Na podlagi
29. člena
Zakona
o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09,
51/10 in 40/12 – ZUJF), 29. člena
Zakona
o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr.
in 101/13) ter 14. člena
Statuta Občine Kostanjevica na Krki
(Uradni
list RS, št. 49/14) je Občinski svet Občine Kostanjevica na Krki na 5.
redni seji dne 15. 4. 2015 sprejel |
|
O D L O K
o proračunu Občine Kostanjevica na Krki za leto 2015 |
I. SPLOŠNA
DOLOČBA |
|
1. člen |
(vsebina
odloka) |
S tem
odlokom se za Občino Kostanjevica na Krki za leto 2015 določajo
proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in
poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem
besedilu: proračun). |
|
II. VIŠINA
SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2. člen |
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
V splošnem
delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni podkontov. |
Splošni
del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
+--------+----+-----------------------------------+-------------+ |
|A. |
|BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV | v EUR| |
+-------------+-----------------------------------+-------------+ |
|Konto
|Naziv konta | Proračun| |
|
| | leta 2015| |
+-------------+-----------------------------------+-------------+ |
| 1
| 2 | 3 | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
|I. |
|SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) | 2.334.122| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |
|TEKOČI PRIHODKI (70+71) | 1.957.167| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
|70 |
|DAVČNI PRIHODKI | 1.616.187| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |700
|Davki na dohodek in dobiček | 1.408.677| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |703
|Davki na premoženje | 154.100| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |704
|Domači davki na blago in storitve | 53.410| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
|71 |
|NEDAVČNI PRIHODKI | 340.980| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |710
|Udeležba na dobičku in dohodki od | 138.100| |
| |
|premoženja | | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |711
|Takse in pristojbine | 2.200| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |712
|Globe in druge denarne kazni | 6.200| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |713
|Prihodki od prodaje blaga in | 200| |
| |
|storitev | | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |714
|Drugi nedavčni prihodki | 194.280| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
|72 |
|KAPITALSKI PRIHODKI | 60.000| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |720
|Prihodki od prodaje osnovnih | 38.000| |
| |
|sredstev | | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |722
|Prihodki od prodaje zemljišč in | 22.000| |
| |
|neopredmetenih sredstev | | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
|73 |
|PREJETE DONACIJE | 500| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |730
|Prejete donacije iz domačih virov | 500| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
|74 |
|TRANSFERNI PRIHODKI | 316.455| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |740
|Transferni prihodki iz drugih | 168.739| |
| |
|javnofinančnih institucij | | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |741
|Prejeta sredstva iz državnega | 147.716| |
| |
|proračuna iz sredstev proračuna | | |
| |
|Evropske unije | | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
|II. |
|SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) | 2.456.909| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
|40 |
|TEKOČI ODHODKI | 754.877| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |400
|Plače in drugi izdatki zaposlenim | 116.224| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |401
|Prispevki delodajalcev za socialno | 18.324| |
| |
|varnost | | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |402
|Izdatki za blago in storitve | 588.829| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |403
|Plačila domačih obresti | 11.500| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |409
|Rezerve | 20.000| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
|41 |
|TEKOČI TRANSFERI | 984.543| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |410
|Subvencije | 68.021| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |411
|Transferi posameznikom in | 602.550| |
| |
|gospodinjstvom | | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |412
|Transferi nepridobitnim | 55.475| |
| |
|organizacijam in ustanovam | | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |413
|Drugi tekoči domači transferi | 258.497| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
|42 |
|INVESTICIJSKI ODHODKI | 689.435| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |420
|Nakup in gradnja osnovnih sredstev | 689.435| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
|43 |
|INVESTICIJSKI TRANSFERI | 28.055| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |431
|Investicijski transferi pravnim in | 16.555| |
| |
|fizičnim osebam, ki niso | | |
| |
|proračunski uporabniki | | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |432
|Investicijski transferi | 11.500| |
| |
|proračunskim uporabnikom | | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
|III. |
|PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ (I.-II.) | –122.787| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
|B. |
|RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB | | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
|IV. |
|PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN | 0,00| |
| |
|PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV | | |
| |
|(750+751) | | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |750
|Prejeta vračila danih posojil | 0,00| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |751
|Prodaja kapitalskih deležev | 0,00| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
|V. |
|DANA POSOJILA IN POVEČANJE | 0,00| |
| |
|KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441) | | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |440
|Dana posojila | 0,00| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |441
|Povečanje kapitalskih deležev in | 0,00| |
| |
|finančnih naložb | | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
|VI. |
|PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN | 0,00| |
| |
|SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV | | |
| |
|(IV.-V.) | | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
|C. |
|RAČUN FINANCIRANJA | | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
|VII. |
|ZADOLŽEVANJE (500) | 0,00| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |500
|Domače zadolževanje | 0,00| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
|VIII. |
|ODPLAČILA DOLGA (550) | 74.776| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |550
|Odplačila domačega dolga | 74.776| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
|IX. |
|SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA | –197.564| |
| |
|RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) | | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
|X. |
|NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) | –74.776| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
|XI. |
|NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.- | 122.787| |
| |
|IX.) | | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
|XII. |
|STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN | | |
| |
|31. 12. PRETEKLEGA LETA | | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
| |
|9009 Splošni sklad za drugo | 204.857| |
+------+------+-----------------------------------+-------------+ |
Posebni
del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podskupine kontov in podkonte, določene s predpisanim
kontnim načrtom. |
Posebni
del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt
razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni
strani Občine Kostanjevica na Krki. |
Načrt
razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
III.
POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
(izvrševanje proračuna) |
Proračun
se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta. |
|
4. člen |
(namenski
prihodki in odhodki proračuna) |
Namenski
prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega
odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki: |
– požarne
takse, ki so namenjene za sofinanciranje nabave gasilske opreme,
|
–
pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest, ki je namenjena vzdrževanju
gozdnih cest, |
– prihodki
od prodaje občinskega stvarnega premoženja, ki se uporabijo za nakup ali
obnovo stvarnega premoženja, |
– okoljska
dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda, ki se
uporabi za izvajanje investicij – projektov na področju ravnanja z
odpadno vodo, |
– okoljska
dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, ki se uporabi
za izvajanje investicij – projektov na področju zbiranja in ravnanja z
odpadki, |
– prihodki
od komunalnih prispevkov, |
–
turistična taksa, ki se uporabi za razvoj in spodbujanje razvoja
turizma, |
– prihodki
iz naslova podeljenih koncesij, ki se uporabijo za področje, iz katerega
je bila podeljena koncesija, |
– prejete
donacije, ki se uporabijo za namen, za katerega so bile pridobljene,
|
–
transferni prihodki države in drugih občin iz naslova sofinanciranja
projektov, ki se uporabijo za izvajanje investicij oziroma projektov, za
katere so bila sredstva pridobljena. |
Namenska
sredstva, ki niso bila porabljena v tekočem letu, se prenesejo v
naslednje leto za isti namen. |
|
5. člen |
(prerazporejanje pravic porabe) |
Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti oziroma veljavni
proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med podprogrami
v okviru glavnih programov odloča na predlog finančne službe
neposrednega uporabnika župan. |
Pri tem
skupno povečanje ali zmanjšanje posameznega podprograma ne sme presegati
30% podprograma v sprejetem proračunu. |
Finančna
služba neposrednega uporabnika lahko samostojno in brez omejitev
prerazporeja pravice porabe med podkonti v okviru proračunske postavke.
|
Župan s
poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju in konec leta z
zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto
2015 in njegovi realizaciji. |
|
6. člen |
(največji
dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
Neposredni
uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno
vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so
zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem
proračunu. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske
transfere, ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
1. v letu
2016 50% navedenih pravic porabe in |
2. v
ostalih prihodnjih letih 20% navedenih pravic porabe. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere,
ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika. |
Omejitve
iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje
obveznosti z najemnimi pogodbami, razen, če na podlagi teh pogodb
lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na
najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona,
vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov. |
Prevzete
obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v
finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
|
7. člen |
(spreminjanje načrta razvojnih programov) |
Župan
lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov.
Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20%, mora predhodno
potrditi občinski svet. |
Projekti,
za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja
prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih
programov po uveljavitvi proračuna. |
Novi
projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve
občinskega sveta. |
|
8. člen |
(proračunski skladi) |
Proračunski sklad je podračun proračunske rezerve, oblikovane po ZJF, na
katerem se zbirajo sredstva, namenjena za pokrivanje stroškov ukrepov
ter za pomoč prizadetim pri odpravljanju posledic naravnih in drugih
nesreč (suša, potres, požar, poplave ter druge naravne oziroma ekološke
nesreče). |
Proračunska rezerva se v letu 2015 oblikuje v višini 15.000 EUR.
|
Na predlog
za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev
proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do
višine 5.000 EUR župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski
svet. |
|
IV.
POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
OBČINE |
|
9. člen |
(odpis
dolgov) |
Če so
izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu
2015 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer največ do
skupne višine 800 EUR. |
|
V. OBSEG
ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
10. člen |
(obseg
zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
Zaradi
kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb
ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta
2015 lahko dolgoročno zadolži do višine 0 evrov. Občina se v letu 2015
lahko likvidnostno zadolži največ do višine 5% vseh izdatkov zadnjega
sprejetega proračuna. |
Obseg
poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov, javnih skladov
in javnih agencij ter javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina
Kostanjevica na Krki, v letu 2015 ne sme preseči skupne višine glavnic 0
evrov. |
|
11. člen |
(obseg
zadolževanja in izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega
proračuna in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je občina ter
pravnih oseb, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč
vpliv na upravljanje) |
Posredni
uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica
je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali
posredno prevladujoč vpliv, se lahko v letu 2014 zadolžijo do skupne
višine 0 evrov. |
Posredni
uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica
je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali
posredno prevladujoč vpliv, lahko v letu 2014 izdajo poroštva do skupne
višine glavnic 0 evrov. |
|
12. člen |
(obseg
zadolževanja občine za upravljanje z dolgom občinskega proračuna) |
Za potrebe
upravljanja občinskega dolga se občina lahko zadolži do višine 0 evrov. |
|
VI.
PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
13. člen |
(začasno
financiranje v letu 2016) |
V obdobju
začasnega financiranja Občine Kostanjevica na Krki v letu 2016, če bo
začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o
določitvi začasnega financiranja. |
|
14. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok
začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije. |
|
Št.
410-16/2014-52 |
Kostanjevica na Krki, dne 15. aprila 2015 |
|
Župan
Občine Kostanjevica na Krki
Ladko Petretič l.r. |
|