Na podlagi 29. člena
Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – ZLS-UPB2, 27/08, 76/08 – ZLS-O, 79/09 –
ZLS-P, 51/10 – ZLS-R, 40/12 – ZUJF in 14/15 – ZUUJFO), 29. člena
Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – UPB4 (14/13 pop.), 110/11 – ZDIU12, 101/13
– ZJF-G, 55/15 – ZFisP in 96/15 – ZIPRS1617),
Zakona o stvarnem premoženju države in samoupravnih lokalnih skupnosti
(Uradni list RS, št. 86/10, 75/12, 47/13 – ZDU-1G), 17. in 97. člena
Statuta Občine Zagorje ob Savi
(Uradni list RS, št. 30/15) in 99. člena
Poslovnika Občinskega sveta Občine Zagorje ob Savi
(Uradni list RS, št. 30/15) je Občinski svet Občine Zagorje ob Savi na
21. redni seji dne 18. 12. 2017 sprejel |
|
O D L O K |
o proračunu Občine Zagorje ob Savi za leto 2018 |
|
1. SPLOŠNA
DOLOČBA |
|
1. člen |
|
(vsebina odloka) |
|
S tem odlokom se za Občino Zagorje ob Savi za leto
2018 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg
zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v
nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2. VIŠINA
SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2. člen |
|
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
|
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in
izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov. |
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov
določa v naslednjih zneskih: |
A |
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v evrih |
I |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78) |
14.178.258 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
12.522.749 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
10.942.780 |
|
700 |
Davki na dohodek in dobiček |
9.701.144 |
703 |
Davki na premoženje |
983.000 |
704 |
Domači davki na blago in storitve |
258.636 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
1.579.969 |
710 |
Udeležba na dobičku in dohodki
od premoženja |
1.330.584 |
711 |
Takse in pristojbine |
8.000 |
712 |
Globe in druge denarne kazni |
9.000 |
713 |
Prihodki od prodaje blaga in storitev |
53.314 |
714 |
Drugi nedavčni prihodki |
179.071 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
167.900 |
720 |
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
101.900 |
722 |
Prihodki od prodaje zemljišč
in neopredmetenih dolgoročnih sredstev |
66.000 |
73 |
PREJETE DONACIJE |
2.800 |
730 |
Prejete donacije iz domačih virov |
2.800 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
1.484.810 |
740 |
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih
institucij |
787.116 |
741 |
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz
sredstev proračuna EU |
697.694 |
78 |
PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE |
0 |
787 |
Prejeta sredstva od drugih evropskih
institucij |
0 |
II |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
15.770.507 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
3.332.610 |
400 |
Plače in drugi izdatki zaposlenim |
828.030 |
401 |
Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
139.457 |
402 |
Izdatki za blago in storitve |
1.676.123 |
403 |
Plačila domačih obresti |
44.000 |
409 |
Sredstva, izločena v rezerve |
645.000 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
7.852.437 |
410 |
Subvencije |
142.945 |
411 |
Transferi posameznikom
in gospodinjstvom |
3.759.128 |
412 |
Transferi neprofitnim organizacijam
in ustanovam |
775.139 |
413 |
Drugi tekoči domači transferi |
3.175.225 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
4.066.308 |
420 |
Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
4.066.308 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
519.152 |
431 |
Investicijski transferi pravnim in fizičnim
osebam, ki niso proračunski uporabniki |
312.225 |
432 |
Investicijski transferi proračunskim
uporabnikom |
206.927 |
III |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK ALI PRIMANJKLJAJ (I-II) |
–1.592.249 |
B |
RAČUN FINANČNIH TERJATEV
IN NALOŽB |
|
IV |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV |
|
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
8.000 |
750 |
Prejeta vračila danih posojil |
8.000 |
751 |
Prodaja kapitalskih deležev |
0 |
V |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV |
0 |
441 |
Povečanje kapitalskih deležev |
0 |
VI |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA
IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV-V) |
+8.000 |
C |
RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII |
ZADOLŽEVANJE |
|
50 |
ZADOLŽEVANJE |
1.200.000 |
500 |
Domače zadolževanje |
1.200.000 |
VIII |
ODPLAČILA DOLGA |
|
55 |
ODPLAČILA DOLGA |
556.413 |
550 |
Odplačila domačega dolga |
556.413 |
IX |
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV
NA RAČUNU (I+IV+VII-II-V-VIII) |
–940.662 |
X |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII-VIII) |
643.587 |
XI |
NETO FINANCIRANJE (VI+X-IX) |
1.592.249 |
XII |
Stanje sredstev na računih na dan 31. 12.
2017 |
940.662 |
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti
neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele:
področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane
s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je
razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte,
določene s predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk
– kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se
objavita na spletni strani občine. |
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3. POSTOPKI
IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
|
(izvrševanje
proračuna) |
|
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke –
konta. Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan. |
|
4. člen |
|
(namenski
prihodki in odhodki proračuna) |
|
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov,
določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji
prihodki: |
1. taksa za odvajanje komunalne in padavinske
odpadne vode, ki se porablja za nakup, graditev, obnovo in vzdrževanje
premoženja v okviru ravnanja z odpadno vodo; |
2. požarna taksa, ki se nameni za nabavo gasilske
opreme, |
3. turistična taksa, ki se porablja za financiranje
aktivnosti za turistično promocijo občine, |
4. komunalni prispevek, ki se porablja za gradnjo,
obnovo, opremljanje in vzdrževanje komunalne infrastrukture, |
5. koncesijska dajatev za kmetijska zemljišča,
gozdove in divjad, ki se porablja za sanitarno sečnjo in druga urejanja
gozdnih in kmetijskih površin ter skrb za divjad, |
6. sorazmerni del nadomestila od prodaje lesa iz
državnih gozdov, ki ležijo na področju občine se porablja za vzdrževanje
cest, |
7. pristojbina za gozdne ceste, ki se porablja za
vzdrževanje gozdnih cest, |
8. prihodki od prodaje ali zamenjave občinskega
stvarnega premoženja (kapitalski prihodki), ki se porabljajo za nakup,
graditev, obnovo in vzdrževanje stvarnega premoženja občine, |
9. prihodki od lastne dejavnosti, ki se porabljajo
za odhodke povezane s to dejavnostjo, |
10. vsi prihodki ožjih delov občine, ki se uporabijo
za financiranje izdatkov krajevnih skupnosti, ki so predvideni v
finančnih načrtih KS. |
Če se v tekočem letu v proračun vplača namenski
prejemek, ki zahteva namenski izdatek, ki v finančnem načrtu proračuna
ni izkazan ali ni izkazan v zadostni višini, se za višino dejanskih
namenskih prejemkov poveča obseg izdatkov finančnega načrta in proračun. |
Če se v tekočem letu v proračun vplača namenski
prejemek v nižjem obsegu kot je izkazan v proračunu, se prevzema in
plačuje obveznost samo do višine dejanskih prejemkov oziroma ocenjenih
razpoložljivih sredstev. |
Pravice porabe na proračunskih postavkah, ki
zahtevajo namenski izdatek, ki niso porabljene v tekočem letu, se
prenesejo v naslednje leto za isti namen. |
|
5. člen |
|
(prerazporejanje
pravic porabe) |
|
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji
sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna. |
Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan. |
Odredbodajalec proračuna je župan ali od njega
pooblaščena oseba. |
Neposredni uporabnik lahko v svojem finančnem načrtu
samostojno prerazporeja pravice porabe med podkonti v okviru iste
proračunske postavke, če s tem ni spremenjena pravica porabe
neposrednega proračunskega uporabnika. |
Neposredni proračunski uporabniki proračuna Občine
Zagorje ob Savi so: občinski svet, župan, nadzorni odbor, občinske
uprava z vsemi oddelki (oddelek za splošne zadeve, javne finance,
družbene dejavnosti in gospodarstvo, gospodarske javne službe ter okolje
in prostor) in vsaka krajevna skupnost. |
Na predlog neposrednega proračunskega uporabnika o
prerazporeditvah pravic porabe med proračunskimi postavkami znotraj
posameznega neposrednega proračunskega uporabnika v posebnem delu
proračuna odloča župan, vendar skupno povečanje oziroma zmanjšanje ne
sme presegati 30 % obsega področja proračunske porabe znotraj
neposrednega proračunskega uporabnika. |
Finančne načrte, ki so sestavni del občinskega
proračuna, sprejme svet krajevne skupnosti. Za izvrševanje finančnega
načrta krajevne skupnosti je odgovoren predsednik sveta krajevne
skupnosti, ki v krajevni skupnosti nastopa kot odredbodajalec. |
Krajevna skupnost lahko sklepa pravne posle v okviru
finančnega načrta krajevne skupnosti, ki je sestavni del proračuna, brez
predhodnega soglasja župana, razen poslov, ki so vezani na odtujitev ali
pridobitev nepremičnin v vrednosti nad 5.000 evrov. |
O prerazporeditvah pravic porabe med proračunskimi
postavkami znotraj finančnega načrta posamezne krajevne skupnosti odloča
predsednik sveta krajevne skupnosti brez omejitev. Predsednik sveta
krajevne skupnosti mora o prerazporeditvah pravic porabe med
proračunskimi postavkami seznaniti svet krajevne skupnosti. |
Župan s poročilom o polletnem izvrševanju proračuna
in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem
proračunu za leto 2018 in njegovi realizaciji. |
|
6. člen |
|
(največji
dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
|
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za
projekte, ki so vključeni v veljavni načrt razvojnih programov razpiše
javno naročilo za celotno vrednost projekta, če so zanj načrtovane
pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega
uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za
investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 70 %
pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od
tega: |
1. v letu 2019 60 % navedenih pravic porabe in |
2. v ostalih prihodnjih letih 10 % navedenih pravic
porabe. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega
uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in
storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25 % pravic porabe v
sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika. |
Omejitve iz drugega in tretjega odstavka tega člena
ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na
podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz
najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za pogodbe dobavo
elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev,
potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov ter
prevzemanje obveznosti za pogodbe, ki se financirajo iz predpristopnih
pomoči, popristopnih pomoči in sredstev drugih donatorjev. |
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka
tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in
načrtu razvojnih programov. |
|
7. člen |
|
(spremljanje in
spreminjanje načrta razvojnih programov) |
|
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz
veljavnega načrta razvojnih programov. |
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so
uvrstitev projektov v načrt razvojnih programov in druge spremembe
projektov. |
Neposredni uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi
proračuna uskladiti načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom.
Neusklajenost med veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih
programov je dopustna le v delih, kjer se projekti financirajo z
namenskimi prejemki. |
O spremembi vrednosti veljavnih projektov do 20 %
izhodiščne vrednosti odloča župan (v krajevnih skupnostih predsednik
sveta krajevne skupnosti), ki lahko spreminja vrednosti projektov v
načrtu razvojnih programov. |
Občinski svet odloča o uvrstitvi projektov v načrt
razvojnih programov in o spremembi vrednosti projektov nad 20 %
izhodiščne vrednosti projektov. |
Ne glede na četrti odstavek tega člena lahko župan
spremeni vrednost projekta iz načrta razvojnih programov za več kot
20 %, če sprememba vrednosti projekta ni višja oziroma nižja od 20.000
evrov glede na vrednost projekta v sprejetem načrtu razvojnih programov
in pa uvrsti v načrt razvojnih programov nov projekt, če njegova
vrednost ni višja od 30.000 evrov. |
Predsednik sveta krajevne skupnosti lahko spreminja
vrednosti projektov in vključuje v načrt razvojnih programov nove
projekte v okviru razpoložljivih sredstev finančnega načrta krajevne
skupnosti. Predsednik sveta krajevne skupnosti mora o spremembah načrta
razvojnih programov seznaniti svet krajevne skupnosti. |
Projekte, za katere se zaradi prenosa plačil v
tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče
leto, neposredni uporabnik uvrsti v načrt razvojnih programov v 30 dneh
po uveljavitvi proračuna. |
|
8. člen |
|
(splošna
proračunska rezervacija) |
|
Med odhodki proračuna se del predvidenih
proračunskih prejemkov v naprej ne razporedi, ampak se zadrži kot
splošna proračunska rezervacija. Sredstva v višini 70.000,00 evrov se
lahko uporabijo za nepredvidene namene, za katera v proračunu niso
zagotovljena sredstva ali za namene, za katere se med letom izkaže, da
niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu, ker jih pri pripravi
proračuna ni bilo mogoče načrtovati. |
O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije
odloča župan. O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije župan
poroča občinskemu svetu z zaključnim računom. |
|
9. člen |
|
(proračunski
skladi) |
|
Proračunski sklad Občine Zagorje ob Savi je
proračunska rezerva. |
Proračunska rezerva se v letu 2018 oblikuje v višini
170.000,00 evrov. Sredstva proračunske rezerve se uporabljajo za
financiranje izdatkov za odpravo posledic naravnih in drugih nesreč, ki
jih povzročajo naravne sile in ekološke nesreče. |
O uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz
drugega odstavka 49. člena ZJF do višine 40.000,00 evrov odloča župan in
o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet. |
V primerih uporabe sredstev proračunske rezerve, ki
presegajo navedeni znesek, odloča na predlog župana občinski svet. |
|
4. POSEBNOSTI
UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA OBČINE |
|
10. člen |
|
(1) Načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem je
sestavni del proračuna in ga sprejme občinski svet hkrati s proračunom.
Načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem skladno z zakonom o stvarnem
premoženju države in samoupravnih lokalnih skupnosti vsebuje načrt
pridobivanja nepremičnega premoženja in načrt razpolaganja z nepremičnim
premoženjem (z vključenimi menjavami). |
Načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem se med
izvrševanjem proračuna lahko dopolni ali spremeni. |
V primeru spremenjenih prostorskih potreb, ki jih ni
bilo mogoče določiti ob pripravi načrta ravnanja z nepremičnim
premoženjem ali ob nepredvidenih okoliščinah na trgu, ki narekujejo
hiter odziv, lahko župan odloči in sklene pravne posle ravnanja z
nepremičnim premoženjem, ki ni predvideno v veljavnem načrtu ravnanja z
nepremičnim premoženjem. Skupna vrednost pravnih poslov iz prejšnjega
stavka ne sme presegati 20 % skupne vrednosti veljavnega načrta ravnanja
z nepremičnim premoženjem. |
(2) Načrt ravnanja s premičnim premoženjem sprejme
župan. |
Načrt ravnanja s premičnim premoženjem vsebuje načrt
pridobivanja in načrt razpolaganja s premičnim premoženjem, v načrta pa
se vključijo načrtovana pridobivanja in razpolaganja premičnega
premoženja v posamični vrednosti nad 10.000 evrov. |
Župan lahko odloči in sklene pravne posle ravnanja s
premičnim premoženjem, ki ni predvideno v veljavnem načrtu ravnanja s
premičnim premoženjem, ob smiselni uporabi prejšnjega odstavka tega
člena. |
(3) O pravnem poslu ravnanja s stvarnim premoženjem
odloči in sklene pravni posel župan. |
|
11. člen |
|
(odpis dolgov) |
|
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka
77. člena ZJF, lahko župan v letu 2018 odpiše dolgove, ki jih imajo
dolžniki do občine in sicer največ do skupne višine 15.000 evrov. |
Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega
dolžnika neposrednega uporabnika ne presega stroška dveh evrov, v
poslovnih knjigah razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena
ne všteva. |
|
5. OBSEG
ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
12. člen |
|
(obseg
zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
|
V primeru neenakomernega pritekanja prejemkov se
lahko občina likvidnostno zadolži znotraj proračunskega leta, vendar
največ do višine 5 % vseh izdatkov zadnjega sprejetega proračuna. |
Za kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci
prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu
finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja
se občina za proračun leta 2018 lahko zadolži do višine 1.200.000 evrov. |
Občina v letu 2018 ne bo izdajala poroštev za
izpolnitev obveznosti javnih zavodov, javnih skladov in javnih agencij
ter javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je občina. |
|
13. člen |
|
(obseg
zadolževanja in izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega
proračuna in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je občina ter
pravnih oseb, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč
vpliv na upravljanje) |
|
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna
podjetja, katerih ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v
katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv na
upravljanje se v letu 2018 lahko zadolžijo do skupne višine 100.000
evrov. V letu 2018 se lahko zadolži JP Komunala Zagorje d.o.o v višini
100.000 evrov, za obdobje največ pet let, pod pogoji in na način, ki so
določeni v Zakonu o financiranju občin. |
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna
podjetja, katerih ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v
katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv na
upravljanje v letu 2018 ne smejo izdajati poroštev. |
|
14. člen |
|
(obseg
zadolževanja občine za upravljanje z dolgom občinskega proračuna) |
|
Za potrebe upravljanja občinskega dolga se občina v
letu 2018 ne bo zadolžila. |
|
6. PREHODNE IN
KONČNE DOLOČBE |
|
15. člen |
|
(začasno
financiranje v letu 2019) |
|
V obdobju začasnega financiranja Občine Zagorje ob
Savi v letu 2019, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta
odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja. |
|
16. člen |
|
(uveljavitev
odloka) |
|
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v
Uradnem listu Republike Slovenije.
|
Št. 410-25/2017 |
Zagorje ob Savi, dne 18. decembra 2017
|
|
Župan |
Občine Zagorje ob Savi |
Matjaž Švagan l.r. |