Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – ZLS-UPB2, 76/08 – ZLS-O, 79/09 – ZLS-P,
51/10 – ZLS-R, 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO, 11/18 – ZSPDSLS-1 in
30/18), 29. člena Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 UPB-4, 14/13 – popr, 101/13, 55/15 – ZFisP,
96/15 – ZIPRS1617 in 13/18) in 16. člena Statuta Občine Komen
(Uradni list RS, št. 80/09, 39/14 in 39/16) je občinski svet na 10.
redni seji dne 23. 12. 2019 sprejel |
|
O D L O K |
o proračunu Občine Komen za leto 2020 |
|
1. SPLOŠNA DOLOČBA |
|
1. člen |
|
(vsebina odloka) |
|
S
tem odlokom se za Občino Komen za leto 2020 določajo proračun, postopki
izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in
javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA
PRORAČUNA |
|
2. člen |
|
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
|
Splošni del proračuna Občine Komen na ravni podskupin kontov se za leto
2020 določa v naslednjih zneskih: |
A. |
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v
EUR |
|
Skupina/Podskupina kontov/ Konto/Podkonto |
Proračun leta 2020 |
I. |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78) |
5.920.982 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
3.812.747 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
2.881.987 |
|
700 Davki na dohodek in dobiček |
2.504.367 |
|
703 Davki na premoženje |
291.320 |
|
704 Domači davki na blago in storitve |
86.300 |
|
706 Drugi davki |
0 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
930.760 |
|
710 Udeležba na dobičku in dohodki od
premoženja |
685.810 |
|
711 Takse in pristojbine |
6.400 |
|
712 Globe in druge denarne kazni |
35.000 |
|
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev |
120.050 |
|
714 Drugi nedavčni prihodki |
83.500 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
200.000 |
|
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
30.000 |
|
721 Prihodki od prodaje zalog |
0 |
|
722 Prihodki od prodaje zemljišč in
neopredmetenih dolgoročnih sredstev |
170.000 |
73 |
PREJETE DONACIJE |
1.878 |
|
730 Prejete donacije iz domačih virov |
1.878 |
|
731 Prejete donacija iz tujine |
0 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
1.906.357 |
|
740 Transferni prihodki iz drugih
javnofinančnih institucij |
538.902 |
|
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna
iz sredstev proračuna Evropske unije |
1.367.455 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+45) |
6.757.264 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
1.895.266 |
|
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim |
495.515 |
|
401 Prispevki delodajalcev za socialno
varnost |
75.930 |
|
402 Izdatki za blago in storitve |
1.289.521 |
|
403 Plačila domačih obresti |
23.300 |
|
409 Rezerve |
11.000 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
1.848.604 |
|
410 Subvencije |
180.800 |
|
411 Transferi posameznikom in
gospodinjstvom |
742.851 |
|
412 Transferi neprofitnim organizacijam in
ustanovam |
169.296 |
|
413 Drugi tekoči domači transferi |
755.657 |
|
414 Tekoči transferi v tujino |
0 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
2.945.216 |
|
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
2.945.216 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
68.178 |
|
431 Investicijski transferi pravnim in
fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki |
36.160 |
|
432 Investicijski transferi proračunskim
uporabnikom |
32.018 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.) (PRORAČUNSKI
PRIMANJKLJAJ) |
–836.282 |
B. |
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752) |
0 |
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
0 |
|
750 Prejeta vračila danih posojil |
0 |
|
751 Prodaja kapitalskih deležev |
0 |
|
752 Kupnine iz naslova privatizacije |
0 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV (440+441+442+443) |
0 |
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV |
0 |
|
440 Dana posojila |
0 |
|
441 Povečanje kapitalskih deležev in naložb |
0 |
|
442 Poraba sredstev kupnin iz naslova
privatizacije |
0 |
|
443 Povečanje namenskega premoženja v
javnih skladih in drugih osebah javnega prava, ki imajo
premoženje v svoji lasti |
0 |
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE
KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
0 |
C. |
RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500+501) |
143.126 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
143.126 |
|
500 Domače zadolževanje |
143.126 |
VIII. |
ODPLAČILO DOLGA (550+551) |
182.621 |
55 |
ODPLAČILA DOLGA |
182.621 |
|
550 Odplačilo domačega dolga |
182.621 |
IX. |
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
–875.777 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
–39.495 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
836.282 |
XII. |
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN 31. 12.
PRETEKLEGA LETA (ocena) |
965.000 |
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih
uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja
proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s
programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je
razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte,
predpisane s kontnim načrtom. |
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt
razvojnih programov za obdobje 2020–2023 sta prilogi k temu odloku in se
objavita na spletni strani Občine Komen. |
|
3. IZVRŠEVANJE PRORAČUNA |
|
3. člen |
|
(izvrševanje proračuna) |
|
V
tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta. |
Za
izvrševanje proračuna je odgovoren župan. |
Proračun se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance
in podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi, in tega odloka. |
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta. |
Veljavni načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče
leto usklajen z veljavnim poračunom. |
|
4. člen |
|
(prevzemanje obveznosti) |
|
Sredstva proračuna se uporabljajo le za namene, ki so določeni s
proračunom. V imenu občine se prevzemajo obveznosti le v okviru
sredstev, ki so v proračunu predvidena za posamezne namene. Proračunski
uporabniki zagotovijo sredstva za obveznosti iz preteklih let, ki niso
predvidena v proračunu za tekoče leto, v okviru sredstev proračuna
tekočega leta. |
|
5. člen |
|
(poraba sredstev glavarine vaških skupnosti) |
|
Sredstva zagotovljena na postavki 110235 Glavarina vaških skupnosti so
namenjena izvrševanju zadev, ki v skladu s Statutom Občine Komen in
Odlokom o imenovanju, organizaciji in nalogah vaških skupnosti Občine
Komen sodijo v pristojnost vaških skupnosti. Izdatki za reprezentančne
stroške praviloma ne smejo presegati 20 % pripadajoče glavarine za
posamezno vaško skupnost. |
Neporabljena glavarina posamezne vaške skupnosti v mandatnem obdobju
vaškega odbora se lahko prenaša iz leta v leto, vendar pa jo bo potrebno
porabiti do konca mandatnega obdobja vaškega odbora, ki je vezan na
mandat župana. Neporabljena glavarina iz proračunskih let 2019, 2020,
2021 in 2022 bo morala biti porabljena do 31. oktobra 2022. |
|
6. člen |
|
(vključevanje novih obveznosti) |
|
Če
se po sprejemu proračuna sprejme ali spremeni predpis, na osnovi
katerega nastanejo nove obveznosti za občinski proračun, je župan dolžan
na odhodkovni strani določiti novo proračunsko postavko v okviru večjih
pričakovanih prihodkov ali s prerazporeditvijo sredstev. |
Župan vključi nove obveznosti tako, da s sklepom določi, da se odpre
nova postavka in opredeli višina za nov namen. |
|
7. člen |
|
(odpiranje novih postavk za namenska sredstva) |
|
V
primeru, da občina prejme namenska sredstva, ki niso bila predvidena s
tem odlokom, se za ta namen odpre nova postavka proračuna na strani
odhodkov za isti namen. |
|
8. člen |
|
(podlaga za izplačilo sredstev iz proračuna) |
|
Proračunska sredstva se lahko uporabljajo le, če so izpolnjeni vsi z
zakonom in s tem odlokom predpisani pogoji za uporabo sredstev. Vsak
izdatek iz proračuna mora imeti za podlago verodostojno knjigovodsko
listino, s katero se izkazuje obveznost za plačilo. |
|
9. člen |
|
(dodeljevanje sredstev neposrednim in posrednim uporabnikom) |
|
Sredstva proračuna se neposrednim in posrednim proračunskih uporabnikom
med letom praviloma dodeljujejo mesečno v obliki dvanajstin oziroma na
podlagi sklenjenih pogodb. Župan lahko v utemeljenih primerih določi
tudi drugačno obliko dinamike nakazil donacij. |
Sredstva za investicijske transfere se nakazujejo na osnovi
dokumentacije o že opravljenih investicijah. |
Pri
tem je potrebno upoštevati zapadlost uporabnikovih obveznosti in
likvidnostni položaj proračuna. |
V
primeru, da zaradi neenakomernega priliva prihodkov pride do
likvidnostnih težav, se sredstva prioritetno zagotavljajo za zakonsko
določene naloge, opredeljene v posebnem delu proračuna in za minimalni
obseg nalog, ki še omogoča delovanje uporabnikov. |
|
10. člen |
|
(dodeljevanje sredstev društvom in drugim organizacijam, ki niso
proračunski uporabniki) |
|
Sredstva proračunskih postavk, namenjena društvom in drugim
organizacijam, ki niso posredni ali neposredni proračunski uporabniki,
se razdelijo na osnovi razpisa oziroma na podlagi neposredne pogodbe
društvom v javnem interesu. |
|
11. člen |
|
(roki za plačevanje obveznosti) |
|
Za
plačevanje obveznosti iz občinskega proračuna veljajo enaki roki, ki se
za posamezne namene porabe določijo v zakonu o izvrševanju proračuna. |
|
12. člen |
|
(namenski prihodki in odhodki proračuna) |
|
Namenski prihodki proračuna za leto 2020 so poleg prihodkov, določenih v
prvem stavku prvega odstavka 43. člena Zakona o javnih financah, tudi
naslednji prihodki: |
– prihodki požarne takse, po Zakonu o varstvu pred požarom, ki se
uporabijo za namene določene v tem zakonu; |
– komunalni prispevek, ki se uporablja za gradnjo komunalne opreme; |
– koncesijska dajatev za trajnostno gospodarjenje z divjadjo, ki se
nameni za izvajanje ukrepov varstva okolja in vlaganj v naravne vire; |
– koncesijska dajatev od posebnih iger na srečo, ki se uporablja za
ureditev prebivalcem prijaznejšega okolja in turistično infrastrukturo; |
– samoprispevki, ki jih uvedejo vaške skupnosti; |
– prejeti prispevki fizičnih ali pravnih oseb za sofinanciranje
posameznih investicij ali drugih projektov ter sredstva donacij EU in
drugih mednarodnih institucij, ki v občinskem proračunu niso bila
predvidena; |
– prihodki od turistične takse; |
– druga sredstva, ki jih občina prejme namensko za financiranje
določenih nalog. |
Če
se po sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmeren
namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan v zadostni višini, se za
višino dejanskih prejemkov povečata obseg izdatkov proračuna in
proračun. |
Če
so namenski prejemki vplačani v proračun v nižjem obsegu kot je izkazan
v proračunu, se prevzema in plačuje obveznosti samo do višine dejansko
vplačanih oziroma razpoložljivih sredstev. |
Obveznosti v breme sredstev iz prvega odstavka tega člena se lahko
prevzemajo le, če so sredstva že nakazana v proračun ali pa je izdan
sklep ali odločba pristojnega organa in podpisana pogodba o dodelitvi
sredstev. |
Namensko prejeta sredstva, ki v tekočem proračunskem letu niso
porabljena, se prenesejo v naslednje leto za isti namen. |
|
13. člen |
|
(prerazporejanje pravic porabe) |
|
Osnova za prerazporejanje pravic je zadnji sprejeti proračun, sprememba
ali rebalans proračuna. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna odloča župan. |
Župan je pooblaščen, da v skladu z Zakonom o javnih financah in tem
odlokom prerazporedi pravice porabe v posebnem delu proračuna med
posameznimi področji porabe. |
O
prerazporeditvi pravic porabe med področji proračunske porabe lahko
odloča župan, pri čemer skupno povečanje ali zmanjšanje posameznega
področja porabe ne sme presegati 20 % obsega področja proračunske
porabe. |
V
obseg prerazporeditev ne štejejo prerazporeditve, ki so potrebne zaradi
pravilne opredelitve odhodka po programski klasifikaciji in
prerazporeditve iz splošne proračunske rezervacije. |
Prerazporeditev sredstev proračuna oziroma posamezne postavke proračuna
je možna na račun ustreznega zmanjšanja druge postavke proračuna. |
Med
izvrševanjem proračuna se lahko odpre nov konto oziroma poveča obseg
sredstev na kontu za izdatke na postavki, kjer pri planiranju proračuna
ni bilo mogoče predvideti prejemnika proračunskih sredstev ali načina
izvedbe naloge. Nov konto se odpre v okviru že odprte proračunske
postavke in v okviru razpoložljivih sredstev na proračunski postavki. |
Župan mora dvakrat letno poročati občinskemu svetu o veljavnemu
proračunu za leto 2020 in njegovi realizaciji, in sicer s poročilom o
izvrševanju proračuna za prvo polletje in po koncu leta z zaključnim
računom. |
|
14. člen |
|
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov
prihodnjih let) |
|
Neposredni uporabnik lahko za posamezen investicijski projekt, ki se
financira preko več let, v tekočem letu razpiše javno naročilo in
prevzame obveznosti do višine sredstev, določenih v načrtu razvojnih
programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih
postavkah v sprejetem proračunu. |
Za
posamezen investicijski projekt se lahko prevzemajo obveznosti, ki bodo
zahtevale plačilo v naslednjem letu, če je že odprta postavka v
proračunu tekočega leta in predvidena v načrtu razvojnih programov.
Skupaj prevzete obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v naslednjem letu
iz naslova investicijskih odhodkov in investicijskih transferov, ne
smejo presegati 70 % sredstev skupine odhodkov kontov skupine 42 in 43 v
bilanci proračuna. |
Neposredni uporabnik lahko prevzema obveznosti, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih iz naslova tekočih odhodkov (izdatkov za
blago in storitve) in tekočih transferov, če je že odprta postavka v
proračunu tekočega leta, vendar skupni znesek teh obveznosti ne sme
presegati 50 % sredstev, zagotovljenih v sprejetem letnem proračunu za
posamezno nalogo. |
Omejitve iz naslova prevzemanja tekočih obveznosti se ne nanašajo na
prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami in prevzemanje obveznosti
za pogodbe za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih in drugih
storitev, ki so nujna za operativno delovanje neposrednih uporabnikov. |
Prav
tako se omejitve ne nanašajo na prevzemanje obveznosti za pogodbe, ki se
financirajo iz namenskih sredstev EU, namenskih sredstev finančnih
mehanizmov in sredstev drugih donatorjev ter pripadajočih postavk
slovenske udeležbe. |
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se
načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu
razvojnih programov. |
Obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v prihodnjih letih, se morajo
prioritetno vključiti v proračun leta, na katerega se nanašajo. |
|
15. člen |
|
(spreminjanje načrta razvojnih programov) |
|
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov.
Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20 %, mora predhodno
potrditi občinski svet. |
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt
razvojnih programov po uveljavitvi proračuna. |
Župan lahko na predlog neposrednega uporabnika spremeni načrt razvojnih
programov za projekte, ki so sofinancirani iz državnega proračuna
oziroma evropskih sredstev, ne glede na določilo prvega odstavka tega
člena. Sprememba po tem odstavku se izvede v primeru potrebne uskladitve
načrta razvojnega programa zaradi črpanja državnih oziroma evropskih
sredstev. |
Župan lahko spreminja naziv projektov, ki so uvrščeni v načrtu razvojnih
programov, ali naziv proračunskih postavk, v kolikor je to potrebno
zaradi črpanja namenskih sredstev sofinanciranja projektov. |
Novi
projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve
občinskega sveta. |
Investicijsko dokumentacijo potrjuje župan. |
|
16. člen |
|
(proračunski skladi in splošna proračunska rezervacija) |
|
Proračunski sklad je proračunska rezerva. |
Proračunska rezerva se v letu 2020 oblikuje v višini 1.000 EUR. |
Sredstva proračunske rezerve se uporabljajo za financiranje izdatkov za
odpravo posledic naravnih nesreč (potres, poplava, zemeljski plaz, močan
veter, toča, žled, pozeba, suša, množični pojav nalezljive človeške,
živalske ali rastlinske bolezni) in drugih nesreč, ki jih povzročajo
naravne sile in ekološke nesreče. |
Sredstva splošne proračunske rezervacije za financiranje posameznih
namenov, ki jih ob sprejemanju proračuna ni bilo mogoče predvideti ali
zagotoviti v zadostni višini, se v letu 2020 oblikuje v višini 10.000
EUR. O porabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan, o
čemer polletno poroča občinskemu svetu. |
|
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA
PREMOŽENJA DRŽAVE |
|
17. člen |
|
(odpis dolgov) |
|
Če
so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan
dolžniku do višine 100 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga. |
Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika
neposrednega uporabnika ne presega stroška dveh eurov, v poslovnih
knjigah razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva. |
|
18. člen |
|
(ravnanje z nepremičnim in premičnim premoženjem občine) |
|
Načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem občine sprejme občinski svet na
predlog župana, razen v primeru iz drugega odstavka tega člena. |
Načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem občine za nepremičnine v
posamični vrednosti pod zneskom 10.000 EUR in načrt ravnanja s premičnim
premoženjem občine, v katerega se uvrsti posamično premično premoženje
nad vrednostjo 10.000 EUR, sprejme župan. |
Načrt ravnanja z nepremičnim in premičnim premoženjem se lahko v skladu
s prejšnjima dvema odstavkoma med letom spreminjata in dopolnjujeta. |
V
primeru spremenjenih prostorskih potreb Občine Komen, ki jih ni bilo
mogoče določiti ob pripravi načrta ravnanja z nepremičnim premoženjem
ali ob nepredvidenih okoliščinah na trgu, ki narekujejo hiter odziv, se
lahko sklene pravni posel, ki ni predviden v načrtu ravnanja z
nepremičnim premoženjem, in sicer do vrednosti 80.000 EUR. |
O
pravnem poslu ravnanja s stvarnim premoženjem občine odloči in sklene
pravni posel župan oziroma od njega pooblaščena oseba. |
|
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
19. člen |
|
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
|
Zaradi kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in
odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in
naložb ter odplačila dolga v računu financiranja se občina v letu 2020
dodatno zadolži v višini do 143.126 EUR, in sicer pri državnem proračunu
na podlagi 23. člena Zakona o financiranju občin za sofinanciranje
investicij v lokalno infrastrukturo in investicij posebnega pomena, za
zadovoljevanje skupnih potreb in interesov prebivalcev občine, ki so
vključene v načrt razvojnih programov občinskega proračuna. Sredstva se
prvenstveno porabijo za plačilo stroškov pri izvajanju investicij in za
vračilo dolga iz naslova prejetih povratnih sredstev 23. člena Zakona o
financiranju občin iz prejšnjih let. |
|
20. člen |
|
(obseg zadolževanja javnih zavodov in javnih podjetij) |
|
Občina sme dati poroštva za izpolnitev obveznosti javnega podjetja in
javnih zavodov, katerih ustanoviteljica je, največ do višine 5 %
realiziranih prihodkov iz bilance prihodkov in odhodkov proračuna leta
pred letom, v katerem daje poroštvo. |
O
soglasju ali poroštvu odloča občinski svet. |
|
6. PREHODNA IN KONČNA DOLOČBA |
|
21. člen |
|
(začasno financiranje v letu 2021) |
|
V
obdobju začasnega financiranja Občine Komen v letu 2021, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o začasnem
financiranju. |
|
22. člen |
|
(uveljavitev odloka) |
|
Ta
odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije. |
|
Št. 410-14/2019-8 |
Komen, dne 23. decembra
2019 |
|
Župan |
Občine Komen |
mag. Erik Modic |