Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi
(Ur. l. RS, št. 100/05- UPB1), 29. člena Zakona o javnih financah
(Ur.l.RS, št. 79/99, 124/00, 79/01, 30/02, 56/02-ZJU in 110/02-ZDT-B) in
14.člena Statuta Občine Ljutomer
(Ur.l.RS, št. 62/99, 20/01 ter Uradno glasilo Občine Ljutomer št.
1/2003), je Občinski svet Občine Ljutomer na 5. seji dne 29.03.2007
sprejel
|
|
O D L O K |
O PRORAČUNU OBČINE
LJUTOMER |
ZA LETO 2007 |
I. SPLOŠNA DOLOČBA |
|
1. člen |
S tem odlokom se za Občino Ljutomer za
leto 2007 določajo višina proračuna, postopki izvrševanja proračuna ter
obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni
občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
II. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN
STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2. člen |
V splošnem delu proračuna so prikazani
prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
|
Splošni del proračuna se na ravni
podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
v eurih |
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
|
Skupina/Podskupina kontov/ Konto proračun leta 2007 I. SKUPAJ
PRIHODKI (70+71+72+73+74+78) |
10.602.850
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
|
7.490.727
|
70 DAVČNI
PRIHODKI |
6.506.258
|
700 Davki na
dohodek in dobiček |
5.674.077
|
703 Davki na
premoženje |
663.720
|
704 Domači
davki na blago in storitve |
168.461
|
71
NEDAVČNI PRIHODKI |
984.469
|
710 Udeležba
na dobičku in dohodki od premoženja |
401.311
|
711 Takse in
pristojbine |
25.330
|
712 Globe in
druge denarne kazni |
12.519
|
713 Prihodki
od prodaje blaga in storitev |
103.045
|
714 Drugi
nedavčni prihodki |
442.264
|
72
KAPITALSKI PRIHODKI |
440.927
|
720 Prihodki
od prodaje poslovnih objektov in prostorov |
186.864
|
722 Prihodki
od prodaje zemljišč in neopredmetenih dolgoročnih sredstev
|
254.063
|
73 PREJETE
DONACIJE |
5.008
|
730 Prejete
donacije iz domačih virov |
5.008
|
74
TRANSFERNI PRIHODKI |
2.608.155
|
740
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
|
2.608.155
|
78 PREJETA
SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE |
58.033
|
781 Prejeta
sredstva iz proračuna EU za izvajanje skupne kmetijske politike
|
0
|
782 Prejeta
sredstva iz proračuna EU za strukturno politiko
|
58.033
|
II. SKUPAJ
ODHODKI (40+41+42+43) |
12.804.500
|
40 TEKOČI
ODHODKI |
2.198.809
|
400 Plače in
drugi izdatki zaposlenim |
709.894
|
401 Prispevki
delodajalcev za socialno varnost |
108.559
|
402 Izdatki
za blago in storitve |
1.289.386
|
403 Plačila
domačih obresti |
45.068
|
409 Rezerve
|
45.902
|
41 TEKOČI
TRANSFERI |
3.330.112
|
410
Subvencije |
73.732
|
411 Transferi
posameznikom in gospodinjstvom |
1.824.703
|
412 Transferi
neprofitnim organizacijam in ustanovam |
289.903
|
413 Drugi
tekoči domači transferi |
1.141.774
|
42
INVESTICIJSKI ODHODKI |
6.256.850
|
420 Nakup in
gradnja osnovnih sredstev |
6.256.850
|
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
1.018.729
|
431
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso
proračunski uporabniki |
158.324
|
432
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
|
860.405
|
|
|
III.
PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ (I.-II.) |
-2.201.650
|
|
Posebni del proračuna sestavljajo
finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje
programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in
podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih
proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na
podskupine kontov in podkonte, določene s predpisanim kontnim planom.
|
Posebni del proračuna na
ravni proračunskih postavk - podkontov in načrt razvojnih programov sta
prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Ljutomer.
|
|
III. POSTOPKI
IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
Proračun se izvršuje na
ravni proračunske postavke-podkonta. |
|
4. člen |
Namenski prihodki
proračuna Občine Ljutomer so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku
prvega odstavka 43. člena Zakona o javnih financah tudi naslednji
prihodki: |
- prihodki iz naslova najemnin za stanovanja in poslovne
prostore, |
- prihodki iz naslova pristojbine za vzdrževanje gozdnih
cest, |
- prihodki iz naslova okoljskih dajatev iz državnega
proračuna, |
- prihodki iz naslova nadomestila za uporabo stavbnega
zemljišča, |
- prihodki iz naslova komunalnih prispevkov,
|
- prihodki iz naslova turistične takse, |
- prihodki iz naslova požarne takse, |
- prihodki iz naslova namenskih sredstev iz državnega
proračuna in drugih javnih skladov, |
- prihodki iz EU za investicije, |
- prihodki iz naslova rudarske rente, |
- prispevki investitorjev in soinvestitorjev,
|
- prispevki donatorjev, |
- krajevni samoprispevki v krajevnih skupnostih,
|
- prihodki krajevnih skupnosti iz pobrane vodarine,
|
- prihodki krajevnih skupnosti iz naslova najemnin za
grobove, |
- drugi namenski
prihodki sofinancerjev. |
|
Če se po sprejemu
proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmeren namenski
izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni višini, se
v višini dejanskih prejemkov povečata obseg izdatkov finančnega načrta
neposrednega uporabnika in proračun. |
Namenska sredstva, ki
niso bila porabljena v tekočem letu, se prenesejo v naslednje leto za
isti namen. |
|
5. člen |
Neposredni uporabniki
proračuna so občinski organi (občinski svet, župan, nadzorni odbor),
občinska uprava in krajevne skupnosti. Ti so odgovorni za uporabo
sredstev proračuna v skladu z namenom, ki je izkazan v posebnem delu
proračuna. |
Posredni in drugi
uporabniki proračuna morajo prihodke proračuna porabiti v skladu z
zakonom, ustanoviteljskimi akti oziroma pogodbo o sofinanciranju
dejavnosti. |
|
6. člen |
Prihodki in odhodki
krajevnih skupnosti so vključeni v prihodke in odhodke občinskega
proračuna in so sestavni del proračuna občine. Za izvrševanje finančnih
načrtov krajevnih skupnosti so odgovorni predsedniki krajevnih
skupnosti. Krajevne skupnosti se ne smejo zadolževati.
|
Krajevne skupnosti v
okviru svojih nalog in finančnega načrta sklepajo pravne posle, o
katerih odločajo sveti krajevnih skupnosti. |
Krajevne skupnosti si
morajo za sklepanje pravnih poslov, katerih vrednost presega 10 %
zneska, ki ga določa Zakon o javnih naročilih za obvezno izvedbo javnega
razpisa, predhodno pridobiti soglasje župana, ki je tudi sopodpisnik
pogodbe takšnega pravnega posla. |
|
7. člen |
Za delovanje neposrednih
proračunskih uporabnikov se v proračunu zagotavljajo sredstva za plače
in prispevke, za druge osebne prejemke, za plačila blaga in storitev in
za investicijske izdatke. |
Sredstva za financiranje
in sofinanciranje programov posrednih uporabnikov se zagotavljajo v
skladu s predpisi, ki urejajo posamezna področja. |
Poraba sredstev za sofinanciranje
programov posrednih uporabnikov se dogovori s pogodbo. Sredstva za
posamezno nalogo se izplačajo na podlagi obračuna za izvršeno nalogo
oziroma računa. Zadnji rok za sklenitev pogodb z izvajalci za plačilo
obveznosti iz naslova investicij in investicijskega vzdrževanja v
tekočem proračunskem letu je 31.oktober. |
|
8. člen |
Uporabniki sredstev občinskega proračuna
so dolžni uporabljati sredstva občinskega proračuna za namene,
opredeljene v bilanci prihodkov in odhodkov le do višine sredstev, ki je
za posamezne namene v tekočem letu planirana v občinskem proračunu.
|
Na račun proračuna ne smejo prevzemati
nobenih obveznosti, ki bi presegala za ta namen določena sredstva v
proračunu. |
O prerazporeditvah pravic porabe v
posebnem delu proračuna med področji proračunske porabe v okviru
proračunskega uporabnika odloča na predlog neposrednega uporabnika
župan, v primeru krajevnih skupnosti pa sveti krajevnih skupnosti, ki o
tem sproti obveščajo župana. |
Osnova za prerazporejanje pravic porabe
je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
|
O prerazporeditvah župan poroča
občinskemu svetu šestmesečno ob polletnem poročilu izvrševanja proračuna
in ob zaključnem računu. |
|
9. člen |
Župan lahko v tekočem letu razpiše javno
naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih
programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih
postavkah v sprejetem proračunu. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti, ki
bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih pri tekočih odhodkih
(konti-40) in tekočih transferih (konti- 41) ne sme presegati 50 %
pravic porabe proračuna za leto 2007. |
Omejitve iz prvega odstavka tega člena ne
veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami in prevzemanje
obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in
drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih
uporabnikov. |
Prevzete obveznosti iz drugega in
tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu
neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
|
|
10. člen |
Župan lahko spreminja vrednost projektov
v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za
več kot 20 % mora predhodno potrditi občinski svet. |
Projekti, za katere se zaradi prenosa
plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v
tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi
proračuna. |
Novi projekti se uvrstijo v načrt
razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
|
|
11. člen |
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega
odstavka 77. člena Zakona o javnih financah, lahko župan dolžniku do
višine 2.000 eurov odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga.
|
|
12. člen |
Če se med letom spremeni narava delovnega
področja, pristojnost ali obseg dela posameznega proračunskega
porabnika, se lahko na predlog župana zmanjša ali poveča obseg sredstev
s soglasjem občinskega sveta, ki so za delo tega porabnika namenjena v
občinskem proračunu. V proračunu je za te namene predvidena tekoča
proračunska rezervacija, iz katere se v takem primeru zagotavljajo
sredstva. Na podlagi predloženega programa dela se lahko vključi med
letom v financiranje iz občinskega proračuna nov uporabnik na predlog
župana s soglasjem občinskega sveta. V tem primeru se sredstva
zagotavljajo iz tekoče proračunske rezerve. V primeru prenehanja
financiranja posameznega proračunskega uporabnika, se neporabljena
sredstva proračuna lahko prenesejo v tekočo proračunsko rezervacijo ali
se prerazporedijo med druge uporabnike. |
|
13. člen |
Uporabniki sredstev občinskega proračuna
morajo nabavo opreme, vzdrževalna dela in storitve oddajati s pogodbo in
v skladu s predpisi, ki veljajo za državni proračun in v skladu z
zakonom o javnih naročilih. Poraba sredstev za te namene mora biti po
virih in dinamiki usklajena s planiranimi finančnimi sredstvi tekočega
obračunskega obdobja. |
Uporabniki morajo pri
dogovarjanju o pogojih za izpolnjevanje obveznosti, ki se poravnavajo iz
proračuna, upoštevati roke plačil, ki so za posamezne namene predpisani
za državni proračun. Uporabniki uporabljajo sredstva za plačevanje že
opravljenih storitev in nabav. |
|
14. člen |
Od skupno doseženih
letnih prejemkov proračuna se v proračunsko rezervo za naravne nesreče
izloča do 0,5% sredstev. Proračunska rezerva se v letu 2007 oblikuje v
višini 37.556 eurov. |
O uporabi proračunske
rezerve občine za namene v skladu z 49.členom Zakona o javnih financah
do višine 4.173 eurov za posamezni namen odloča župan in o uporabi
sredstev obvešča občinski svet v polletnem poročilu in v zaključnem
računu proračuna. |
|
15. člen |
V proračunu se del
predvidenih proračunskih prejemkov v naprej ne razporedi, ampak se
zadrži kot splošna proračunska rezervacija, ki se v proračunu posebej
izkazuje. |
Sredstva splošne
proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere
v proračunu niso zagotovljena sredstva, ali za namene, za katere se med
letom izkaže, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu, ker jih
pri pripravi proračuna ni bilo mogoče načrtovati. Sredstva proračunske
rezervacije ne smejo presegati 0,5 % bilance prihodkov in odhodkov.
|
O uporabi sredstev
splošne proračunske rezervacije odloča župan. Dodeljena sredstva splošne
proračunske rezervacije se razporedijo v finančni načrt neposrednega
uporabnika. |
|
16. člen |
V primeru neenakomernega
pritekanja prihodkov proračuna se lahko za začasno kritje odhodkov
uporabijo sredstva rezerve občine ali najame posojilo največ do višine
5% vseh prihodkov sprejetega proračuna za tekoče obračunsko obdobje, ki
mora biti odplačano do zaključka proračunskega leta. O najetju posojila
iz tega člena in uporabi sredstev rezerve odloča župan, ki mora o tem
obvestiti občinski svet na prvi naslednji seji. |
|
17. člen |
Če se med proračunskim
letom zaradi nastanka novih obveznosti za proračun ali zmanjšanja
prihodkov proračuna ugotovi, da proračuna ne bo mogoče realizirati,
lahko župan zadrži izvrševanje posameznih odhodkov proračuna, če s tem
ne ogrozi plačevanja zapadlih zakonskih in pogodbenih obveznosti, ki
dospejo v plačilo ali prerazporedi proračunska sredstva.
|
O odločitvi iz
prejšnjega odstavka župan obvesti občinski svet. |
Če proračuna ni možno
uravnovesiti, mora župan predlagati rebalans proračuna.
|
|
18. člen |
Za izvrševanje proračuna
je odgovoren župan občine. Župan je odredbodajalec za sredstva
proračuna. S prostimi denarnimi sredstvi na računih upravlja župan in
jih lahko nalaga v Banko Slovenije, ostale banke in državne vrednostne
papirje ob upoštevanju načela varnosti, likvidnosti in donosnosti
naložbe. O obliki naložbe odloča župan skladno s predpisi Ministrstva za
finance Republike Slovenije. |
|
IV. NADZOR
|
|
19. člen |
Nadzor nad poslovanjem
uporabnikov proračunskih sredstev ter smotrnost in namembnost porabe teh
sredstev opravlja Nadzorni odbor Občine Ljutomer v skladu z zakonom in
statutom. |
Občinski organi, javna
podjetja in javni zavodi ter druge osebe javnega prava, katerih
ustanoviteljica je občina ter drugi uporabniki sredstev občinskega
proračuna, so dolžni omogočiti članom nadzornega odbora vpogled v
finančno dokumentacijo in jim nuditi vse potrebne podatke v zvezi s
porabo sredstev občinskega proračuna. Nadzorni odbor mora postopke
nadzora opravljati v skladu s predpisi. |
Občinska uprava opravlja
pri uporabnikih proračuna proračunski nadzor nad pravilno, racionalno in
smotrno uporabo sredstev, dodeljenih iz proračuna. |
|
20. člen |
Pristojni občinski
upravni organ lahko opravlja nadzor nad materialnim, finančnim in
računovodskim poslovanjem uporabnikov proračuna po namenu, obsegu in
dinamiki porabe. Uporabniki proračuna so dolžni poročila o porabi
proračunskih sredstev za preteklo leto dostaviti do konca februarja
tekočega leta. |
Uporabnikom proračunskih
sredstev, ki ne ravnajo v skladu z 7.členom tega odloka in prvim
odstavkom tega člena lahko župan delno ali v celoti začasno ustavi
proračunsko financiranje, dokončno pa občinski svet na predlog župana. O
tem poroča župan občinskemu svetu na prvi naslednji seji.
|
|
V. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN
POROŠTEV OBČINE TER JAVNEGA SEKTORJA |
|
21. člen |
Zaradi kritja presežkov
odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov ter odplačila
dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2007 lahko
zadolži do višine 2.080.000 eurov, in sicer za naslednje investicije: za
rekonstrukcijo letnega kopališča v Ljutomeru, za izgradnjo komunalna
infrastrukture v industrijski coni, za novogradnjo osnovne šole, vrtca
in telovadnice v Stročji vasi, za sofinanciranje izgradnje centra za
ravnanje z odpadku v Puconcih in za ureditev mestnega jedra v Ljutomeru.
|
Občina Ljutomer za
izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih podjetij, katerih
ustanoviteljica je, v letu 2007 ne bo dajala poroštev.
|
O zadolžitvi odloča
Občinski svet Občine Ljutomer. Pogodbo o zadolževanju podpiše župan ob
predhodnem soglasju Ministrstva za finance Republike Slovenije. Izdano
soglasje je sestavni del pogodbe o zadolževanju. |
|
22. člen |
Občina pripravi do konca
marca tekočega leta zaključni račun proračuna za preteklo leto.
Pristojni občinski upravni organ pripravi premoženjsko bilanco občine na
podlagi premoženjskih bilanc vseh uporabnikov občinskega proračuna in jo
posreduje Ministrstvu za finance do 30.04.2007. |
|
VI. PREHODNE IN KONČNE
DOLOČBE |
|
23. člen |
V obdobju začasnega
financiranja Občine Ljutomer v letu 2008, v kolikor bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi
začasnega financiranja.. |
|
24. člen |
Ta odlok začne veljati
naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu Občine Ljutomer. Določbe, ki
se nanašajo na določitev višine sredstev za financiranje in
sofinanciranje nalog proračunskih uporabnikov pa se uporabljajo od
1.januarja 2007. |
|
Šifra: 410-1/2007-AL-
2178 |
|