Na podlagi 29. člena
Zakona
o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – UPB2, 76/08,
79/09, 51/10, 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO, 11/18 – ZSPDSLS-1 in 30/18),
29. člena
Zakona
o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – UPB4, 14/13 – popr.,
101/13, 55/15 – ZFisP, 96/15 – ZIPRS1617 in 13/18) in 15. člena
Statuta Občine Gorje (Uradno glasilo slovenskih občin, št. 13/17) je
Občinski svet Občine Gorje na 8. redni seji, dne 11.12.2019 sprejel |
|
ODLOK |
O PRORAČUNU OBČINE GORJE ZA LETO 2020 |
|
1. Splošna določba |
|
1. člen |
(vsebina odloka) |
S tem odlokom se za Občino Gorje za
leto 2020 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg
zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v
nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2. Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela
proračuna |
|
2. člen |
(sestava proračuna in višina splošnega dela
proračuna) |
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni 3-mestnih kontov. |
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih
zneskih: |
|
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v EUR |
Skupina/Podskupina kontov/
Konto/Podkonto |
Proračun 2020 |
I. |
SKUPAJ PRIHODKI
(70+71+72+73+74+78) |
4.498.458 |
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
2.976.625 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
2.357.625 |
|
700 |
Davki na dohodek in dobiček |
1.969.775 |
|
703 |
Davki na premoženje |
270.150 |
|
704 |
Domači davki na blago in storitve |
117.700 |
|
706 |
Drugi davki |
0 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
619.000 |
|
710 |
Udeležba na dobičku in dohodki od
premoženja |
147.400 |
|
711 |
Takse in pristojbine |
3.500 |
|
712 |
Globe in druge denarne kazni |
33.750 |
|
713 |
Prihodki od prodaje blaga in
storitev |
0 |
|
714 |
Drugi nedavčni prihodki |
434.350 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
76.500 |
|
720 |
Prihodki od prodaje osnovnih
sredstev |
0 |
|
721 |
Prihodki od prodaje zalog |
0 |
|
722 |
Prihodki od prodaje zemljišč in
neopredmetenih dolgoročnih sredstev |
76.500 |
73 |
PREJETE DONACIJE |
0 |
|
730 |
Prejete donacije iz domačih virov |
0 |
|
731 |
Prejete donacije iz tujine |
0 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
1.445.333 |
|
740 |
Transferni prihodki iz drugih
javnofinančnih institucij |
856.758 |
|
741 |
Prejeta sredstva iz državnega
proračuna iz sredstev proračuna EU |
588.575 |
78 |
PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE
UNIJE |
0 |
|
787 |
Prejeta sredstva od drugih
evropskih institucij |
0 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
5.291.580 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
1.179.472 |
|
400 |
Plače in drugi izdatki zaposlenim |
166.440 |
|
401 |
Prispevki delodajalcev za
socialno varnost |
26.064 |
|
402 |
Izdatki za blago in storitve |
971.773 |
|
403 |
Plačila domačih obresti |
0 |
|
409 |
Rezerve |
15.195 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
980.901 |
|
410 |
Subvencije |
47.000 |
|
411 |
Transferi posameznikom in
gospodinjstvom |
604.155 |
|
412 |
Transferi neprofitnim
organizacijam in ustanovam |
88.156 |
|
413 |
Drugi tekoči domači transferi |
241.591 |
|
414 |
Tekoči transferi v tujino |
0 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
2.976.861 |
|
420 |
Nakup in gradnja osnovnih
sredstev |
2.976.861 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
154.345 |
|
431 |
Investicijski transferi pravnim
in fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki |
62.250 |
|
432 |
Investicijski transferi
proračunskim uporabnikom |
92.095 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.) |
-793.122 |
|
(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) |
|
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
Skupina/Podskupina kontov/
Konto/Podkonto |
Proračun 2020 |
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN |
200 |
|
PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
|
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
200 |
|
750 |
Prejeta vračila danih posojil |
200 |
|
751 |
Prodaja kapitalskih deležev |
0 |
|
752 |
Kupnine iz naslova privatizacije |
0 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE |
0 |
|
KAPITALSKIH DELEŽEV
(440+441+442+443) |
|
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE
KAPITALSKIH DELEŽEV |
0 |
|
440 |
Dana posojila |
0 |
|
441 |
Povečanje kapitalskih deležev in
finančnih naložb |
0 |
|
442 |
Poraba sredstev kupnin iz naslova
privatizacije |
0 |
|
443 |
Povečanje namenskega premoženja v
javnih skladih in drugih osebah |
0 |
|
|
javnega prava, ki imajo
premoženje v svoji lasti |
|
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN
SPREMEMBE |
200 |
|
KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
|
C. RAČUN FINANCIRANJA |
|
Skupina/Podskupina kontov/
Konto/Podkonto |
Proračun 2020 |
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
0 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
0 |
|
500 |
Domače zadolževanje |
0 |
VIII. |
ODPLAČILO DOLGA (550) |
0 |
55 |
ODPLAČILO DOLGA |
0 |
|
550 |
Odplačilo domačega dolga |
0 |
IX. |
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV
NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
-792.922 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
0 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE
(VI.+VII.-VIII.-IX.) |
793.122 |
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE
31.12. 2019 |
792.922 |
|
9009 |
Splošni sklad za drugo |
792.922 |
|
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih
uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja
proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s
programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je
razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte,
določene s predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt
razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni
strani Občine Gorje. |
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3. Postopki izvrševanja proračuna |
|
3. člen |
(izvrševanje proračuna) |
V tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta. |
Proračun se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance
in podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi, in tega odloka. |
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta. |
Veljavni načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče
leto usklajen z veljavnim proračunom. |
|
4. člen |
(namenski prihodki in odhodki proračuna) |
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku
prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki: |
a. prihodki iz naslova turistične takse, ki se namenijo za spodbujanje
razvoja turizma, |
b. prihodki od požarne takse, ki se namenijo za investicije v
zagotavljanje požarne varnosti, |
c. prejemki iz državnega proračuna in drugih virov za določene namene. |
Pravice porabe namenskih sredstev, ki niso bile porabljene v tekočem
letu, se prenesejo v proračun prihodnjega leta za isti namen. |
|
5. člen |
(prerazporejanje proračunskih sredstev) |
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun,
spremembe proračuna ali rebalans proračuna za leto izvrševanja. |
Župan je pooblaščen, da v skladu z Zakonom o javnih financah in tem
odlokom prerazporeja pravice porabe v posebnem delu proračuna med
posameznimi področji porabe. |
O prerazporeditvi pravic porabe med področji proračunske porabe odloča
župan, pri čemer skupno povečanje ali zmanjšanje posameznega področja
porabe ne sme presegati 20 % obsega področja proračunske porabe. |
V obseg prerazporeditev ne štejejo prerazporeditve, ki so potrebne
zaradi pravilne opredelitve odhodka po programski klasifikaciji in
prerazporeditve iz splošne proračunske rezervacije. |
Med izvrševanjem proračuna Občine Gorje se lahko odpre nov konto oziroma
poveča obseg sredstev na kontu za izdatke, če pri planiranju proračuna
ni bilo mogoče predvideti prejemnika proračunskih sredstev ali načina
izvedbe projektov. Nov konto se odpre v okviru že odprte proračunske
postavke in v okviru sredstev posameznega uporabnika. |
Proračunski uporabnik lahko samostojno razporeja proračunska sredstva
znotraj svojega finančnega načrta med konti v okviru iste proračunske
postavke. |
Posameznemu neposrednemu proračunskemu uporabniku lahko župan zmanjša
pravico porabe največ do višine 10 % vseh proračunskih sredstev
neposrednega proračunskega uporabnika in pravico porabe poveča enemu ali
več neposrednim proračunskim uporabnikom. |
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju in konec leta
z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za
leto 2020 in njegovi realizaciji ter o prerazporejenih sredstvih. |
|
6. člen |
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti
v breme proračunov prihodnjih let) |
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v
veljavni načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno
vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih
postavkah v sprejetem proračunu. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in
investicijske transfere ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem
finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
1. v letu 2021 60 % navedenih pravic porabe in |
2. v prihodnjih letih 10 % navedenih pravic porabe. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče
transfere, ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika. |
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za
prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh
pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca
na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona,
vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti za pogodbe,
ki se financirajo iz namenskih sredstev EU, namenskih sredstev finančnih
mehanizmov in sredstev drugih donatorjev. |
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se
načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu
razvojnih programov. |
|
7. člen |
(spremljanje in spreminjanje načrta razvojnih
programov) |
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta
razvojnih programov. |
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v
načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov. |
Neposredni uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti
načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med
veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je
dopustna le v delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi sredstvi. |
Župan lahko spreminja vrednost veljavnih projektov do 40 % izhodiščne
vrednosti projektov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot
40 % in o uvrstitvi projektov v veljavni načrt razvojnih programov,
odloča občinski svet. |
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt
razvojnih programov po uveljavitvi proračuna. |
Župan lahko na predlog neposrednega uporabnika spremeni Načrt razvojnih
programov za projekte, ki so sofinancirani iz državnega proračuna
oziroma evropskih sredstev, ne glede na določilo četrtega odstavka tega
člena. Spremembe po tem odstavku se izvede v primeru potrebne uskladitve
načrta razvojnega programa zaradi črpanja državnih oziroma evropskih
sredstev. |
|
8. člen |
(proračunski skladi) |
Proračunski sklad je: |
1. proračunska rezerva, oblikovana po ZJF, |
2. rezervni sklad po Stanovanjskem zakonu. |
Proračunska rezerva se v letu 2020 oblikuje v višini 3.000,00 €. |
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o
uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49.
člena ZJF župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet. |
|
4. Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja |
|
9. člen |
(odpis dolgov) |
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan
v letu 2020 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer
največ do skupne višine 1.000,00 €. |
Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika
neposrednega uporabnika ne presega stroška
2,00 €, v poslovnih knjigah
razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva.
|
|
5. Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja |
|
10. člen |
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev
občine) |
Za kritje presežka odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in
odhodkov, presežka izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in
naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun
leta 2020 ne bo zadolževala. |
Občina v letu 2020 ne bo izdajala poroštev. |
|
11. člen |
(obseg zadolževanja in izdanih poroštev
posrednih uporabnikov občinskega proračuna in javnih podjetij, katerih
ustanoviteljica je občina ter pravnih oseb, v katerih ima občina
neposredno ali posredno prevladujoč vpliv na upravljanje) |
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih
ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina
neposredno ali posredno prevladujoč vpliv se lahko v letu 2020 zadolžijo
do skupne višine 200.000,00 €. Soglasje k zadolžitvi izda občinski svet. |
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih
ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina
neposredno ali posredno prevladujoč vpliv lahko v letu 2020 izdajo
poroštva do skupne višine glavnic 100.000,00 €. |
|
12. člen |
(obseg zadolževanja občine za upravljanje z
dolgom občinskega proračuna) |
Za potrebe upravljanja občinskega
dolga se občina v letu 2020 ne bo zadolževala. |
|
6. Prehodne in končne določbe |
|
13. člen |
(začasno financiranje v letu 2021) |
V obdobju začasnega financiranja
Občine Gorje v letu 2021, če bo začasno financiranje potrebno, se
uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja. |
|
14. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok začne veljati naslednji
dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin in se uporablja od 1.
1. 2020 dalje. |
|
Številka: 9000-10/2019- |
Datum: 11.12.2019 |
|
|
Občina
Gorje |
|
Peter Torkar, župan |
|