Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09,
51/10, 40/12 – ZUJF in 14/15 – ZUUJFO), 29. člena Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11– uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr..
101/13 in 55/15 – ZFisP) ter 14. člena Statuta Občine Kostanjevica na Krki
(Uradni list RS, št. 49/14) je Občinski svet Občine Kostanjevica na Krki
na 6. izredni seji dne 28. 10. 2017 sprejel |
|
O D L O K |
o proračunu Občine Kostanjevica na Krki za leto
2017 |
|
I. SPLOŠNA
DOLOČBA |
|
1. člen |
|
(vsebina odloka) |
|
S tem odlokom se za Občino Kostanjevica na Krki za
leto 2017 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg
zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v
nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
II. VIŠINA
SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2. člen |
|
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
|
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in
izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni podkontov. |
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov
določa v naslednjih zneskih: |
A. |
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v EUR |
Konto |
Naziv konta |
Proračun
leta 2017 |
1 |
2 |
3 |
I. |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
2.299.418 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
2.179.084 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
1.803.584 |
|
700 Davki na dohodek in dobiček |
1.589.954 |
|
703 Davki na premoženje |
160.570 |
|
704 Domači davki na blago in storitve |
52.960 |
|
706 Drugi davki in prispevki |
100 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
375.500 |
|
710 Udeležba na dobičku in dohodki
od premoženja |
168.353 |
|
711 Takse in pristojbine |
2.500 |
|
712 Globe in druge denarne kazni |
2.900 |
|
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev |
200 |
|
714 Drugi nedavčni prihodki |
201.546 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
0 |
|
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
0 |
|
722 Prihodki od prodaje zemljišč
in neopredmetenih sredstev |
0 |
73 |
PREJETE DONACIJE |
550 |
|
730 Prejete donacije iz domačih virov |
550 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
119.784 |
|
740 Transferni prihodki iz drugih
javnofinančnih institucij |
119.784 |
|
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna
iz sredstev proračuna Evropske unije |
0 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
2.375.747 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
746.713 |
|
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim |
128.115 |
|
401 Prispevki delodajalcev za socialno
varnost |
21.430 |
|
402 Izdatki za blago in storitve |
576.069 |
|
403 Plačila domačih obresti |
6.100 |
|
409 Rezerve |
15.000 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
966.507 |
|
410 Subvencije |
48.000 |
|
411 Transferi posameznikom
in gospodinjstvom |
612.594 |
|
412 Transferi nepridobitnim organizacijam in
ustanovam |
34.775 |
|
413 Drugi tekoči domači transferi |
271.139 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
604.627 |
|
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
604.627 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
57.900 |
|
431 Investicijski transferi pravnim
in fizičnim osebam, ki niso proračunski
uporabniki |
16.000 |
|
432 Investicijski transferi proračunskim
uporabnikom |
41.900 |
III. |
PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ (I.-II.) |
–76.329 |
B. |
RAČUN FINANČNIH TERJATEV
IN NALOŽB |
|
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751) |
0 |
|
750 Prejeta vračila danih posojil |
0 |
|
751 Prodaja kapitalskih deležev |
0 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV (440+441) |
0 |
|
440 Dana posojila |
0 |
|
441 Povečanje kapitalskih deležev
in finančnih naložb |
0 |
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA
IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
0 |
C. |
RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
0 |
|
500 Domače zadolževanje |
0 |
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
82.896 |
|
550 Odplačila domačega dolga |
82.896 |
IX. |
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV
NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
–159.225 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
–82.896 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.-IX.) |
76.329 |
XII. |
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH
NA DAN 31. 12. PRETEKLEGA LETA |
|
|
9009 Splošni sklad za drugo |
171.497 |
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti
neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele:
področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane
s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je
razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in
podkonte, določene s predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk
– podkontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se
objavita na spletni strani Občine Kostanjevica na Krki. |
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
III. POSTOPKI
IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
|
(izvrševanje
proračuna) |
|
V tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta. |
Proračun se izvršuje skladno z določbami zakona, ki
ureja javne finance in podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi
podlagi, in tega odloka. |
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke –
podkonta. |
Veljavni načrt razvojnih programov tekočega leta
mora biti za tekoče leto usklajen z veljavnim proračunom. |
|
4. člen |
|
(namenski
prihodki in odhodki proračuna) |
|
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov,
določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji
prihodki: |
– požarne takse, ki so namenjene za sofinanciranje
nabave gasilske opreme, |
– pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest, ki je
namenjena vzdrževanju gozdnih cest, |
– prihodki od prodaje občinskega stvarnega
premoženja, ki se uporabijo za nakup ali obnovo stvarnega premoženja, |
– okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi
odvajanja odpadnih voda, ki se uporabi za izvajanje investicij –
projektov na področju ravnanja z odpadno vodo, |
– okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi
odlaganja odpadkov, ki se uporabi za izvajanje investicij – projektov na
področju zbiranja in ravnanja z odpadki, |
– prihodki od komunalnih prispevkov, |
– turistična taksa, ki se uporabi za razvoj in
spodbujanje razvoja turizma, |
– prihodki iz naslova podeljenih koncesij, ki se
uporabijo za področje, iz katerega je bila podeljena koncesija, |
– prejete donacije, ki se uporabijo za namen, za
katerega so bile pridobljene, |
– transferni prihodki države in drugih občin iz
naslova sofinanciranja projektov, ki se uporabijo za izvajanje
investicij oziroma projektov, za katere so bila sredstva pridobljena. |
Namenska sredstva, ki niso bila porabljena v tekočem
letu, se prenesejo v naslednje leto za isti namen. |
|
5. člen |
|
(prerazporejanje
pravic porabe) |
|
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji
sprejeti oziroma veljavni proračun, spremembe proračuna ali rebalans
proračuna za leto izvrševanja. |
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu
proračuna med podprogrami v okviru glavnih programov odloča na predlog
finančne službe neposrednega uporabnika župan. |
Pri tem skupno povečanje ali zmanjšanje posameznega
podprograma ne sme presegati 30 % podprograma v sprejetem proračunu. |
Finančna služba neposrednega uporabnika lahko
samostojno in brez omejitev prerazporeja pravice porabe med podkonti v
okviru proračunske postavke. |
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu
juliju in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o
veljavnem proračunu za leto 2017 in njegovi realizaciji. |
|
6. člen |
|
(največji
dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
|
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za
projekte, ki so vključeni v veljavni načrt razvojnih programov, odda
javno naročilo za celotno vrednost projekta, če so zanj načrtovane
pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega
uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za
investicijske odhodke in investicijske transfere, ne sme presegati 70 %
pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od
tega: |
1. v letu 2017 50 % navedenih pravic porabe in |
2. v ostalih prihodnjih letih 20 % navedenih pravic
porabe. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega
uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in
storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25 % pravic porabe v
sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika. |
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne
veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen, če na
podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz
najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za pogodbe za
dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih
storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov ter
prevzemanje obveznosti za pogodbe, ki se financirajo iz predpristopnih
pomoči, popristopnih pomoči in sredstev drugih donatorjev. |
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka
tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in
načrtu razvojnih programov. |
|
7. člen |
|
(spremljanje in
spreminjanje načrta razvojnih programov) |
|
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz
veljavnega načrta razvojnih programov. |
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so
uvrstitev projektov v načrt razvojnih programov in druge spremembe
projektov. |
Neposredni uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi
proračuna uskladiti načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom.
Neusklajenost med veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih
programov je dopustna le v delih, kjer se projekti financirajo z
namenskimi prejemki. |
Po preteku roka iz prejšnjega odstavka o spremembi
vrednosti veljavnih projektov do 20 % izhodiščne vrednosti projekta
odloča župan, ki lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih
programov. Občinski svet odloča o uvrstitvi projektov v veljavni načrt
razvojnih programov in o spremembi vrednosti projektov nad 20 %
izhodiščne vrednosti projektov. |
Projekte, za katere se zaradi prenosa plačil v
tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče
leto, neposredni uporabnik uvrsti v načrt razvojnih programov v 30 dneh
po uveljavitvi proračuna. |
|
8. člen |
|
(proračunski
skladi) |
|
Proračunski sklad je podračun proračunske rezerve,
oblikovane po ZJF, na katerem se zbirajo sredstva, namenjena za
pokrivanje stroškov ukrepov ter za pomoč prizadetim pri odpravljanju
posledic naravnih in drugih nesreč (suša, potres, požar, poplave ter
druge naravne oziroma ekološke nesreče). |
Proračunska rezerva se v letu 2017 oblikuje v višini
10.000 eurov. |
Na predlog za finance pristojnega organa občinske
uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz
drugega odstavka 49. člena ZJF do višine 5.000 eurov župan in o tem s
pisnimi poročili obvešča občinski svet. |
|
IV. POSEBNOSTI
UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA OBČINE |
|
9. člen |
|
(odpis dolgov) |
|
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77.
člena ZJF, lahko župan v letu 2017 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki
do občine, in sicer največ do skupne višine 800 eurov. |
Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega
dolžnika neposrednega uporabnika ne presega stroška dveh evrov, v
poslovnih knjigah razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena
ne všteva. |
|
V. OBSEG
ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
10. člen |
|
(obseg
zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
|
Za kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci
prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu
finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja
se občina za proračun leta 2017 lahko dolgoročno zadolži do višine 0
evrov. Občina se v letu 2017 lahko likvidnostno zadolži največ do višine
5 % vseh izdatkov zadnjega sprejetega proračuna. |
Obseg poroštev občine za izpolnitev obveznosti
javnih zavodov, javnih skladov in javnih agencij ter javnih podjetij,
katerih ustanoviteljica je Občina Kostanjevica na Krki, v letu 2017 ne
sme preseči skupne višine glavnic 0 evrov. |
|
11. člen |
|
(obseg
zadolževanja in izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega
proračuna in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je občina ter
pravnih oseb, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč
vpliv na upravljanje) |
|
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna
podjetja, katerih ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v
katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv, se lahko v
letu 2017 zadolžijo do skupne višine 0 evrov. |
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna
podjetja, katerih ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v
katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv, lahko v
letu 2017 izdajo poroštva do skupne višine glavnic 0 evrov. |
|
12. člen |
|
(obseg
zadolževanja občine za upravljanje z dolgom občinskega proračuna) |
|
Za potrebe upravljanja občinskega dolga se občina
lahko v letu 2017 zadolži do višine 0 evrov. |
|
VI. PREHODNE IN
KONČNE DOLOČBE |
|
13. člen |
|
(začasno
financiranje v letu 2018) |
|
V obdobju začasnega financiranja Občine Kostanjevica
na Krki v letu 2018, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja
ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja. |
|
14. člen |
|
(uveljavitev
odloka) |
|
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v
Uradnem listu Republike Slovenije. |
|
Št. 410-6/2016-94 |
Kostanjevica na Krki, dne 28. oktobra 2017 |
|
Župan |
Občine Kostanjevica na Krki |
Ladko Petretič l.r. |