Na podlagi
29. člena
Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni
list RS, št. 94/07 – UPB2, 27/08 – odl. US, 76/08, 100/08 – odl. US,
79/09, 14/10 – odl. US, 51/10, 84/10 – odl. US in 40/12 – ZUJF), 29.
člena
Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – UPB4 in 110/11 – ZDIU12) in 17. člena
Statuta Občine Rogašovci
(Uradni list RS, št. 66/99, 76/02, 29/03, 88/05, 79/06 in 69/10) je
Občinski svet Občine Rogašovci na 23. seji dne 19. 12. 2013 sprejel |
O D L O K |
o
proračunu Občine Rogašovci za leto 2014 |
1. SPLOŠNA
DOLOČBA |
1. člen |
(vsebina
odloka) |
S tem
odlokom se za Občino Rogašovci za leto 2014 določajo proračun, postopki
izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in
javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
2. VIŠINA
SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
2. člen |
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
V splošnem
delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni kontov. |
Splošni
del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
v evrih |
+---------------------------------------------------------------+ |
|A. BILANCA
PRIHODKOV IN ODHODKOV | |
+-----------------------------------------------+---------------+ |
|Skupina/podskupina kontov | Proračun leta| |
| | 2014| |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
|I. |SKUPAJ
PRIHODKI (70+71+72+73+74+78) | 3.291.787,00| |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |TEKOČI
PRIHODKI (70+71) | 2.598.712,01| |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
|70 |DAVČNI
PRIHODKI (700+703+704+706) | 2.215.587,00| |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |700 DAVKI
NA DOHODEK | 2.102.994,00| |
| |IN
DOBIČEK | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |703 DAVKI
NA PREMOŽENJE | 24.073,00| |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |704
DOMAČI DAVKI NA BLAGO | 88.520,00| |
| |IN
STORITVE | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |706 DRUGI
DAVKI | 0,00| |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
|71 |NEDAVČNI
PRIHODKI (710+711+712+713+714) | 383.125,01| |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |710
UDELEŽBA NA DOBIČKU | 46.905,00| |
| |IN
DOHODKI OD PREMOŽENJA | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |711 TAKSE
IN PRISTOJBINE | 500,00| |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |712 GLOBE
IN DRUGE DENARNE KAZNI | 1.050,00| |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |713
PRIHODKI OD PRODAJE | 6.000,00| |
| |BLAGA IN
STORITEV | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |714 DRUGI
NEDAVČNI PRIHODKI | 328.670,01| |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
|72
|KAPITALSKI PRIHODKI (720+721+722) | 73.534,60| |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |720
PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH | 54.042,10| |
|
|SREDSTEV | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |721
PRIHODKI OD PRODAJE | 0,00| |
|
|ZALOG | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |722
PRIHODKI OD PRODAJE | 19.492,50| |
| |ZEMLJIŠČ
IN NEOPREDMETENIH SREDSTEV | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
|73 |PREJETE
DONACIJE (730+731) | 10.000,00| |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |730
PREJETE DONACIJE | 10.000,00| |
| |IZ
DOMAČIH VIROV | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |731
PREJETE DONACIJE IZ TUJINE | 0,00| |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
|74
|TRANSFERNI PRIHODKI (740+741) | 609.540,39| |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |740
TRANSFERNI PRIHODKI | 182.315,00| |
| |IZ DRUGIH
JAVNOFINANČNIH | | |
|
|INSTITUCIJ | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |741
PREJETA SREDSTVA IZ DRŽAVNEGA | 427.225,39| |
| |PRORAČUNA
IZ SREDSTEV PRORAČUNA | | |
| |EVROPSKE
UNIJE | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
|78 |PREJETA
SREDSTVA | 0,00| |
| |IZ
EVROPSKE UNIJE (786+787) | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |786
OSTALA PREJETA SREDSTVA IZ PRORAČUNA | 0,00| |
| |EVROPSKE
UNIJE | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |787
PREJETA SREDSTVA OD | 0,00| |
| |DRUGIH
EVROPSKIH INSTITUCIJ | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
|II. |SKUPAJ
ODHODKI (40+41+42+43) | 3.393.462,00| |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
|40 |TEKOČI
ODHODKI (400+401+402+403+409) | 986.904,30| |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |400 PLAČE
IN DRUGI IZDATKI | 243.390,00| |
|
|ZAPOSLENIM | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |401
PRISPEVKI DELODAJALCEV ZA SOCIALNO | 39.220,00| |
|
|VARNOST | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |402
IZDATKI ZA BLAGO | 677.094,30| |
| |IN
STORITVE | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |403
PLAČILA DOMAČIH OBRESTI | 7.200,00| |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |409
REZERVE | 20.000,00| |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
|41 |TEKOČI
TRANSFERI (410+411+412+413) | 1.034.021,00| |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |410
SUBVENCIJE | 30.000,00| |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |411
TRANSFERI POSAMEZNIKOM IN | 699.720,00| |
|
|GOSPODINJSTVOM | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |412
TRANSFERI NEPROFITNIM ORGANIZACIJAM | 99.348,00| |
| |IN
USTANOVAM | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |413 DRUGI
TEKOČI DOMAČI TRANSFERI | 204.953,00| |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |414
TEKOČI TRANSFERI V TUJINO | 0,00| |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
|42
|INVESTICIJSKI ODHODKI (420) | 1.082.602,53| |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |420 NAKUP
IN GRADNJA | 1.082.602,53| |
| |OSNOVNIH
SREDSTEV | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
|43
|INVESTICIJSKI TRANSFERI (431+432) | 289.934,17| |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |431
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRAVNIM IN | 88.540,00| |
| |FIZ.
OSEBAM | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |432
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRORAČUNSKIM | 201.394,17| |
|
|UPORABNIKOM | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
|III.
|PRORAČUNSKI PRESEŽEK | –101.675,00| |
|
|(PRIMANJKLJAJ) (I.-II.) | | |
+---------------------------------------------------------------+ |
|B. RAČUN
FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
|75 |PREJETA
VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA | 350,00| |
|IV.
|KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752) | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |750
PREJETA VRAČILA DANIH | 0,00| |
|
|POSOJIL | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |751
PRODAJA KAPITALSKIH | 0,00| |
|
|DELEŽEV | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |752
KUPNINE IZ NASLOVA PRIVATIZACIJE | 350,00| |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
|44 V.|DANA
POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH | 2.225,00| |
| |DELEŽEV
(440+441) | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |440 DANA
POSOJILA | 0,00| |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |441
POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV IN | 2.225,00| |
| |FINANČNIH
NALOŽB | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
|VI. |PREJETA
MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE | –1.875,00| |
|
|KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |C. RAČUN
FINANCIRANJA | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
|50
|ZADOLŽEVANJE (500) | 0,00| |
|VII.
| | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |500
DOMAČE ZADOLŽEVANJE | 0,00| |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
|55 |ODPLAČILA
DOLGA (550) | 0,00| |
|VIII.| | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |550
ODPLAČILA DOMAČEGA | 0,00| |
|
|DOLGA | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
|IX. |POVEČANJE
(ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA | –103.550,00| |
| |RAČUNIH
(III.+VI.+X.) = (I.+IV.+VII.) – | | |
|
|(II.+V.+VIII.) | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
|X. |NETO
ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) | 0,00| |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
|XI. |NETO
FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) | 101.675,00| |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
| |STANJE
SREDSTEV NA RAČUNIH OB KONCU | 103.550,00| |
|
|PRETEKLEGA LETA | | |
+-----+-----------------------------------------+---------------+ |
Posebni
del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim
kontnim načrtom. |
Posebni
del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih
programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na oglasni deski
Občine Rogašovci. |
Načrt
razvojnih programov sestavljajo projekti. |
3.
POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
3. člen |
(izvrševanje proračuna) |
Proračun
se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta. |
4. člen |
(namenski
prihodki in odhodki proračuna) |
Namenski
prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega
odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki: |
–
donacije, |
– prejeta
sredstva za sofinanciranje projektov, |
– požarna
taksa, |
– okoljska
dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, |
– okoljska
dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda,
|
– sredstva
pridobljena od kupnin in najemnin za stanovanja. |
5. člen |
(prerazporejanje pravic porabe) |
Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med glavnimi
programi v okviru področja proračunske porabe župan na predlog
neposrednega uporabnika. |
Župan s
poročilom o izvrševanju proračuna med letom in konec leta z zaključnim
računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2014 in
njegovi realizaciji. |
6. člen |
Župan
odloča o vlogah za pokroviteljstva in sofinanciranje različnih
prireditev do višine 1.000,00 evrov po vlogi znotraj možnosti, ki mu jih
dovoljuje proračunska postavka za ta namen oziroma splošna proračunska
rezervacija. |
7. člen |
(največji
dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
Neposredni
uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v veljavni
načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno vrednost
projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah
v sprejetem proračunu. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske
transfere ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
1. v letu
2015 60 % navedenih pravic porabe in |
2. v
ostalih prihodnjih letih 10 % navedenih pravic porabe. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere,
ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika. |
Omejitve
iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje
obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb
lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na
najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona,
vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti za pogodbe,
ki se financirajo iz predpristopnih pomoči, popristopnih pomoči in
sredstev drugih donatorjev. |
Prevzete
obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v
finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
8. člen |
(spremljanje in spreminjanje načrta razvojnih programov) |
Neposredni
uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta razvojnih
programov. |
Spremembe
veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v načrt
razvojnih programov in druge spremembe projektov. |
Neposredni
uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti načrt
razvojnih programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med veljavnim
proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je dopustna le v
delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki. |
Župan
lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov.
Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20 % mora predhodno
potrditi občinski svet. |
Novi
projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve
občinskega sveta. |
Projekte,
za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja
prestavi iz predhodnega v tekoče leto, neposredni uporabnik uvrsti v
načrt razvojnih programov v 30 dneh po uveljavitvi proračuna.
|
Neposredni
uporabnik usklajuje spremembe proračunskih virov v veljavnem načrtu
razvojnih programov za prihodnja leta znotraj podprograma sprejetega
načrta razvojnih programov za posamezno leto. |
Župan
lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov.
Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20 % mora predhodno
potrditi občinski svet. |
Novi
projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve
občinskega sveta. |
9. člen |
(proračunski skladi) |
Občina
Rogašovci ima na podlagi določil zakona o javnih financah oblikovan
proračunski sklad: Proračunska rezerva. |
Proračunska rezerva se v letu 2014 oblikuje v višini 5.000,00 evrov.
|
Na predlog
za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev
proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do
višine 20.000,00 evrov župan in o tem s pisnimi poročili obvešča
občinski svet. |
4.
POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA |
10. člen |
(odpis
dolgov) |
Če so
izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu
2014 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer največ do
skupne višine 400,00 evrov. |
Obseg
sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega
uporabnika ne presega stroška dveh evrov, v poslovnih knjigah razknjiži
in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva. |
5. OBSEG
ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
11. člen |
(obseg
zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
Zaradi
kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb
ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta
2014 ne bo zadolževala. |
Občina za
izpolnitev obveznosti javnih zavodov, javnih agencij ter javnih
podjetij, katerih ustanoviteljica je, v letu 2014 ne bo izdajala
poroštev. |
12. člen |
(obseg
zadolževanja in izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega
proračuna, in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je občina ter
pravnih oseb, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč
vpliv na upravljanje) |
Posredni
uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica
je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali
posredno prevladujoč vpliv se v letu 2014 ne smejo zadolžiti. |
6.
PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
13. člen |
(začasno
financiranje v letu 2015) |
V obdobju
začasnega financiranja Občine Rogašovci v letu 2015, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi
začasnega financiranja. |
14. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok
začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije. |
|
Št.
410-14/2013-6 |
Rogašovci,
dne 19. decembra 2013 |
|
Župan |
Občine Rogašovci |
Edvard Mihalič l.r. |
|