|
Na podlagi osmega odstavka 32. člena
Zakona
o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 100/05, 21/06 – odločba US
in 60/07) in 56. člena
Statuta Občine Trebnje (Uradni list RS, št. 45/07) je Nadzorni odbor
Občine Trebnje na 8. seji dne 9. 10. 2007 sprejel |
|
|
P O S L O V N I K |
|
|
Nadzornega odbora Občine Trebnje |
|
|
I. SPLOŠNE DOLOČBE |
|
|
1. člen |
|
|
S tem poslovnikom Nadzorni odbor Občine Trebnje (v
nadaljevanju: nadzorni odbor) podrobno ureja: |
|
|
I. Splošne določbe, |
|
|
II. Sestavo nadzornega odbora, |
|
|
III. Pristojnosti nadzornega odbora, |
|
|
IV. Pravice in dolžnosti članov nadzornega odbora, |
|
|
V. Načrtovanje dela nadzornega odbora, |
|
|
VI. Način odločanja nadzornega odbora, |
|
|
VII. Postopek nadzora, |
|
|
VIII. Javnost dela, |
|
|
IX. Prehodne in končne določbe. |
|
|
2. člen |
|
|
Nadzorni odbor je pri svojem delu samostojen in neodvisen
ter opravlja svoje naloge v skladu z ustavo, zakonodajo in občinskimi
predpisi. |
|
|
Nadzorni odbor opravlja svoje naloge pošteno, strokovno,
vestno in nepristransko. |
|
|
3. člen |
|
|
Delo nadzornega odbora je javno. Morebitne omejitve
javnosti delovanja opredeljuje ta poslovnik. |
|
|
Pri opravljanju svojega dela so člani nadzornega odbora
dolžni varovati državne, uradne in poslovne skrivnosti nadzorovanih
oseb, ki so tako opredeljene z zakonom, drugim predpisom ali z akti
občinskega sveta in organizacij uporabnikov proračunskih sredstev ter
spoštovati dostojanstvo, dobro ime in osebnostno integriteto fizičnih in
pravnih oseb. |
|
|
4. člen |
|
|
Nadzorni odbor sodeluje z občinskim svetom, županom,
občinsko upravo ter drugimi organi in delovnimi telesi občine, organi
uporabnikov občinskih proračunskih sredstev in drugimi osebami o
zadevah, ki so v njegovi pristojnosti. |
|
|
Župan je dolžan vabiti predsednika nadzornega odbora na
seje občinskega sveta ter ga obveščati o pomembnejših ugotovitvah iz
pristojnosti občinskega sveta, ki se nanašajo na pravilnost in smotrnost
poslovanja občine in pravnih oseb javnega prava, ki jih je ustanovila
občina. |
|
|
Župan je dolžan nadzorni odbor tekoče seznanjati s
pomembnimi zakoni in drugimi predpisi ter akti občine, ki se nanašajo na
javne finance in lokalno samoupravo ter za poslovanje občine pomembnimi
sprejetimi odločitvami. |
|
|
5. člen |
|
|
Sedež nadzornega odbora je v Trebnjem, Goliev trg 5. |
|
|
Nadzorni odbor v okviru svojih nalog in pristojnosti
uporablja žig, ki je določen s Statutom Občine Trebnje. |
|
|
6. člen |
|
|
Strokovno in administrativno pomoč za delo nadzornega
odbora zagotavlja javni uslužbenec, ki ga izmed zaposlenih v občinski
upravi določi župan. |
|
|
Strokovna pomoč zajema predvsem: |
|
|
– obveščanje nadzornega odbora o sprejemu ali spremembah
zakonodaje in aktov občine, |
|
|
– posredovanje gradiv in mnenj ministrstev članom
nadzornega odbora, |
|
|
– posredovanje gradiv izobraževanj in seminarjev, ki se
jih udeležijo predstavniki občine. |
|
|
Administrativna pomoč zajema predvsem: |
|
|
– pripravo vabil in tehnično organizacijska dela za sklic
seje, |
|
|
– pripravo gradiv za seje, razen gradiv, za katere so
zadolženi člani nadzornega odbora, |
|
|
– pripravo posameznih aktov, ki so sestavni del postopka
nadzora nadzornega odbora (sklepi o izvedbi nadzora, dopisi nadzorovanim
osebam, pooblastila in podobno), |
|
|
– pisanje zapisnikov sej nadzornega odbora, |
|
|
– obveščanje nadzornega odbora o izobraževanjih, |
|
|
– sprejemanje in urejanje pošte za nadzorni odbor, |
|
|
– arhiviranje gradiv nadzornega odbora, |
|
|
– vodenje evidence o opravljenem delu članov in
prisotnosti na sejah nadzornega odbora. |
|
|
Vrste strokovne in administrativne pomoči se dogovorita
javni uslužbenec iz prvega odstavka tega člena in predsednik nadzornega
odbora. |
|
|
Strokovno pomoč lahko nudijo nadzornemu odboru javni
uslužbenci zaposleni v občinski upravi ali zunanji strokovnjaki,
notranji revizorji in drugi. |
|
|
II. SESTAVA NADZORNEGA ODBORA |
|
|
7. člen |
|
|
Nadzorni odbor ima 5 članov. Člani nadzornega odbora
opravljajo svoje delo nepoklicno. |
|
|
Člane nadzornega odbora imenuje občinski svet v skladu z
določili 41. člena Statuta Občine Trebnje. |
|
|
Prvo sejo nadzornega odbora skliče župan najkasneje v
tridesetih dneh po imenovanju nadzornega odbora. Nadzorni odbor se
konstituira, če je na prvi seji navzočih večina članov. Člani izmed sebe
izvolijo predsednika in podpredsednika nadzornega odbora. V nadaljevanju
sejo vodi predsednik, v njegovi odsotnosti ga nadomešča podpredsednik. |
|
|
III. PRISTOJNOSTI NADZORNEGA ODBORA |
|
|
8. člen |
|
|
Nadzorni odbor je organ občine in je najvišji organ
nadzora javne porabe v občini. |
|
|
9. člen |
|
|
Nadzorni odbor ima v skladu z zakonom naslednje
pristojnosti: |
|
|
– opravlja nadzor nad razpolaganjem s premoženjem občine, |
|
|
– nadzoruje namenskost in smotrnost porabe sredstev
občinskega proračuna, |
|
|
– nadzoruje finančno poslovanje uporabnikov proračunskih
sredstev, |
|
|
– opravlja druge naloge, če tako določa zakon ali statut
občine. |
|
|
Nadzor vsebuje ugotavljanje zakonitosti in pravilnosti
poslovanja občinskih organov, občinske uprave, svetov krajevnih
skupnosti, javnih zavodov, javnih podjetij in občinskih skladov, katerih
ustanovitelj je občina ter drugih uporabnikov sredstev občinskega
proračuna in pooblaščenih oseb z občinskimi javnimi sredstvi in
občinskim premoženjem ter ocenjuje učinkovitost in gospodarnost porabe
občinskih proračunskih sredstev. |
|
|
10. člen |
|
|
Za izvajanje z zakonom in statutom občine določenih nalog
opravlja nadzorni odbor naslednje naloge nadzorovanja: |
|
|
– pregledovanje in proučevanje pravnih predpisov in aktov,
s katerimi se določajo nameni proračunske porabe (odloki, proračuni,
finančni načrti, zaključni računi, programi, razpisi in drugo), |
|
|
– pregledovanje listinske dokumentacije (pogodbe,
naročila, ponudbe, odredbe, nalogi, računi, dobavnice, zapisniki ter
druge knjigovodske listine in poslovne knjige), |
|
|
– ugotavljanje pravilnosti in smotrnosti poslovanja, |
|
|
– priprava
in sprejem osnutka poročila o opravljenem nadzoru ter poročila o
opravljenem nadzoru, |
|
|
– obravnavanje ugovora strank v postopku, |
|
|
–
obravnava odzivno poročilo nadzorovanega organa, |
|
|
– obveščanje občinskega sveta in župana, v primeru hujše
kršitve predpisov ali nepravilnosti pri poslovanju občine pa tudi
računsko sodišče in pristojno ministrstvo, |
|
|
– obveščanje nadzorovane osebe oziroma njenih organov, |
|
|
– prijava suma storitve prekrška ali kaznivega dejanja
pristojnemu organu pregona, |
|
|
– druge naloge v skladu z določili statuta občine in tega
poslovnika. |
|
|
11. člen |
|
|
Sredstva za delo nadzornega odbora se zagotavljajo v
občinskem proračunu v posebni proračunski postavki. V ta namen nadzorni
odbor v postopku priprave proračuna sprejme letni program dela, katerega
sestavni del je finančni načrt, s katerim se opredeli višina potrebnih
sredstev za izvedbo letnega programa dela. |
|
|
IV. PRAVICE IN DOLŽNOSTI ČLANOV NADZORNEGA ODBORA |
|
|
12. člen |
|
|
Predsednik nadzornega odbora: |
|
|
– predstavlja nadzorni odbor, |
|
|
– sklicuje in vodi seje nadzornega odbora, |
|
|
– zastopa ugotovitve, mnenja, priporočila in predloge
nadzornega odbora pred organi občine ter organi uporabnikov proračunskih
sredstev, |
|
|
– podpisuje pisne odpravke nadzornega odbora, |
|
|
– organizira delo nadzornega odbora in nudi strokovno
pomoč, |
|
|
– udeležuje se sej občinskega sveta, |
|
|
– opravlja druge naloge po sklepu nadzornega odbora. |
|
|
Podpredsednik nadomešča predsednika nadzornega odbora v
skladu s pooblastili. |
|
|
Predsednik nadzornega odbora lahko pooblasti člana
nadzornega odbora, da se udeleži seje občinskega sveta. |
|
|
13. člen |
|
|
Člani nadzornega odbora imajo dolžnost udeleževati se sej
nadzornega odbora in opravljati nadzore ter druge naloge, za katere jih
pooblasti oziroma zadolži nadzorni odbor. |
|
|
Članstvo v nadzornem odboru preneha v skladu z določilom
četrtega odstavka 41. člena Statuta Občine Trebnje. |
|
|
14. člen |
|
|
Nadzorni odbor izloči člana nadzornega odbora iz nadzora
in odločanja na seji nadzornega odbora v skladu s 45. členom Statuta
Občine Trebnje. |
|
|
15. člen |
|
|
Članom nadzornega odbora pripada nagrada za njihovo delo,
in sicer v višini, določeni v veljavnem Pravilniku o plačah občinskih
funkcionarjev in nagradah članov delovnih teles občinskega sveta ter
članov drugih občinskih organov ter povračilih stroškov, ki ga je
sprejel občinski svet. |
|
|
V. NAČRTOVANJE DELA NADZORNEGA ODBORA |
|
|
16. člen |
|
|
V postopku priprave
predloga proračuna občine oziroma najkasneje do izteka koledarskega leta
nadzorni odbor sprejme letni programa dela.
katerega sestavni del je nadzorni program. |
|
|
Nadzorni odbor je pri sprejemanju letnega programa dela
samostojen. |
|
|
Vsak član nadzornega odbora lahko predlaga, da nadzorni
odbor odloča o začetku nadzora nad določenim uporabnikom proračunskih
sredstev. V predlogu za izvedbo nadzora mora predlagatelj navesti
predmet nadzora, obseg nadzora in cilje nadzora. |
|
|
Pri obravnavi predloga letnega programa dela nadzorni
odbor obravnava tudi predloge občinskega sveta in župana za izvedbo
nadzora pri posameznem uporabniku proračunskih sredstev. V predlogu za
izvedbo nadzora mora predlagatelj navesti predmet nadzora, obseg nadzora
in cilje nadzora. |
|
|
17. člen |
|
|
Nadzorni odbor lahko začne postopek nadzora le, če je tak
nadzor določen v letnem programu dela. |
|
|
Med letom lahko nadzorni odbor letni program dela spremeni
ali dopolni. Pri tem mora upoštevati finančne posledice in višino
sredstev namenjenih za delo nadzornega odbora v proračunu občine. |
|
|
Občinski svet ali župan lahko predlagata nadzornemu
odboru, da spremeni ali dopolni letni program dela in opravi nadzor, ki
ni v nadzornem programu. Nadzorni odbor predloge obravnava in o svoji
odločitvi glede izvedbe ali ne-izvedbe nadzora obvesti predlagatelja. |
|
|
18. člen |
|
|
V letnem programu dela nadzornega odbora se načrtujejo
izvedbe nadzorov, ki se delijo na: |
|
|
V
letnem programu dela nadzornega odbora se načrtujejo izvedbe nadzorov. |
|
|
– redne, za katere se navede naziv nadzorovane osebe,
predmet, obseg in cilje nadzora ter člane nadzornega odbora, ki bodo
opravili posamezni nadzor; |
|
|
– izredne, za katere se navede le predvideno število
nadzorov. |
|
|
Letni program dela in spremembe ali dopolnitve letnega
programa dela nadzorni odbor posreduje občinskemu svetu in županu,
skupaj z obrazložitvijo. |
|
|
19. člen |
|
|
Nadzorni odbor mora letno poročilo o delu predložiti do
konca meseca januarja tekočega leta za preteklo leto občinskemu svetu in
županu ter enkrat letno poročati o svojem delu in ju seznaniti s
pomembnimi ugotovitvami iz področja svojega dela ter predlagati rešitve
za izboljšanje poslovanja. |
|
|
Nadzorni odbor mora poročilo o porabi sredstev predložiti
najkasneje do 28. 2. tekočega leta za preteklo leto občinskemu svetu in
županu. |
|
|
VI. NAČIN ODLOČANJA NADZORNEGA ODBORA |
|
|
20. člen |
|
|
Nadzorni odbor sprejema odločitve na svojih sejah. Seje
sklicuje predsednik nadzornega odbora na lastno pobudo, v skladu z
letnim programom dela ali na zahtevo najmanj treh članov nadzornega
odbora. |
|
|
Če predsednik v petnajstih dneh po podani zahtevi ne
skliče seje, jo skliče podpredsednik. |
|
|
21. člen |
|
|
Vabilo za sejo nadzornega odbora, skupaj z gradivom, mora
biti pisno, lahko tudi po e-pošti, posredovano članom nadzornega odbora
najmanj pet delovnih dni pred sejo. |
|
|
22. člen |
|
|
Predsednik nadzornega odbora lahko v izjemnih primerih
skliče korespondenčno sejo nadzornega odbora. Članom nadzornega odbora
mora biti posredovano gradivo in določen rok najmanj 24 ur, da izrazijo
svoje stališče. |
|
|
Posamezni sklep je sprejet, če se je zanj opredelila
najmanj večina članov nadzornega odbora. |
|
|
Predsednik nadzornega odbora lahko v izjemnih primerih skliče
korespondenčno sejo nadzornega odbora. Članom nadzornega odbora mora
biti posredovano gradivo in določen rok najmanj 24 ur, da izrazijo svoje
stališče. Na korespondenčni seji, člani nadzornega odbora ne morejo
sprejeti poročila o nadzoru s priporočili in predlogi. |
|
|
Posamezni sklep je sprejet, če se je zanj opredelila večina članov
nadzornega odbora. |
|
|
23. člen |
|
|
Na sejah nazornega odbora se vodi evidenca prisotnosti.
Nadzorni odbor je sklepčen, če je navzočih večina članov nadzornega
odbora. |
|
|
Če je nadzorni odbor po prvem ugotavljanju sklepčnosti
nesklepčen, se sklepčnost ugotavlja še enkrat. Drugo ugotavljanje
sklepčnosti se opravi po poteku petnajst minut od prvega ugotavljanja
sklepčnosti oziroma v primeru, da je posamezni član sporočil, da se bo
seje udeležil z zamudo, po poteku tega časa, ki pa ne sme biti daljši od
ene ure. Če nadzorni odbor tudi po drugem ugotavljanju sklepčnosti ne
more veljavno odločati, predsedujoči sejo zaključi. |
|
|
24. člen |
|
|
Predsednik nadzornega odbora predlaga dnevni red za sejo,
potrdi pa ga nadzorni odbor na začetku seje. |
|
|
Pri določanju dnevnega reda člani nadzornega odbora lahko
predlagajo umik posamezne zadeve z dnevnega reda, razširitev dnevnega
reda ali spremembo vrstnega reda obravnavanih zadev. |
|
|
Po sprejetih odločitvah iz prejšnjega odstavka tega člena,
predsednik nadzornega odbora da na glasovanje predlog dnevnega reda v
celoti. Potem, ko je dnevni red potrjen, ga med sejo ni več mogoče
spreminjati. |
|
|
25. člen |
|
|
O poteku seje nadzornega odbora se piše zapisnik, ki
vsebuje: |
|
|
– zaporedno številko seje, datum in kraj seje ter čas
začetka in zaključka seje, |
|
|
– evidenco prisotnosti oziroma odsotnosti članov
nadzornega odbora in vabljenih na sejo, |
|
|
– ugotovitev sklepčnosti in sprejeti dnevni red, |
|
|
– potek seje z navedbo poročevalcev ter kratkim povzetkom
razprave, |
|
|
– izjave članov nadzornega odbora, za katere so zahtevali,
da se vnesejo v zapisnik, |
|
|
– morebitna ločena mnenja pri glasovanju o predlaganih
sklepih, |
|
|
– sklepe in stališča nadzornega odbora, |
|
|
– druge podatke, za katere se nadzorni odbor odloči, da se
vnesejo v zapisnik. |
|
|
Sprejeti zapisnik podpiše predsednik nadzornega odbora in
oseba, ki je pisala zapisnik. |
|
|
26. člen |
|
|
Prva točka dnevnega reda seje nadzornega odbora je pregled
realizacije sklepov in potrditev zapisnika prejšnje seje nadzornega
odbora. Sprejete sklepe zadnje seje nadzornega odbora pregleda
predsednik in poda poročilo o njihovi izvršitvi. |
|
|
27. člen |
|
|
Uvodno obrazložitev k posameznim točkam dnevnega reda
nadzornega odbora podajo predsednik nadzornega odbora ali pripravljavci
gradiva. Nadzorni odbor sprejme ob vsaki točki dnevnega reda sklep. |
|
|
Člani nadzornega odbora imajo pravico pridobivati
informacije in se posvetovati o vseh vprašanjih, o katerih razpravlja
nadzorni odbor. |
|
|
28. člen |
|
|
Predsednik nadzornega odbora zaključi sejo, ko so
obravnavane vse točke dnevnega reda. Sejo lahko predsednik prekine, če o
tem soglaša večina prisotnih članov nadzornega odbora, vendar se mora
seja nadaljevati najkasneje v petnajstih dneh. |
|
|
29. člen |
|
|
Nadzorni odbor lahko odloži obravnavanje posamezne točke,
če ugotovi, da je za odločitev o njej treba zahtevati še dodatne podatke
ali mnenja ustreznih organov oziroma institucij. |
|
|
30. člen |
|
|
Nadzorni odbor na svoji seji veljavno sklepa z javno
večino opredeljenih glasov navzočih članov, kadar ni z zakonom, statutom
občine ali s tem poslovnikom določena drugačna večina. |
|
|
Za izvolitev predsednika in podpredsednika nadzornega
odbora, sprejem poslovnika, letnega programa dela, sprejem poročil o
nadzoru in letnega poročila o delu ter poročila o porabi sredstev, je
potrebna večina vseh članov. |
|
|
31. člen |
|
|
Predsednik nadzornega odbora po opravljeni razpravi
oblikuje k posamezni točki dnevnega reda predlog sklepa oziroma sklepov.
Nadzorni odbor glasuje o vsakem predlaganem sklepu posebej. O posameznem
predlogu se na isti seji glasuje samo enkrat. |
|
|
32. člen |
|
|
Seje nadzornega odbora se lahko udeležujejo tudi občinski
svetniki in lahko na seji razpravljajo le po sklepu nadzornega odbora,
nimajo pa pravice glasovati. |
|
|
Na sejah nadzornega odbora lahko sodelujejo tudi
strokovnjaki s posameznih področij, ki se lahko vključijo v razpravo in
podajo predloge, nimajo pa pravice glasovanja. Pobudo za udeležbo na
seji lahko dajo člani nadzornega odbora. Odločitev o povabilu na sejo
nadzornega odbora sprejme predsednik nadzornega odbora. |
|
|
VII. POSTOPEK NADZORA |
|
|
33. člen |
|
|
Nadzori, ki jih opravlja nadzorni odbor, so lahko redni
ali izredni. Redni nadzori se opravijo v skladu z letnim programom dela,
izredni nadzori pa so tisti, ki so opredeljeni v spremembah in
dopolnitvah letnega programa dela, na podlagi sklepov, ki jih je sprejel
nadzorni odbor. |
|
|
Glede na obseg nadzora so nadzori lahko celoviti, delni
ali ponovni. Glede na zahtevnost so nadzori zelo zahtevni, zahtevni in
manj zahtevni. |
|
|
34. člen |
|
|
Člani nadzornega odbora, ki so zadolženi za izvedbo posameznega nadzora,
izvedejo nadzor in pripravijo osnutek poročila o opravljenem nadzoru ter
poročilo o opravljenem nadzoru s priporočili in predlogi. |
|
|
V skladu s tretjim odstavkom 53. in 55. člena Statuta
Občine Trebnje lahko posamezne strokovne naloge nadzora opravi izvedenec
oziroma drug strokovnjak. |
|
|
35. člen |
|
|
Nadzor se začne s sklepom o izvedbi nadzora, ki ga sprejme
nadzorni odbor. |
|
|
Sklep o izvedbi nadzora mora vsebovati identifikacijo
nadzorovane osebe, njene odgovorne osebe ter vsebovati predmet, obseg in
cilj nadzora ter čas nadzora, pa tudi člane nadzornega odbora, ki bodo
nadzor izvedli. |
|
|
Nadzorni odbor pred nadzorom obvesti o izvedbi nadzora
odgovorno osebo nadzorovane osebe in župana. |
|
|
Od dneva posredovanja obvestila o izvedbi nadzora, do dne
začetka izvajanja nadzora mora preteči najmanj deset dni. |
|
|
36. člen |
|
|
Na začetku izvajanja nadzora se z nadzorovano osebo
praviloma opravi začetni sestanek z namenom seznanitve z vsebino,
obsegom in predvidenim potekom nadzora, pridobitve podatkov in
dokumentacije za začetek nadzora ter določitve kontaktne osebe s strani
nadzorovane osebe. |
|
|
37. člen |
|
|
V postopku nadzora je nadzorovana oseba dolžna nadzornemu
odboru predložiti vse potrebne podatke in dokumentacijo, sodelovati v
postopku nadzora, odgovoriti na ugotovitve in dajati pojasnila. |
|
|
Zahteva za predložitev podatkov in dokumentacije je lahko
dana pisno ali ustno. V primeru ustne zahteve, član nadzornega odbora
sestavi uradni zaznamek. |
|
|
Zahtevane podatke in dokumentacijo je nadzorovana oseba
dolžna predložiti nadzornemu odboru v roku deset dni od prejema zahteve
za dokumentacijo iz prejšnjega odstavka tega člena. Ta rok se na prošnjo
nadzorovane osebe lahko podaljša. Odločitev o tem sprejmejo člani
nadzornega odbora, ki izvajajo nadzor. |
|
|
38. člen |
|
|
Vsa dejanja in postopke nadzora je treba opraviti tako, da
se ugotovijo vsa dejstva in zberejo dokazi, ki so pomembni za presojo in
odločanje v postopku nadzora. Nadzor je treba opraviti tako, da sta
delovni proces in poslovanje nadzorovane osebe čim manj motena. Člani
nadzornega odbora opravljajo preiskave in preverjanja v razumnem obsegu.
Informacije za dosego cilja morajo člani nadzornega odbora prepoznati,
proučiti, ovrednotiti in zabeležiti. En predstavnik nadzorovane osebe je
lahko ves čas nadzora prisoten. |
|
|
39. člen |
|
|
Nadzorovana oseba lahko že pred izdajo osnutka poročila o
opravljenem
nadzoru izvede ukrepe za odpravo ugotovljenih nepravilnosti, kolikor je
to časovno, tehnično in organizacijsko mogoče. O izvedenih ukrepih
seznani nadzorni odbor s pisnim poročilom. Nadzorovana oseba je v
postopku nadzorovanja upravičena nadzornemu odboru izraziti svoja mnenja
in ugovarjati njegovim ugotovitvam. |
|
|
Nadzorovana oseba lahko že pred izdajo osnutka poročila o opravljenem
nadzoru izvede ukrepe za odpravo ugotovljenih nepravilnosti, kolikor je
to časovno, tehnično in organizacijsko mogoče. |
|
|
40. člen |
|
|
Po opravljenem pregledu pripravijo člani nadzornega odbora, ki so
zadolženi za nadzor, osnutek poročila o opravljenem nadzoru in ga
posredujejo predsedniku nadzornega odbora. Osnutek poročila ni
informacija javnega značaja. |
|
|
Predsednik nadzornega odbora lahko poda v roku petih dneh
pripombe na osnutek poročila o nadzoru. Če pripomb predsednika
nadzornega odbora člani nadzornega odbora, ki so zadolženi za nadzor, ne
upoštevajo, predsednik nadzornega odbora posreduje osnutek poročila o
opravljenem
nadzoru, skupaj z njegovimi pripombami, ostalim članom nadzornega odbora
in skliče sejo nadzornega odbora najkasneje v roku petnajst dni od
posredovanja dokumentacije iz tega odstavka. |
|
|
40.a člen
Osnutek poročila o
opravljenem nadzoru vsebuje naslednje sestavine:
1. naslov,
2. kratek povzetek,
3. osnovne podatke o
nadzoru,
- ime nadzornega odbora,
- ime nadzorovane osebe,
- kaj se nadzoruje,
- datum nadzora,
4. uvod,
5. ugotovitveni del o
razkritih napakah oziroma nepravilnostih pri nadzoru z navedbo
predpisov, ki so bili kršeni. |
|
|
40.b člen
Uvod
vsebuje:
1. osnovne
podatke o nadzorovani osebi,
2. pravno
podlago za izvedbo nadzora,
3. datum
in številko sklepa o izvedbi nadzora,
4. namen
in cilje nadzora.
Osnovni
podatki o nadzorovani osebi iz prejšnjega odstavka so:
1. organi
in organiziranost ter število zaposlenih,
2. kratek
opis področij dela, pristojnosti in odgovornosti z navedbo odgovorne
osebe med opravljanjem nadzora in odgovorne osebe v času, na katerega se
nadzor nanaša,
3.
sodelovanje med nadzornim odborom in nadzorovano osebo med opravljanjem
nadzora. |
|
|
40.c člen
Namen in cilji nadzora iz
4. točke 40.b člena so:
1. preveriti skladnost
finančnega poslovodenja z zakoni in podzakonskimi akti ter
transparentnost poslovanja,
2. preveriti skladnost
finančnega poslovanja s proračunom organa za leto, za katero se opravlja
nadzor,
3. preveriti popolnost in
zakonitost prejemkov in izdatkov,
4. ugotoviti pravilnost
vodenja poslovnih knjig,
5. poročati o ugotovljenih
nepravilnostih,
6. dati priporočila in
predloge za nadaljnje poslovanje nadzorovane osebe. |
|
|
40.č člen
Ugotovitveni del iz 5.
točke 40.a člena mora vsebovati popolne in verodostojne podatke z
natančno navedbo dokumentacije, na kateri temeljijo ugotovitve, z
navedbo predpisov, ki so bili kršeni.
V ugotovitvenem delu se
ocenjujejo zakonitost in pravilnost poslovanja z občinskimi javnimi
sredstvi ter učinkovitost in gospodarnost porabe občinskih proračunskih
sredstev.
Pri navedbi predpisov, ki
so bili kršeni, se navedejo opis dejanskega stanja, ki izkazuje napake
oziroma nepravilnosti, ter predpisi (zakon, podzakonski predpisi ali
drug predpis), ki so bili kršeni. |
|
|
40.d člen
Sestavni del osnutka
poročila o opravljenem nadzoru ter poročila o opravljenem nadzoru s
priporočili in predlogi kot dokončnega akta nadzornega odbora so tudi
standardi, metode in druga pravila, če so bili uporabljeni pri
opravljanju nadzora, morajo pa biti navedeni, kadar je v postopku
nadzora sodeloval izvedenec. |
|
|
41. člen |
|
|
Osnutek poročila o nadzoru obravnava
nadzorni odbor na seji. Vsak član nadzornega odbora se lahko o osnutku
poročila o nadzoru izjavi, na koncu poda izjavo še predsednik nadzornega
odbora. Po podanih izjavah nadzorni odbor sprejme predlog poročila o
nadzoru. |
|
|
Če predlog poročila o nadzoru ni sprejet, je
dolžan nadzorni odbor sprejeti usmeritve za njegovo spremembo ali
dopolnitev. Usmeritve morajo člani, ki so zadolženi za nadzor,
upoštevati in osnutek poročila o nadzoru dopolniti. |
|
|
Predlog poročila o nadzoru podpiše
predsednik nadzornega odbora in vodja nadzora. |
|
|
42. člen |
|
|
Osnutek poročila o opravljenem nadzoru obravnava nadzorni odbor na seji.
Vsak član nadzornega odbora se lahko o osnutku poročila o opravljenem
nadzoru izjavi, na koncu poda izjavo še predsednik nadzornega odbora. Po
podanih izjavah nadzorni odbor sprejme osnutek poročila o opravljenem
nadzoru. |
|
|
Če osnutek poročila o opravljenem nadzoru na seji ni sprejet, je
nadzorni odbor dolžan sprejeti usmeritve za njegovo spremembo ali
dopolnitev. Usmeritve morajo člani, ki so zadolženi za nadzor,
upoštevati in osnutek poročila o opravljenem nadzoru spremeniti oziroma
dopolniti. |
|
|
43. člen |
|
|
Nadzorni odbor posreduje nadzorovani osebi osnutek poročila o
opravljenem nadzoru najkasneje v roku osem dni po sprejemu. |
|
|
Nadzorovana oseba v roku petnajstih dni od prejema osnutka poročila o
opravljenem nadzoru odgovori na posamezne navedbe (odzivno poročilo). |
|
|
Odzivno poročilo vsebuje mnenja, pripombe in pojasnila nadzorovane osebe
za vsako posamezno ugotovitev iz osnutka poročila o opravljenem nadzoru,
pri kateri se ugotovijo kršitve predpisov. Če nadzorovana oseba
razpolaga z listinskimi dokazi, jih priloži odzivnemu poročilu. |
|
|
44. člen |
|
|
Na podlagi osnutka poročila o opravljenem nadzoru in odzivnega poročila
nadzorovane osebe oziroma po poteku roka iz drugega odstavka 42. člena
tega poslovnika pripravi nadzorni odbor poročilo o opravljenem nadzoru s
priporočili in predlogi. Poročilo o opravljenem nadzoru s priporočili in
predlogi je dokončni akt nadzornega odbora in mora biti v naslovu tega
poročila kot tako navedeno. |
|
|
Poročilo o opravljenem nadzoru s priporočili in predlogi se izpolni na
obrazcu, ki je priloga 1 tega poslovnika in njegov sestavni del. |
|
|
Poročilo o opravljenem nadzoru s priporočili in predlogi mora vsebovati
enake sestavine kot osnutek poročila o opravljenem nadzoru ter
priporočila in predloge. |
|
|
Pri opisu posamezne ugotovitve o nepravilnostih je treba v poročilo o
opravljenem nadzoru s priporočili in predlogi navesti odgovore
nadzorovane osebe iz odzivnega poročila. V poročilu o opravljenem
nadzoru s priporočili in predlogi mora biti razvidno, katera pojasnila
iz odzivnega poročila nadzorovane osebe je nadzorni odbor upošteval v
posameznem ugotovitvenem delu. |
|
|
Priporočila in predlogi so namenjeni kakovostnejšemu poslovanju
nadzorovane osebe. Priporočila in predlogi morajo biti jasno izraženi,
izvedljivi in preverljivi. |
|
|
V
poročilu o opravljenem nadzoru s priporočili in predlogi mora biti
naveden rok, v katerem mora odgovorna oseba nadzorovane osebe poročati
nadzornemu odboru o njihovem izvajanju oziroma o razlogih, če priporočil
in predlogov ne upošteva. |
|
|
Poročilo o opravljenem nadzoru s priporočili in predlogi posreduje
nadzorni odbor nadzorovani osebi, občinskemu svetu in županu, po potrebi
pa tudi računskemu sodišču in pristojnemu ministrstvu. |
|
|
45. člen |
|
|
Če je nadzorni odbor ugotovil hujšo kršitev
predpisov ali nepravilnosti pri poslovanju nadzorovane osebe, ki so
določene s tem poslovnikom, mora o teh kršitvah v petnajstih dneh od
dokončnosti poročila o nadzoru obvestiti pristojno ministrstvo in
računsko sodišče. Na podlagi sprejetega posebnega sklepa nadzornega
odbora o ugotovitvi hujše kršitve obvestilo oblikuje predsednik
nadzornega odbora. |
|
|
Hujše kršitve predpisov in nepravilnosti pri
poslovanju so: |
|
|
1. prevzemanje obveznosti in izplačilo
sredstev proračuna za namene, ki niso predvideni v proračunu; |
|
|
2. prevzemanje obveznosti in izplačilo
sredstev proračuna v višini, ki presega v proračunu zagotovljena
sredstva; |
|
|
3. prodaja občinskega finančnega ali
stvarnega premoženja: |
|
|
– ki ni vključeno v letni program prodaje
finančnega in stvarnega premoženja, razen, če predmeta prodaje v skladu
s predpisi ni treba vključiti v ta program, |
|
|
– s sklenitvijo neposredne pogodbe, razen v
primerih, ko zakon ali drug predpis to dopušča, |
|
|
– v nasprotju s sprejeto odločitvijo
pristojnega organa; |
|
|
Težjo kršitev se ocenjuje individualno v posameznem primeru in sicer na
podlagi naslednjih kriterijev: |
|
|
-
višina zneska, |
|
|
-
namen porabe, |
|
|
-
značaj porabe, |
|
|
-
namernost ali malomarnost pri neupoštevanju predpisov. |
|
|
4. oddaja javnega naročila brez javnega
razpisa, razen v primerih, ko zakon to dopušča. |
|
|
46. člen |
|
|
Nadzorovane osebe so dolžne spoštovati priporočila in predloge
nadzornega odbora. |
|
|
Občinski svet, župan
in pristojni organi uporabnikov občinskih proračunskih sredstev so
dolžni obravnavati poročila o opravljenem nadzoru s priporočili in
predlogi in v skladu s svojimi pristojnostmi upoštevati priporočila in
predloge nadzornega odbora. |
|
|
47. člen |
|
|
V
primeru, da obstaja utemeljen dvom v ugotovitve, priporočila in predloge
nadzornega odbora, ki so vsebovana v poročilu o opravljenem nadzoru s
priporočili in predlogi, ima nadzorovana oseba na lastne stroške pravico
pridobiti mnenje neodvisne strokovne službe (neodvisni strokovnjak) ali
mnenje pristojnega ministrstva. |
|
|
VIII.
JAVNOST DELA |
|
|
48. člen |
|
|
Delo nadzornega odbora je javno. Izjemoma je
lahko seja nadzornega odbora zaprta za javnost na podlagi sklepa
nadzornega odbora v skladu z drugim odstavkom 52. člena Statuta Občine
Trebnje. |
|
|
Zaradi
narave dela in podatkov do katerih nadzorni odbor dostopa, so seje
praviloma zaprte za javnost.«
Za
prvim odstavkom se doda nov drugi odstavek, ki se glasi.
»Do
sprejema poročila o nadzoru s priporočili in predlogi ta gradiva niso
informacija javnega značaja.«
Dosedanja drugi in tretji odstavek postaneta tretji in četrti odstavek. |
|
|
Nadzorni odbor zagotavlja javnost svojega
dela z objavo letnega poročila o delu in poročil o nadzoru. |
|
|
Pri dajanju obvestil je treba spoštovati
tretji odstavek 52. člena Statuta Občine Trebnje in druge predpise, ki
določajo tajnost podatkov ali njihovih posameznih delov, kakor tudi
predpise o dostopu do informacij javnega značaja. Obvestila morajo biti
pripravljena tako, da varujejo ugled strank in drugih udeležencev v
postopku. |
|
|
49. člen |
|
|
Za obveščanje javnosti o delu nadzornega
odbora je pristojen predsednik nadzornega odbora oziroma oseba, ki jo on
pooblasti. |
|
|
O nadzoru, ki je v postopku izvajanja, se
lahko javno navaja le v kateri fazi izvajanja je nadzor in kdaj bo
predvidoma končan. |
|
|
IX.
PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
|
50. člen |
|
|
Za področja delovanja nadzornega odbora, ki
jih ne ureja ta poslovnik, se smiselno uporabljajo določbe Poslovnika
Občinskega sveta Občine Trebnje. |
|
|
51. člen |
|
|
Z dnem uveljavitve tega poslovnika preneha
veljati Poslovnik Nadzornega odbora Občine Trebnje, Uradni list RS, št.
56/00. |
|
|
52. člen |
|
|
Ta poslovnik začne veljati naslednji dan po
objavi v Uradnem listu Republike Slovenije. |
|
|
53. člen |
|
|
Spremembe in dopolnitve poslovnika se
sprejemajo na isti način kot poslovnik. |
|
|
|
|
|
Št. 007-26/2007 |
|
|
Trebnje, dne 30. novembra 2007 |
|
|
Predsednica
Nadzornega odbora Občine Trebnje
Darinka Krevs l.r. |
|
|
|