Na
podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09,
51/10, 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO, 11/18 – ZSPDSLS-1 in 30/18),
29. člena Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr.,
101/13, 55/15 – ZFisP, 96/15 – ZIPRS1617 in 13/18) in 18. člena
Statuta Občine Kobarid
(Uradni list RS, št. 39/16 – uradno prečiščeno besedilo) je Občinski
svet Občine Kobarid na 11. seji dne 14. 5. 2020 sprejel |
|
O D L O K |
o proračunu Občine Kobarid za leto 2020 |
|
1. SPLOŠNA DOLOČBA |
|
1. člen |
|
(vsebina odloka) |
|
S
tem odlokom se za Občino Kobarid (v nadaljevanju: občina) za leto 2020
določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja
in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljevanju:
proračun). |
|
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN
STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2. člen |
|
(sestava proračuna in višina splošnega
dela proračuna) |
|
(1) V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po
ekonomski klasifikaciji do ravni podkontov. |
(2) Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v
naslednjih zneskih: |
A. |
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v
eurih |
Skupina/Podskupina kontov/Konto/Podkonto |
Proračun
leta
2020 |
I. |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
5.646.711,79 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
4.433.670,20 |
|
70 DAVČNI PRIHODKI |
3.703.919,00 |
|
700 Davki na dohodek in dobiček |
3.291.764,00 |
|
703 Davki na premoženje |
208.600,00 |
|
704 Domači davki na blago in storitve |
203.555,00 |
|
706 Drugi davki |
|
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
729.751,20 |
|
710 Udeležba na dobičku in dohodki
od premoženja |
252.615,20 |
|
711 Takse in pristojbine |
8.000,00 |
|
712 Globe in druge denarne kazni |
30.000,00 |
|
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev |
373.066,00 |
|
714 Drugi nedavčni prihodki |
66.070,00 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
117.000,00 |
|
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
60.000,00 |
|
721 Prihodki od prodaje zalog |
|
|
722 Prihodki od prodaje zemljišč
in neopredmetenih dolgoročnih sredstev |
57.000,00 |
73 |
PREJETE DONACIJE |
|
|
730 Prejete donacije iz domačih virov |
|
|
731 Prejete donacije iz tujine |
|
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
1.096.041,59 |
|
740 Transferni prihodki iz drugih
javnofinančnih institucij |
892.011,23 |
|
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna
iz sredstev proračuna Evropske unije |
204.030,36 |
78 |
PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE |
|
|
787 Prejeta sredstva od drugih evropskih
institucij |
|
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
5.884.196,33 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
1.990.429,53 |
|
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim |
702.163,53 |
|
401 Prispevki delodajalcev za socialno
varnost |
111.077,21 |
|
402 Izdatki za blago in storitve |
1.126.488,79 |
|
403 Plačila domačih obresti |
2.700,00 |
|
409 Rezerve |
48.000,00 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
1.959.937,48 |
|
410 Subvencije |
40.000,00 |
|
411 Transferi posameznikom
in gospodinjstvom |
909.000,00 |
|
412 Transferi neprofitnim organizacijam in
ustanovam |
201.324,21 |
|
413 Drugi tekoči domači transferi |
809.613,27 |
|
414 Tekoči transferi v tujini |
|
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
1.824.529,32 |
|
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
1.824.529,32 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
109.300,00 |
|
431 Investicijski transferi pravnim
in fizičnim osebam, ki niso proračunski
uporabniki |
67.300,00 |
|
432 Investicijski transferi proračunskim
uporabnikom |
42.000,00 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.) (PRORAČUNSKI
PRIMANJKLJAJ) |
–237.484,54 |
B. |
RAČUN FINANČNIH TERJATEV
IN NALOŽB |
|
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752) |
|
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
|
|
750 Prejeta vračila danih posojil |
|
|
751 Prodaja kapitalskih deležev |
|
|
752 Kupnine iz naslova privatizacije |
|
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV (440+441+442+443) |
|
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV |
|
|
440 Dana posojila |
|
|
441 Povečanje kapitalskih deležev
in finančnih naložb |
|
|
442 Poraba sredstev kupnin iz naslova
privatizacije |
|
|
443 Povečanje namenskega premoženja v
javnih skladih in drugih osebah javnega prava, ki imajo
premoženje v svoji lasti |
|
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA
IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
|
C. |
RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
|
50 |
ZADOLŽEVANJE |
|
|
500 Domače zadolževanje |
|
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
100.511,44 |
55 |
ODPLAČILA DOLGA |
|
|
550 Odplačila domačega dolga |
100.511,44 |
IX. |
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
–337.995,98 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
|
XI. |
NETO FINANCIRANJE
(VI.+VII.-VIII.-IX.) |
|
|
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31. 12.
PRETEKLEGA LETA |
|
|
9009 Splošni sklad za drugo |
337.995,98 |
(3) Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih
uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja
proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s
programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je
razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in
podkonte, določene s predpisanim kontnim načrtom. |
(4) Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in
načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na
spletni strani občine. |
(5) Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
|
(izvrševanje proračuna) |
|
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta. |
|
4. člen |
|
(namenski prihodki proračuna) |
|
(1) Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem
stavku prvega odstavka 43. člena Zakona o javnih financah, tudi
naslednji prihodki: prihodki od samoprispevka, takse, globe, koncesijske
dajatve, plačila za storitve lokalnih javnih služb in drugi, če je tako
določeno z zakonom, ki ureja posamezno dajatev, ali s predpisom, izdanim
na podlagi zakona. |
(2) Prihodki iz prejšnjega odstavka pripadajo občini v višini, ki je
določena v aktu o njihovi uvedbi. |
(3) Prihodki občine so tudi prihodki od stvarnega in finančnega
premoženja občine, prejete donacije in transferni prihodki iz državnega
proračuna in sredstev skladov Evropske unije. |
|
5. člen |
|
(poraba krajevnih skupnosti) |
|
Krajevne skupnosti lahko za investicijsko vzdrževanje in nakupe opreme
sklepajo pravne posle do višine 10.000,00 eurov brez predhodnega
soglasja župana. |
|
6. člen |
|
(prerazporejanje pravic porabe) |
|
(1) Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun,
spremembe proračuna ali rebalans proračuna. |
(2) O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna
(finančnem načrtu neposrednega uporabnika) med glavnimi programi v
okviru področja proračunske porabe odloča na predlog neposrednega
uporabnika župan, in sicer največ v višini +/- 10 %, v primeru ožjih
delov občin pa svet krajevne skupnosti, in sicer največ v višini +/-
20 %. |
(3) Župan s poročilom o izvrševanju proračuna ob polletju in konec leta
z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za
leto 2020 in njegovi realizaciji. |
|
7. člen |
|
(največji dovoljeni obseg prevzetih
obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
|
(1) Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so
vključeni v veljavni načrt razvojnih programov odda javno naročilo za
celotno vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na
proračunskih postavkah v sprejetem proračunu. |
(2) Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in
investicijske transfere ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem
finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
1. v
letu 2020 40 % navedenih pravic porabe in |
2. v
ostalih prihodnjih letih 30 % navedenih pravic porabe. |
(3) Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve ter za tekoče
transfere, ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika. |
(4) Omejitve iz drugega in tretjega odstavka tega člena ne veljajo za
prevzemanje obveznosti: |
– z
najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica
preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, |
– s
pogodbami za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih in drugih
storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov in |
– s
pogodbami, ki se financirajo iz predpristopnih pomoči, popristopnih
pomoči in sredstev drugih donatorjev. |
(5) Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se
načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu
razvojnih programov. |
|
8. člen |
|
(spremljanje in spreminjanje načrta
razvojnih programov) |
|
(1) Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta
razvojnih programov. |
(2) Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov pomenijo uvrstitev
novih projektov v načrt razvojnih programov in druge spremembe
projektov. |
(3) Neposredni uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna
uskladiti načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom.
Neusklajenost med veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih
programov je dopustna le v delih, kjer se projekti financirajo z
namenskimi prejemki. |
(4) Po preteku roka iz prejšnjega odstavka odloča o spremembi vrednosti
veljavnih projektov do 20 % izhodiščne vrednosti predstojnik
neposrednega uporabnika (župan oziroma v primeru ožjih delov občin svet
ali predsednik sveta krajevne skupnosti, če je tako določeno v statutu).
O uvrstitvi projektov v veljavni načrt razvojnih programov in o
spremembi vrednosti projektov nad 20 % izhodiščne vrednosti projektov
odloča občinski svet. |
(5) Projekte, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto,
zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, neposredni
uporabnik uvrsti v načrt razvojnih programov v 30 dneh po uveljavitvi
proračuna. |
(6) Neposredni uporabnik usklajuje spremembe proračunskih virov v
veljavnem načrtu razvojnih programov za prihodnja leta znotraj
podprograma sprejetega načrta razvojnih programov za posamezno leto. |
|
9. člen |
|
(proračunski skladi) |
|
(1) Proračunski skladi so: |
1. Proračunska rezerva, oblikovana po Zakonu o javnih financah, |
2. Druge rezerve – rezerva župana. |
(2) Proračunska rezerva se v letu 2020 oblikuje v višini 42.000,00
eurov. |
(3) Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o
porabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka
49. člena Zakona o javnih financah do višine 6.000,00 eurov župan in o
tem s pisnim poročilom ob zaključnem računu obvesti občinski svet. |
|
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE
STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA |
|
10. člen |
|
(načrti ravnanja s stvarnim premoženjem
občine) |
|
(1) Načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem občine sestavljata načrt
pridobivanja nepremičnega premoženja in načrt razpolaganja z nepremičnim
premoženjem občine. |
(2) Načrt pridobivanja nepremičnega premoženja občine sprejme organ,
pristojen za izvrševanje proračuna, v kolikor: |
– je
vrednost nepremičnine, ki se pridobiva, izkustveno nižja od 2.000,00
eurov in |
– nepremičnina v naravi predstavlja del kategorizirane ali
nekategorizirane občinske ceste oziroma javne poti. |
(3) Načrt razpolaganja z nepremičnim premoženjem občine sprejme organ,
pristojen za izvrševanje proračuna, v kolikor: |
– je
vrednost nepremičnine, s katero se razpolaga, izkustveno nižja od
2.000,00 eurov in |
– gre za nepremičnino, ki ji je bil predhodno odvzet status javnega
dobra. |
(4) Načrt ravnanja s premičnim premoženjem občine sestavljata načrt
pridobivanja premičnega premoženja v posamični vrednosti nad 10.000,00
eurov in načrt razpolaganja s premičnim premoženjem v posamični
vrednosti nad 10.000,00 eurov. |
(5) Načrt ravnanja s premičnim premoženjem občine sprejme organ,
pristojen za izvrševanje proračuna. |
|
11. člen |
|
(odpis dolgov) |
|
(1) Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena Zakona o
javnih financah, lahko župan v letu 2020 odpiše dolgove, ki jih imajo
dolžniki do občine, in sicer največ do skupne višine 1.000,00 eurov. |
(2) Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika
neposrednega uporabnika ne presega stroška dveh eurov, v poslovnih
knjigah razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva. |
|
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE
IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
12. člen |
|
(obseg zadolževanja občine in izdanih
poroštev občine) |
|
(1) Za kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in
odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in
naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se lahko občina za
izvrševanje proračuna za leto 2020 likvidnostno zadolži v skladu z 10.a
in 10.b členom Zakona o financiranju občin (ZFO-1). |
(2) Obseg poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov,
javnih skladov in javnih agencij ter javnih podjetij, katerih
ustanoviteljica oziroma soustanoviteljica je občina, v letu 2020 ne sme
preseči skupne višine glavnic 300.000,00 eurov. |
|
13. člen |
|
(obseg zadolževanja in izdanih poroštev
posrednih uporabnikov občinskega proračuna in javnih podjetij, katerih
ustanoviteljica oziroma soustanoviteljica je občina, ter pravnih oseb, v
katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv na
upravljanje) |
|
(1) Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih
ustanoviteljica oziroma soustanoviteljica je občina, ter druge pravne
osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv,
se lahko v letu 2020 zadolžijo do skupne višine 300.000,00 eurov. |
(2) Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih
ustanoviteljica oziroma soustanoviteljica je občina, ter druge pravne
osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv,
lahko v letu 2020 izdajo poroštva do skupne višine glavnic 300.000,00
eurov. |
|
14. člen |
|
(obseg zadolževanja občine za
upravljanje z dolgom občinskega proračuna) |
|
Za
potrebe upravljanja občinskega dolga se v letu 2020 nameni 100.511,44
eurov. |
|
6. PREHODNA IN KONČNA DOLOČBA |
|
15. člen |
|
(začasno financiranje v letu 2021) |
|
V
obdobju začasnega financiranja občine v letu 2021, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi
začasnega financiranja. |
|
16. člen |
|
(uveljavitev odloka) |
|
Ta
odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije. |
|
Št. 4100-11/2019 |
Kobarid, dne 14. maja
2020 |
|
Župan |
Občine Kobarid |
Marko Matajurc |