davki na premoženje |
1.686.537 |
704 Domači davki na blago in
storitve |
294.931 |
71 NEDAVČNI PRIHODKI |
1.209.430 |
710 Udeležba na dobičku in
dohodki od premoženja |
1.029.878 |
711 Takse in pristojbine |
18.824 |
712 Denarne kazni |
6.330 |
714 Drugi nedavčni prihodki |
154.398 |
|
|
A. BILANCA PRIHODKOV IN
ODHODKOV |
v EUR |
Sekcija/Podsekcija/K2/K3 |
SP07 (1) |
72 KAPITALSKI PRIHODKI |
1.182.599 |
720 Prihodki od prodaje
osnovnih sredstev |
972.851 |
722 Prihodki od prodaje
zemljišč in neopredmetenih dolgoročnih sredstev |
209.748 |
73 PREJETE DONACIJE |
83.459 |
730 Prejete donacije iz domačih
virov |
83.459 |
74 TRANSFERNI PRIHODKI |
3.756.038 |
740 Transferni prihodki iz
drugih javnofinančnih institucij |
3.756.038 |
II. SKUPAJ ODHODKI
(40+41+42+43+45) |
15.862.618 |
40 TEKOČI ODHODKI |
3.105.795 |
400 Plače in drugi izdatki
zaposlenim |
741.030 |
401 Prispevki delodajalcev za
socialno varnost |
122.438 |
402 Izdatki za blago in
storitve |
2.061.037 |
403 Plačila domačih obresti |
7.511 |
409 Rezerve |
173.779 |
41 TEKOČI TRANSFERI |
4.825.317 |
410 Subvencije |
13.604 |
411 Transferi posameznikom in
gospodinjstvom |
2.356.935 |
412 Transferi neprofitnim
organizacijam in ustanovam |
458.889 |
413 Drugi tekoči domači
transferi |
1.995.889 |
42 INVESTICIJSKI ODHODKI |
6.534.420 |
420 Nakup in gradnja osnovnih
sredstev |
6.534.420 |
43 INVESTICIJSKI TRANSFERI |
1.397.086 |
431 Investicijski transferi
pravnim in fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki |
877.172 |
432 Investicijski transferi
proračunskim uporabnikom |
519.914 |
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK
(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ)(I.
- II.) (Skupaj prihodki minus skupaj odhodki) |
-306.459 |
III/1. PRIMARNI PRESEŽEK
(PRIMANJKLJAJ) (I. -
7102) - ( II. - 403 - 404) (Skupaj prihodki brez prihodkov od
obresti minus skupaj odhodki brez plačil obresti) |
-336.505 |
III/2. TEKOČI PRESEŽEK
(PRIMANJKLJAJ)
(70 + 71) - (40 + 41) (Tekoči
prihodki minus tekoči odhodki in tekoči transferi) |
2.602.951 |
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN
NALOŽB |
v EUR |
Sekcija/Podsekcija/K2/K3 |
SP07 (1) |
IV. PREJETA VRAČILA DANIH
POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
62.594 |
75 PREJETA VRAČILA DANIH
POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV |
62.594 |
750 Prejeta vračila danih
posojil |
25.038 |
752 Kupnine iz naslova
privatizacije |
37.556 |
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA
IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV. - V.) |
62.594 |
|
|
C. RAČUN FINANCIRANJA |
v EUR |
Sekcija/Podsekcija/K2/K3 |
SP07 (1) |
VII. ZADOLŽEVANJE (500+501) |
0 |
50 ZADOLŽEVANJE |
0 |
500 Domače zadolževanje |
0 |
VIII. ODPLAČILA DOLGA (550+551) |
15.023 |
55 ODPLAČILA DOLGA |
15.023 |
550 Odplačila domačega dolga |
15.023 |
IX. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV
NA RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
-258.888 |
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
-15.023 |
XI. NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
306.459 |
XII. STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH
NA DAN 31.12. PRETEKLEGA LETA |
258.888 |
Bilanca prihodkov in odhodkov, račun finančnih terjatev in naložb ter
račun financiranja so sestavni del splošnega dela proračuna občine
Trbovlje. |
|
|
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih
uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: |
|
|
PU - proračunski uporabnik |
|
|
PPP - področje proračunske porabe |
|
|
GPR - glavni program |
|
|
PPR - podprogram |
|
|
PP - proračunska postavka |
|
|
K6 – podkonto |
|
|
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov, načrt
razvojnih programov, plan prodaje občinskega stvarnega in finančnega
premoženja in načrt nabav in gradenj so priloge k temu odloku in se
objavijo na spletni strani Občine Trbovlje. |
|
|
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti, kjer pa je to
racionalneje, ga sestavljajo področja porabe. |
|
|
III. CILJI IN NAČELA PRORAČUNA |
|
|
4. člen |
|
|
(integralni proračun) |
|
|
Vsi prejemki, izkazani v proračunu služijo za pokrivanje vseh izdatkov,
razen če z Zakonom o javnih financah, Zakonom o izvrševanju proračuna RS
za leti 2007 in 2008 ali s tem Odlokom ni določeno drugače. |
|
|
5. člen |
|
|
(poslovanje posrednih proračunskih uporabnikov) |
|
|
Sredstva, ki po tem odloku pripadajo posameznim posrednim proračunskim
uporabnikom so namenska in jih v druge namene ni mogoče uporabi¬ti.
Uporabniki proračunskih sredstev ne smejo prevzemati na račun občinskega
proračuna obveznosti, ki bi presegale zneske, določene z občinskim
proračunom za njihovo dejavnost. Posredni uporabniki pri svojem
poslovanju ne smejo sklepati poslov, ki pomenijo dolgoročno zadolževanje
oziroma morajo upoštevati določila 23. člena tega Odloka. |
|
|
Pogoj za prejem sredstev je sklenjena pogodba, sklep Občinskega sveta
ali sklep župana. |
|
|
6. člen |
|
|
(vključitev prejemkov in izdatkov v proračun tekočega leta) |
|
|
Med prihodke in prejemke tekočega leta se vključujejo vsa sredstva, ki
so bila vplačana in razporejena na račune proračuna do 31.12. tekočega
leta. |
|
|
Med odhodke in izdatke proračuna tekočega leta se vključujejo vsa
sredstva, ki so bili nakazani iz proračuna do 31.12. tekočega leta. |
|
|
7. člen |
|
|
(financiranje posrednih uporabnikov in njihovi lastni prihodki) |
|
|
Pri razporejanju proračunskih sredstev na uporabnike se le ta zmanjšajo
za načrtovane lastne prihodke uporabnikov. Ugotovljeni presežki lastnih
prihodkov uporabnikov po zaključnih računih se vplačajo v proračun do
konca februarja tekočega leta za preteklo leto. |
|
|
8. člen |
|
|
(upravljanje s prostimi denarnimi sredstvi) |
|
|
S
prostimi denarnimi sredstvi na računih upravlja župan. Prosta denarna
sredstva se lahko nalagajo v banke, Banko Slovenije in državne
vrednostne papirje ob upoštevanju načela varnosti, likvidnosti in
donosnosti naložb. |
|
|
Posredni uporabniki morajo na zahtevo za finance pristojnega organa
občine prosta denarna sredstva najprej ponuditi proračunu, če je to
potrebno za zagotavljanje likvidnosti oziroma za izvrševanje proračuna. |
|
|
IV. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
|
9. člen |
|
|
(odgovornost župana in raven izvrševanja proračuna) |
|
|
Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan občine Trbovlje, ki o
izvrševanju proračuna dvakrat letno poroča občinskemu svetu. Župan
pripravi po končanem prvem polletju polletno poročilo o realizaciji
proračuna. O doseženih ciljih in rezultatih v preteklem letu pa pripravi
letno poročilo o realizaciji proračuna (zaključni račun), ter o tem
poroča občinskemu svetu. |
|
|
Župan lahko za izvrševanje proračuna pooblasti podžupana. |
|
|
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke podkonta. |
|
|
V
primeru, če v proračunu nastane izdatek, za katerega na sicer ustrezni
postavki ni predvidenega podkonta, odpre oddelek za finance,
gospodarstvo in družbene dejavnosti ustrezni podkonto, skladno s
ekonomsko klasifikacijo javnofinančnih izdatkov. |
|
|
Sredstva za novoodprti podkonto je potrebno zagotoviti iz drugih
podkontov v okviru iste proračunske postavke. |
|
|
10. člen |
|
|
(obveznosti plačevanja v breme občinskega proračuna) |
|
|
Obveznosti v breme občinskega proračuna se plačujejo v rokih, ki so za
posamezne namene določeni v 24. členu Zakona o izvrševanju proračuna RS
za leti 2007 in 2008. |
|
|
Sredstva proračuna se uporabljajo za plačevanje že opravljenih nabav
blaga, storitev in gradbenih del. |
|
|
Predplačila so možna le izjemoma, ob primernem zavarovanju predplačil in
ob predhodnem soglasju župana. |
|
|
11. člen |
|
|
(ukrepi za uravnoteženje proračuna med proračunskim letom) |
|
|
Če se med proračunskim letom povečajo izdatki ali zmanjšajo prejemki
proračuna, lahko župan, skladno s 40. členom Zakona o javnih financah,
za največ 45 dni zadrži izvrševanje posameznih izdatkov. |
|
|
Sredstva proračuna se prednostno zagotavljajo za namene, ki so določeni
z zakoni oziroma občinskimi odloki in še omogočajo minimalni obseg
delovanja uporabnikov. |
|
|
Prioriteta v izvajanju investicij je dokončanje začetih investicij, za
katere so opredeljena tudi lastna sredstva investitorja oziroma so
sofinancirana s strani države. |
|
|
Pri tem morajo biti investicije opredeljene v načrtih razvojnih
programov za obdobje 2007 do 2010, ki so sestavni del proračuna. |
|
|
12. člen |
|
|
(splošna proračunska rezervacija in spremembe neposrednih uporabnikov
med letom) |
|
|
V
proračunu se del predvidenih proračunskih prejemkov vnaprej ne
razporedi, ampak se zadrži kot splošna proračunska rezervacija, ki se v
proračunu posebej izkazuje. |
|
|
Sredstva splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene
namene, za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena v zadostnem
obsegu. |
|
|
Sredstva splošne proračunske rezervacije ne smejo presegati 2 %
prihodkov iz bilance prihodkov in odhodkov. |
|
|
O
uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan. |
|
|
Če se med letom ugotovi nov uporabnik proračunskih sredstev, se za
njegovo delo začasno zagotovijo sredstva iz splošne proračunske
rezervacije, dokončno pa z rebalansom. |
|
|
Če se uporabnik med letom ukine, se neporabljena sredstva prenesejo v
splošno proračunsko rezervacijo ali na uporabnika, ki prevzame njegove
naloge. |
|
|
13. člen |
|
|
(proračunska rezerva) |
|
|
Občina Trbovlje bo v letu 2007 oblikovala dodatna sredstva za
proračunsko rezervo. Zakonsko določena višina teh sredstev je največ 1,5
% prejemko proračuna. |
|
|
Sredstva proračunske rezerve se porabijo za namene, določene z Zakonom o
javnih financah. Župan odloča o uporabi teh sredstev do višine 20.865
eurov, nad to višino pa občinski svet s posebnim odlokom. |
|
|
Proračunska rezerva deluje kot proračunski sklad, katerega upravitelj je
župan. |
|
|
14. člen |
|
|
(prerazporeditve pravic porabe sredstev) |
|
|
Prerazporeditve so v posebnem delu proračuna (finančnem načrtu
neposrednega uporabnika) mogoče |
|
|
v
okviru enega področja proračunske porabe (PPP) med proračunskimi
postavkami (PP) tega področja oziroma podkonti in sicer v višini 20%
vrednosti sprejetega plana na postavki. |
|
|
Vrednostno prerazporeditve na postavki ne smejo presegati 20.865 eurov,
pri tem pa mora proračun ostati uravnotežen. Temu ustrezno se prilagodi
tudi plan na nivoju podkontov. |
|
|
Prerazporejanje opravi župan največ dvakrat letno: junija pred pripravo
polletnega poročila o realizaciji proračuna in decembra pred iztekom
proračunskega leta. |
|
|
Prerazporeditve ureja poseben pravilnik, ki ga sprejme župan. O
prerazporeditvah mora župan poročati občinskemu svetu. |
|
|
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun ali
rebalans proračuna. |
|
|
15. člen |
|
|
(obvezne priloge proračuna) |
|
|
Načrti razvojnih programov, program prodaje občinskega stvarnega in
finančnega premoženja in načrt nabav in gradenj so obvezne priloge
proračuna. |
|
|
16. člen |
|
|
(predobremenitve proračunov prihodnjih let) |
|
|
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za
celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov,
če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v
sprejetem proračunu. |
|
|
Občina Trbovlje lahko v tekočem letu podpiše pogodbo za celotno vrednost
projekta, če ima v proračunu tekočega leta zagotovljenih na proračunski
postavki najmanj 40% pogodbene vrednosti za projekte iz 1. odstavka tega
člena. Dinamika plačila razlike do pogodbenega zneska mora biti iz
pogodbe razvidna. |
|
|
Pri tem morajo biti projekti vključeni v razvojni program občine za
obdobje 2007 – 2010. |
|
|
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov,
pri tem pa mora upoštevati omejitve glede prerazporeditev, skladno s 14.
členom tega Odloka. |
|
|
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi
odločitve občinskega sveta. |
|
|
17. člen |
|
|
(odgovornost uporabnikov proračuna) |
|
|
Za zakonito, smotrno in učinkovito uporabo sredstev, ki so uporabnikom
odobrena v občinskem proračunu, je odgovoren odredbodajalec uporabnika,
za formalno pravilnost nalogov pa odgovarjajo odgovorne osebe
uporabnikov proračunskih sredstev. |
|
|
18. člen |
|
|
(obveznosti poročanja uporabnikov proračunskih sredstev) |
|
|
Uporabniki proračunskih sredstev morajo finančni službi občine pošiljati
finančno ovrednotene plane, poročila in podatke o izvajanju svojih nalog
in namenski uporabi proračunskih sredstev v skladu z Odredbo o ekonomski
klasifikaciji javnofinančnih prihodkov in odhodkov, danih in vrnjenih
posojil ter zadolževanja in plačila dolga, v skladu Pravilnikom o
programski klasifikaciji javnofinančnih izdatkov in Navodilom o pripravi
finančnih načrtov posrednih uporabnikov državnega in občinskih
proračunov. |
|
|
Plane predložijo uporabniki v skladu z izhodišči in roki, ki jih določi
župan. Letna poročila posredni uporabniki pošljejo do 28. februarja
tekočega leta za preteklo leto. |
|
|
Namensko uporabo prejetih sredstev morajo dokazovati s poročilom o
realizaciji občini predloženega programa.. |
|
|
19. člen |
|
|
(namenski prejemki in izdatki proračuna) |
|
|
Namenske prejemke in izdatke določa 43. člen ZJF. |
|
|
Namenski prihodki in prejemki v proračunu 2007 so: |
|
|
-
taksa za odvajanje komunalne in padavinske odpadne vode, |
|
|
-
taksa za obremenjevanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, |
|
|
-
prihodki od prodaje ali zamenjave občinskega stvarnega premoženja
(kapitalski prihodki), |
|
|
-
donacije, |
|
|
-
transferni prihodki, |
|
|
-
požarna taksa, |
|
|
-
kupnine od že prodanih stanovanj. |
|
|
Poraba namenskih prihodkov in prejemkov se za točno določene namene
opredeli v Tabeli namenskih sredstev, ki je priloga proračunu. |
|
|
Če je bil v tekočem letu vplačan namenski prejemek, izdatek pa ni bil
realiziran, se pravica porabe na proračunski postavki, ki ni bila
porabljena v tekočem letu, prenese v naslednje leto za isti namen. |
|
|
Če se v proračun vplača namenski prejemek, za katerega v sprejetem
proračunu še ni odprta posebna postavka, odpre Oddelek finance,
gospodarstvo in družbene dejavnosti novo posebno postavko. Obseg pravic
porabe na posamezni postavki se določi v višini dejansko vplačanih
namenskih prejemkov proračuna za namenske odhodke proračuna. |
|
|
20. člen |
|
|
(namenska sredstva za odpravo nesorazmerji pri plačah) |
|
|
Pravice porabe s postavke 40.06.0002 Namenska sredstva za odpravo
nesorazmerji pri plačah , ki niso porabljene v tekočem letu, se
prenesejo v naslednje leto za isti namen. |
|
|
21. člen |
|
|
(likvidnostno zadolževanje občine) |
|
|
Če pri izvrševanju proračuna pride do likvidnostnih težav se lahko
občina likvidnostno zadolži, vendar največ do višine 5 % zadnjega
sprejetega proračuna. |
|
|
O
tem odloča župan v skladu z zakonom in statutom občine. Obveznosti iz
najema kredita za likvidnostno zadolžitev mora občina poravnati do
izteka tekočega leta, v katerem se je likvidnostno zadolžila. |
|
|
V. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA
PREMOŽENJA OBČINE |
|
|
22. člen |
|
|
(odpis, delni odpis, odlog in obročno plačevanje dolga do občine) |
|
|
Župan lahko na prošnjo dolžnika ob primernem zavarovanju in obrestovanju
odloži plačilo, dovoli obročno plačilo dolga dolžnika ali spremeni
predvideno dinamiko plačila dolga, če se s tem bistveno izboljšajo
možnosti za plačilo dolga dolžnika, od katerega sicer ne bi bilo mogoče
izterjati celotnega dolga. |
|
|
Župan lahko zahteva takojšnje plačilo celotnega dolga, katerega plačilo
je odloženo, če eden izmed obrokov ni pravočasno plačan. |
|
|
Župan lahko do višine 2.000 eurov odpiše oziroma delno odpiše plačilo
dolga, če bi bili stroški postopka izterjave v nesorazmerju z višino
terjatve, če dolžnik premoženja nima oziroma je le-to neunovčljivo. |
|
|
O
odpisu terjatev nad zneskom določenim v prejšnjem odstavku, odloča
Občinski svet. |
|
|
VI. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
|
23. člen |
|
|
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
|
|
Občina Trbovlje se v letu 2007 ne bo dolgoročno zadolževala niti dajala
poroštev za zadolževanje. |
|
|
VII. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
|
24. člen |
|
|
(začasno financiranje v letu 2008) |
|
|
V
obdobju začasnega financiranja Občine Trbovlje v letu 2008, če bo
začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o
določitvi začasnega financiranja. |
|
|
25. člen |
|
|
(uveljavitev odloka) |
|
|
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem vestniku
Zasavja. |
|
|
Številka:007-29/2006-2 |
|
|
Datum: 5.2.2007 |
|
|
ŽUPAN OBČINE TRBOVLJE |
|
|
Bogdan Barovič, l.r. |
|